伪造、变造货币的科学界定与防范

近几年来,我国反假币工作虽然取得了很大成绩,但是假币这个"毒瘤"并没有完全消除,且不法分子伪造、变造货币的手法与伎俩不断翻新,对反假币工作提出了新的要求。     

权威、实用、全新的货币反假工具书：《伪造与变造》

《伪造与变造》（中英文对照本）一书是目前世界上最新、最权威、最齐全的货币反伪信息系统,是国际刑警组织的官方出版物。出版此书主要是为了向从事外币储蓄和外币收兑工作的人员和主管货币反假工作的银行管理人员全面、系统、及时地提供外币及旅行支票的真伪特征,使其掌握更多的世界货币方面的知识。这对我国外币反假工作进一步与国际接轨,是一种十分必要的智力支持与业务知识准备。《伪造与变造》一书具有如下几个鲜明的特点：一是权威性强。此书是国际刑警组织的官方出版物,由国际刑警组织秘书长肯戴乐尔担任编辑。由于该书有关货币…     

论伪造、变造票据付款的风险负担

对伪造、变造的票据错误付款的损失应由何人负担,各国立法不尽相同。《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》第六十九条就票据伪造变造的风险承担做出了规定,但失之偏颇。本文结合外国立法、国际公约的有关规定,对我国票据伪造变造风险负担制度提出若干建议。     

警惕伪造、变造和克隆的银行票据诈骗

由于企业资金紧张,近来一些不法分子铤而走险,通过伪造、变造及克隆银行票据实施诈骗的案件时有发生. 从银行已堵截的克隆票据来看,克隆票只在少数细部特征上存在疑点,如印刷字体粗细与真票不符,字体颜色较重,反面不干净,银行经办名章缺失或伪造,企业印章有打印迹象,少数防伪标志与真票有细微差别,编号或付款行地址与实际不符等.     

警惕伪造、变造和克隆的银行票据诈骗

由于企业资金紧张．近来一些不法分子铤而走险．通过伪造、变造及克隆银行票据实施诈骗的案件时有发生。     

一些国家货币名称的由来

一些国家货币名称的由来世界各国的货币，其名称多样，但其来历各不相同。有的以国名作为货币名称，如扎伊尔货币就叫扎伊尔；塞拉利昂货币就叫利昂。有的为了纪念本国的民族英雄，以他的名字作为本国货币的名称，如委内瑞拉的本位币叫“玻利瓦”，这是为了纪念委内瑞拉杰...     

票据的伪造变造行为界定之辨析

票据的伪造、变造是一种危害大而又常见的违法、犯罪行为。但由于经济犯罪在刑法规范中 ,有的用语与经济法、民商法的用语意义不一 ,导致认定、法律适用和量刑上的许多问题。本文仅结合《中华人民共和国票据法》 (以下简称《票据法》和《中华人民共和国刑法》(以下简称《刑法》中对于伪造、变造票据在认识上的歧异谈谈笔者的看法。我国《刑法》第 1 77条规定了伪造、变造金融票证罪 ,伪造、变造票据是其重要的表现形式。可什么是伪造票据和变造票据行为 ,在认识上确实存在极大的差异。刑法学界一般认为 ,所谓伪造票据 ,是指仿照真实的汇票、…     

伪、变造货币技术特征及防范措施研究

该课题对伪、变造货币技术特征及其防范措施进行了调查研究。     

变造货币的科学界定与防范

近年来,金融机构在现金收付过程中以及自动存款机上,误收变造币的现象时有发生,影响到群众利益和国家利益,科学界定变造货币概念与数量,对防范和打击变造货币的不法行为,维护人民群众利益和人民币信誉具有十分重要的意义.     

对偷税的处罚规定应该一致

1993年1月1日起施行的《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）第四十条对偷税的处罚是这样规定的：“偷税数额占应纳税额的百分之十以上并且偷税数额在一万元以上的，或者……，除由税务机关追缴其偷税款外，依照关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定第一条的规定处罚；偷税数额不满一万元或者偷税数额占应纳税额不到百分之十的，由税务机关追缴其偷税款，处以偷税数额五倍以下的罚款。”该条第二款对扣缴义务人此类违法或犯罪行为，也规定了类似的处罚。1993年1月1日起施行的《全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、…     

低成本防止伪造、变造支票的方法——新的支付密码单实现方式

在支票实物交换的情况下尚有伪造支票和变造支票的事件发生,当实施支票图像交换后,提入行用支票图像核验支票真伪比用实物支票检验支票真伪的难度增大了,更容易漏过支票诈骗案件。在此,中国人民银行杭州中心支行的金金水将向大家介绍一种高安全性,低成本的防止伪造支票和变造支票的方法。     

被税务机关处罚的一些违法行为

纳税人、扣缴义务人或其他当事人，不依法履行纳税义务，违反有关税收法律法规，税务机关将依其违法性质和程度轻重组予不同行政处罚。在多种处罚形式中，最为普遍的是罚款。按照《中华人民共和国税收征管法》、《征管法实施细则》和《发票管理办法》中有关处以罚款的违法行为规定，有下列七种。     

对违反出口核销规定行为处罚问题的探讨

长期以长，对违反出口核销规定行为处罚的标准，处罚以后的单证处理问题一直是困扰外汇局清理出口逾期未核销单证的实际问题，对逾期未交单，逾期未核销，借用，冒用，转让，买卖，涂改，伪造，虚报 失出口收汇核销单等等行为的处罚，从《中华人民共和国外汇管理条例》（以是称（条例）到《出口收汇核销管理办法实施细则》（以下称简（《细则》），再到最近的《关于下发（进出口核销有关问题及处罚标准）的通知》（以下简称《通知》），（以下简称《通知》），虽有相应的规定，但仍存在一些问题，具体有。     

审计机关审计处理处罚的规定

第一条为了规范审计处理、处罚行为 ,发挥审计监督的作用 ,维护公民、法人或者其他组织的合法权益 ,根据《中华人民共和国审计法》（以下简称《审计法》）、《中华人民共和国行政处罚法》（以下简称《行政处罚法》）以及其他有关法律、法规的规定 ,制定本规定。第二条审计机关对违反国家规定的财政收支、财务收支行为以及违反《审计法》的行为进行处理、处罚时 ,应当遵循本规定。第三条审计处理是指审计机关对违反国家规定的财政收支、财务收支行为采取的纠正措施。审计处理的种类有 :（一）责令限期缴纳、上缴应当缴纳或上缴的财政收入 ;（…     

付款人对伪造、变造票据予以付款的法律后果——对《票据法司法解释》第六十九条的理解和适用

票据付款人对伪造、变造的票据应拒绝付款或者承兑．以避免的付款风险，然而，因为一些原因．付款人在未识别出票据是被伪造或者被变造的情况下，可能对该票据予以付款。付款人对伪造、变造的票据付款后能否产生消灭票据权利的法律后果？抑或是由付款人承担该错误付款的风险？《中华人民共和国票据法》对此没有明定。《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》对此予以了明确．     

执行信贷工作违章操作处罚规定的难点

区分行制定的《中国农业银行广西壮族自治区分行信贷工作违章操作处罚规定》(以下简称《处罚规定》),是加强信贷管理的一项新措施.从1990年元月1日实施至今,对提高信贷工作质量和管理水平,促使信贷管理规范化,贷款程序制度化,减少新的资金沉淀,起了非常重要的作用.但是,《处罚规定》在执行中也还存在一些难点,制约着《处罚规定》的全面推行.     

强化防止伪造货币的理性研究 在高层面上开展反假货币斗争

反假货币斗争是金融部门的职能业务,是公安等执法部门的职责任务。应强化防止伪造货币的理性研究,在高层面上开展反假货币工作。本文介绍了福建省假币犯罪的情况、假币的类别和特征,及我国建国以来的反假币斗争史略,同时阐析了涉及假币犯罪的相关法制概念,提出利用高科技防伪的相应措施。     

新型金融票据诈骗案件研究——以广西钦州两起伪造、变造转账支票诈骗案件为例

2007年9月末,广西钦州发生两起伪造、变造转账支票诈骗案件,该案件涉及全国各地的多家银行,严重影响了国家经济金融秩序和社会信用环境。公安部门称,该案犯罪手法新颖,侦破难度大。本文通过对该新型案件进行剖析,提出相关防范措施。