商业银行中小企业信贷担保品问题研究

中小企业已经占据了国内经济“半壁江山”，在我国国民经济中具有相当重要的地位。但是对中小企业的发展所进行的金融供给却严重滞后，远远未能满足中小企业对金融服务的巨大需求。据统计，多年来国有银行对中小企业贷款仅占其贷款余额的20％，加上其他商业银行及城乡信用社对中小企业贷款，其贷款额占其全部贷款的比重不超过30％，这与中小企业在国民经济中的作用和地位很不相称。目前，这个供求矛盾已经日趋严重，融资困难、资金缺乏已经成为我国中小企业进一步发展的一个重大制约因素。另外，银行面临着激烈的行业竞争、追逐利益的压力，而且大量的不良贷款也使得国内的银行面临着很大危机。     

我国中小企业融资问题浅析

我国中小企业的融资状况 据统计，我国的中小企业已超过800万家，占全国企业总数的99％，其工业总产值以及实现的利税分别占总值的60％和40％，提供了75％的城镇就业机会及贡献了出口总额的60％。目前，我国中小企业都还希望通过商业银行来筹集到资金，但商业银行的贷款主要投向国有企业，对非国有中小企业贷款较少。调查表明，国有及集体中小企业的户数和余额分别占统计样本总额的62％和83％，贷款明显是向国有企业和集体中小企业倾斜。     

探索化解中小企业融资贷款两难的途径

改革开放以来，我国中小企业得到迅猛发展，已成为推动国民经济发展、促进市场繁荣的重要力量。据统计，目前其企业总数超过８００万家，已占到全国企业总数的９９％；在全国工业总产值和实现利税中的比重分别为６０％和４０％，出口总额约占６０％；提供的就业岗位约占全国城镇就业总数的７５％，安置了２至３亿农村剩余劳动力；中小企业新增就业人数已占全部工业新增人数的７０％左右。但是，我国中小企业在市场竞争中普遍面临信息闭塞、技术落后、融资困难、营销能力弱、人才缺乏、市场准入门槛太高等不容忽视的制约因素。其中，融资贷款…     

中小企业财务管理中的问题及对策

目前，我国中小企业已近1000万家，它所提供的工业总产值和实现利税分别占全国总数的60％和40％，并提供了大约75％的城镇就业机会，成为县级财政收入的主要来源。可见，中小企业是国民经济发展的一支主力军。但不少中小企业出现经营困难、效益低下，     

银行与政府合作打通中小企业融资瓶颈

中小企业在我国的国民经济中一直占据着相当重要的位置．并已经成为中国经济发展中最为活跃的因素之一，特别是对促进我国市场经济的发展起到了突出作用。据统计，目前我国中小企业数占全部企业数的99％。就业人员数的75％以上，出口总额的60％以上，全部税收的45％，所实现的增加值超过全国GDP的50％。然而，在我国中小企业的发展始终伴随着融资瓶颈问题，一方面中小企业难以采用发行股票、债券等直接融资方式筹集到资金：另一方面作为融资主渠道的银行对中小企业也没有给予足够的支持，尽管各银行都出台了一些政策支持中小企业贷款，但从实际情况看，银行对中小企业贷款的比重并没有实质性的增加，因此，仅从融资问题的角度讲．中小企业的发展一直受到制约。     

关于中小企业贷款难的思考

中小企业是国民经济的一支重要力量，我国中小企业占全部企业数的99％．其所创造的工业总产值和利税分别占全国总产值的60％和40％多。目前我国约有1．1亿劳动者在中小企业就业．占整个工业就业人数的73％以上．中小企业在促进经济增长，优化结构，缓解就业压力，保持社会稳定等方面发挥着巨大的作用。但中小企业发展面临着许多困难．其中融资难已经日益成为我国中小企业发展面临的最棘手的问题．     

我国中小企业融资困难原因分析

中小企业是国民经济最活跃的主体,它在国民经济中占有极为重要的地位,占我国企业总数的99％,产值和利税分别占60％和40％,提供了75％以上的就业机会,中小企业对我国经济社会稳定与持续快速发展做出了突出贡献。但是我国中小企业却存在严重的融资困难的问题。笔者将从中小企业自身内部和外部进行阐述。     

金融市场上企业贷款问题分析

近几年来，在我国信贷市场上，中小企业贷款难问题一直得不到有效的解决。目前我国只生产30％产值的国有企业占用70％以上的信贷，而生产70％以上产值、提供着95％以上的新增就业、支撑着80％以上的经济增长率的非国有经济部门只能得到较少的贷款。银行热衷于向效益好、信用等级高的大型国有企业贷款，甚至出现多家银行主动上门去争客户的现象；而对于中小、非国有企业，由于商业银行总体上缺乏独立的风险定价能力，因此在中小企业贷款方面选择的策略是简单的放弃市场或者附加严格的贷款限制。这种做法的后果就是出现了社会资金资源配置的低效率。在我国效益好的大中型企业往往资金相对宽裕，而贷款再集中投入其中，将会由于边际效益递减导致资金的使用效率下降，相反对于中小企业和非国有企业来说，资金的缺乏使得投入会显著增加产出。     

建立中小企业信用担保体系的思考与建议

中小企业是经济发展和社会稳定的重要支柱，是国民经济的重要组成部分，在我国企业总户数中，中小企业占98．5％，职工人数占70％，资产总额占50％，销售额占60％，工商税收占50％，在缓解就业压力、促进经济增长等方面发挥着重要作用。但是，中小企业在发展中遇到很大的困难，其中融资难、贷款难就是制约其发展的一个瓶颈。     

解决中小企业融资难的有效路径

目前，我国中小企业占全国企业总数的98．5％、资产总额的50％、销售总额的60％、工商税收的50％，创造了74％的工业增加值，但在其发展的过程中融资额却十分有限，国有银行对中小企业的贷款仅占其贷款总额的38％，即使加上其他商业银行和信用社的贷款也仅占全部贷款的44％，中小企业的资金需求远远不能得到满足，这反映出我国中小企业的融资环境与其地位上的不相称，     

浅析我国中小企业会计目标的定位

改革开放以来我国经济迅速发展，目前，我国工商注册的中小企业有1000多万家，占全国企业总数的99％。到2008年末，全国60％的工业产值和40％的实现利税来自中小企业；中小企业的发展还解决了全国75％的劳动者就业问题。中小企业已成为社会经济生活中不可缺少的组成部分，但中小企业仍面临许多困难和问题，它在市场竞争中处于弱势地位。中小企业该如何应对，如何制定中小企业会计制度，规范中小企业会计核算显得日益迫切，而制定中小企业会计制度，首先要明确其会计目标。     

中小企业融资难的对策探究

中小企业在我国国民经济中占有十分重要的地位,无论是从其创造的产值及利税来看,还是从其吸纳就业、促进市场竞争的作用来看,中小企业都是一支非常重要的力量。但不可否认,目前我国中小企业的发展还存在许多问题,其中融资难问题一直是制约其发展的瓶颈。一、中小企业融资难的原因分析1.金融体制不完善安全性和赢利性是银行贷款的基本要求,而中小企业存在较高的经营风险,使得银行对中小企业的贷款支持存在天然的困难。银行体制改革后实行资产负债比例管理。为提高资产效率,其逐级下达“存贷比例”,同时实行一级法人制管理下的授权授信制度的银行权限上收。以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权、有心无力,使本来就有限的中小企业的贷款量明显下降。同时,由于中小企业具有较高的失败率,对其贷款必然是高风险的,这不符合银行稳健经营的原则。此外,贷款偿还的高违约率也是银行不愿向中小企业提供贷款的一个重要原因。2.企业寻求担保难中小企业贷款的抵押品缺乏,使其寻求担保难。由于中小企业财务与管理制度不健全,难以办理征信,资信等级也难以达到银行信用放贷标准。同时,在银行的商业化过程中,追求经济效益的发展必然以资金的安全性和赢利性为前提,促使商业银行对中小企业停办信...     

中小企业内部会计控制的问题及对策

近年我国经济迅速发展，中小企业已成为社会经济生活中重要组成部分。它在促进市场竞争、增加就业机会，推进技术创新，推动国民经济发展和保持社会稳定等方面发挥着重要作用。据统计，我国目前有中小企业已超过800万家，占我国企业总数的99％以上，其工业产值、实现利税和出口总额分别占全国的60％，40％和60％左右，并提供了75％的城镇就业机会。但中小企业也面临着许多困难和问题，笔者就中小企业在会计内部控制管理中存在的问题，提出一些改进的对策。     

中小企业发展对策

改革开放以来，我国中小企业取得长足发展，进入20世纪90年代，我国工业增加值77％是由中小企业创造的，而中小企业以48％的资产，安置了70％的职工，创造出57％的社会商品销售额和43％的工商税收。在新疆4700余户独立核算工业企业中，中小企业占99％，资产总额占42％，工业增加值占28％，实现利税占17％，安排就业     

国家加大政策力度促进中小企业发展

改革开放以来，中小企业长足发展，成为我国经济的重要增长点，目前，我国在工商注册登记的中小企业已经超过800万家，占全国注册企业总数的99％，其工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别已占全国的60％、57％、40％和60％左右；流通领域中小企业占全国零售网点的90％以上。中小企业还提供了约75％的城镇就业机会。     

中小企业融资困境及缓解途径分析

一、中小企业融资困境成因分析。（一）中小企业融资困境的直接原因。1.中小企业信用缺失。调查显示,中小企业贷款未批准的原因中,企业信用方面存在的问题首当其冲。中小企业信用的缺失具有连带效应,一旦某银行在经营活动中因部分中小企业的信用问题导致无法收回贷款,它就在经营活动中提防甚至回避中小企业,引起银行的连锁反应,加剧中小企业融资困难。     

中小企业人力资源建设之对策

进中小企业不仅是经济增长的重要推动力量和社会的稳定器，同时也是经济中最活跃的微观实体。目前，我国各类中小企业已超过800万家，占我国企业总数的99％以上，其工业产值、实现利税和出口总额分别占全国的60％、40％和60％左右，从贡献上看，中小企业创造的最终产品和服务的价值占我国GDP的50．5％，中小企业解决就业占我国城镇总就业量的75％以上，中小企业提供的产品、技术和服务出口约占我国出口总值的60％，中小企业完成的税收占我国全部税收收入的43．2％。然而，中小企业在进一步发展壮大进程中，却遭遇了诸多制约因素。特别是在人力资源建设上还受到巨大的制约。     

中小企业如何走出融资困境的思考

改革开放以来，我国中小企业获得了迅速发展。其企业个数占我国企业总数的９９％以上。其他指标所占比例是：工业产值占６０％、销售收入占５７％、利税占４０％、就业人数占７５％、出口占６０％。在上世纪９０年代末的快速增长中，工业新增产值的７６．６％来源于中小企业。我国为扩大内需，刺激经济的增长，要继续鼓励中小企业的发展。但是，由于中小企业规模较小、经营变数多、风险大、信用能力较低，资金在运转中坏账得不到及时补偿，因此，一般资金所有者或金融机构在融资时都采取谨慎态度，中小企业筹资就较难。一、中小企业融资难的…     

中小企业财务管理存在的问题及对策

中小企业是国民经济的重要组成部分，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的促进作用。我国中小企业占全部企业总数的95％以上，在工业产值中占60％左右，在实现利税上占40％右，在就业人数中占75％左右，在新增就业机会中占80％以上。无论从哪一方面讲，都不能小看中小企业。目前我国绝大多数     

这家村镇银行是如何放贷的

今年8月18日满一周岁的汉川农银村镇银行，是全国首家由国有商业银行发起成立的村镇银行，设在汉川新河镇，专门为中小企业、农户等提供融资服务。今年上半年，各项贷款余额4374万元，其中对中小企业贷款3325万元，约占76％。全行仅9名工作人员，上半年盈利76万元。