财务管理本质:现金流转背后的价值创造管理

一、现金流转管理的本质改革开放以来,我国财务管理的核心内容经历了从"货币运动"及其"货币关系",到"资金运动"及其"财务关系"的转变,表现为"现金流转"过程的管理。对此,目前国内外主流公司财务学教科书都是以资金运动或现金流转为核心或对象的,财务管理的职责定位于财务经理层次(非CFO,只是资金主管)。这样财务管理的首要任务就在于保证资金运动的循环,也即现金流入、流出的平衡,通过预算管理等手段进行财务控制。在这里,企业财务作为融资的     

对企业现金流转内部控制的探析

现金流转管理是企业财务管理的一个重要组成部分,受到企业各级管理人员、债权债务人、投资者以及政府监管部门的高度重视。企业现金在流转的过程中,有众多影响因素,不确定性风险较大。文章通过对企业经营活动、投资活动、筹资活动现金流转内部控制的探析,提出了加强现金流转内部控制的建议。     

造船企业管理实践探索——现金流量管理重点与控制分析实践篇

现金对每一个企业来讲都是至关重要的,对于船舶企业（以下简称＂船企＂）来说就更为重要.因为船企行业的特点是单个价值大,建造周期长,技术、资金、劳动力密集.同时,随着企业规模越来越大,国际国内经济形势复杂多变,航运和造船市场日趋严峻,加强现金流量的管理和控制就迫在眉睫.企业财务管理的对象是资金及其流转.企业的生产经营过程经过从原材料供应→产品生产加工→销售等各个环节,它表现为物质运动过程;伴随着这种运动,实物商品也从一种形态转化为另一种形态,而财产物质的货币表现是资金,因此,生产经营过程又表现为资金运动过程.资金由现金转变为非现金状态,非现金状态又转变为现金状态,构成了一个完整的现金流动链条,即现金流量循环.所以,从这种意义上来讲,企业财务管理的实质就是对企业现金及其循环的管理.现金流量管理是企业财务管理的核心.如何加强现金流量管理,有效控制现金的流入和流出,不断提高现金使用效益是每个船企所面临的重要课题.     

财务管理本质：现金流转背后的价值创造管理

一、现金流转管理的本质 改革开放以来,我国财务管理的核心内容经历了从“货币运动”及其“货币关系”,到“资金运动”及其“财务关系”的转变,表现为“现金流转”过程的管理。对此,目前国内外主流公司财务学教科书都是以资金运动或现金流转为核心或对象的,财务管理的职责定位于财务经理层次（非CFO,只是资金主管）。这样财务管理的首要任务就在于保证资金运动的循环,也即现金流人、流出的平衡,     

强化企业集团资金管理的策略

企业集团财务管理的核心是什么？简言之，企业集团财务管理的核心是资金。这是因为资金管理得好坏，直接关系到企业集团经济效益的高低。资金管理有广义资金管理和狭义资金管理之分。所谓广义资金管理，就是资金管理包括筹资管理即资金来源管理、投资管理即资金投向管理、营运资金管理即采购资金、存货资金、应收账款等管理、现金流转管理、资金运作资金管理与资本运营资金管理等。所谓狭义资金管理仅指资金的筹集与运用、货币资金的计划调度与监控、现金流转的管理。     

现金管理中的Baumol模型和Miller-Orr模型

企业财务管理是对企业资金筹集和运用的管理，其重点是现金管理。现金资产是企业中流动性最强的资产，又是企业中盈利性最低的资产。因此，现金管理除做好日常现金流转控制外，还需要控制好现金持有规模，确定最佳现金持有量。本文将介绍确定最佳现金持有量的两种模型即Baumol模型和Mill-Orr模型，以供企业管理人员参考借鉴。     

制药企业资金管理问题典型案例研究

资金的管理与控制在企业中的地位日益重要.提高现金流转效率,合理组织现金流入与现金流出间的匹配关系,是企业财务管理工作的核心.现金流量状况如何,不仅直接关系到企业的现金获取能力,而且对企业财务风险的大小具有决定性的影响.     

谈企业现金流量分析

一、企业现金流量分析的重要性企业的生产经营活动一方面表现为实物商品的运动，另一方面表现为资金的运动。企业的资金在生产经营中以不同的方式表现出来，并伴随再生产过程中的资产运动而有规律地进行资金运动。对于企业来说，现金流量的有关信息是十分重要的，主要表现为：（一）现金流量的有关信息关系到企业生存和发展。现金是企业资金中最活跃的组成部分，它是资金循环中的起点和终点，企业财务管理的首要任务就是要确保企业有足够的现金来满足企业的生产经营活动的需要。企业如果缺乏必要的现金，就会导致财务状况恶化，难以维持正常…     

浅议资金管理中的结算中心

在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产，资金是企业的血液，因此资金管理是企业财务管理的核心。企业要想在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深人研究聚财、生财和用财之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能有效提高企业的经济效益。如何加强资金管理。提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。本文将就企业集团资金管理的一种重要形式——资金结算中心进行一番论述。     

试论企业对利润与现金差异的财务控制

现金与利润,在财富度量方面既有等效性,也有差异性。利润与现金差异控制的内容主要是资金收支活动管理,其对象是资金及其流转。控制利润与现金差异的根本目标是提高企业创造价值的能力,降低现金的损耗,提高现金周转率,实现利润转化为现金流量,从而实现企业创造价值的目标。     

现金流量管理及其在现代企业财务管理中的作用

现金流量管理在现代企业财务管理中居于核心地位。现金流动作为企业资金运动的动态表现，可综合反映企业生产经营中供、产、销的主要过程和筹资、融资、投资、成本费用发生、利润分配的全貌。现代企业财务管理实质上就是对企业现金流量（包括现金流入和流出）的安排和管理。在论述现金管理的内容和意义的基础上，分析它在现代企业财务管理中的特殊地位，以引起现代企业管理者的重视，实现现代企业现金流量管理从经验、规章性管理向科学管理转变。     

企业电子支付应用的管理探索

企业电子支付是企业使用安全电力支付手段，通过网络进行的货币支付或资金流转，以提高企业资金管理效率，实现企业资金管理零现金的管理目标。企业应用电子支付具有重要意义。对企业在应用电子支付过程中所涉及的企业内部电子支付职责分工、岗位设置及权限管理、关键环节管控、电子支付的监督考核等提出具体的管理对策，为企业应用电子支付奠定管理基础。     

金融危机形势下钢铁企业加强资金管理的思考

<正>一、金融危机形势下加强资金管理的必要性资金是企业赖以生存所必不可少的条件。"现金就是生命"现金为王",是企业财务管理的重要理念。企业资金周转是否顺畅,资金循环是否正常,直接关系着企业的生存和发展。     

企业财务管理的重点内容

企业财务管理是根据企业资金运动的客观规律，正确组织财务活动和处理财务关系，以获得最佳经济效益为目标而建立的一套管理机制。为使企业利润最大化，财务管理的重点，应抓住资金管理、成本管理和资产管理。一、资金管理是中心企业财务是企业再生产过程中客观存在的价值运动及其所体现的经济利益关系。企业资金是企业资产价值的货币表现，它随着企业再生产活动的不断进行而循环周转。按资金运动的客观规律办事，是财务管理的首要前提。资金运动的客观规律是指企业资金的运动过程、形态变化等在时间和空间上形成的相互依存的内在必然联系；…     

企业财务控制探析

<正>财务控制是指财务人员(部门)通过财务法规、财务制度、财务定额、财务计划目标等对资金运动(或日常财务活动、现金流转)进行指导,组织督促和约束,确保财务计划(目标)实现的管理活动。财务控制是企业财务管理的重要内容,加强企业的财务控制是一个经久不衰的话题,也是当今企业需要解决的重要问题。许多企业因为财务控制薄弱导致经济效益低下,甚至导致企业破产。在财务管理作为价值增值的主要手段,财务状况事关每个企业的生存壮大的命脉,财务技术备受社会各界和每个企业关注的今天,需要我     

简介“企业财务诊断”的内容及方法

随着社会主义有计划商品经济的发展和经济上的开放搞活，在企业中、多渠道、多层次、多种形式的经济活动日益增加，表现为企业资金筹措、资金使用、资金耗费、资金分配的财务活动及其管理工作也日趋复杂。为部环境变化的新特点，健全企业财务管理体系，改善企业财务管理素质，提高企业财务管理水平，强化企业内部财务自我约束机制，积极、广泛地开展现代科学管理方法之一的“企业财务诊断”，以查明企业财务活动及其管理工作中存在的问题和“病因”，进而“对症下药”，做到“药到病除”，对加强我国宏观经济和微观经济的管理，都可以发挥很大的作用，具有现实意义。本文仅就此问题作一简要介绍，以供参考。     

实施资金集中管理的控制

现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。任何一个企业没有现金流的支撑就无法进行经营，资金管理是企业财务管理的主要内容，也是企业管理的核心之一。目前很多企业的领导者不是很关注资产负债表和利润表，而是非常重视现金流量表，这从另一个方面反映出企业管理者对资金管理的重要性。     

基于出纳视角的中小企业资金安全管理问题及对策探讨

在日趋激烈的市场竞争中，建立一个完善的资金安全管理体系是保证企业持续、健康发展的关键。出纳是企业财务管理工作的重要组成部分，它在资金结算和资金流转中具有举足轻重的作用，是直接落实资金管理的重要环节。本文基于出纳的视角，探讨了企业资金安全管理问题以及提高资金安全管理水平的措施，以期为企业高质量发展提供参考借鉴。     

如何确定最佳观金持有量

现金的管理除了做好日常收支、加速现金流转速度外，还需控制好现金持有规模，即确定适当的现金持有量。下面介绍几种确定最佳现金持有量的方法。一、成本分析模式 成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有的现金，将会有三种成本：①机会成本。     

煤炭企业现金流量管理控制探讨

现金流量管理是煤炭企业提高资金使用效率,降低企业财务风险的重要手段。煤炭企业要在经营管理实践中,结合自身现金流量特点,建立健全现金流量管理控制体系,保证现金流转顺畅。本文在分析煤炭企业现金流量在不同阶段特征的基础上,提出几点加强煤炭企业现金流量管理控制的措施,企望对提高企业现金流量管理水平、促进企业健康持续发展有所帮助。