从地区税负差异浅析中国宏观税负情况

文章对三大经济区域税负差异状况进行分析，得出我国区域经济增长与宏观税负水平极不平衡的结论，并探寻造成地区税负差异的原因。我国总体宏观税负状况是地区宏观税负的综合平均，经过对地区的差异研究进入对总体宏观税负的分析和原因探究，提出优化我国宏观税负水平的一些建议。     

宏观税负、税制改革与我国经济增长

在运用积极财政政策扩大内需过程中,我国宏观税负有所提高。但宏观税负提高是政策性增收效应引起的,考虑到我国税制尚不成熟和税负分配的结构因素,则宏观税负提高不会抵消积极财政政策的效果。我国税制仍存在不利经济增长的消极方面,因此,税制需要进一步改革以促进我国经济增长。     

宏观税负下降与经济增长关系的理论解释与实证分析

我国宏观税负下降既是经济增长的结果也是其原因之一,本文从两方面来说明和考察宏观税负与经济增长的关系;运用税收与经济的辨证关系原理和拉弗曲线从理论上解释;借助统计数据和回归方法进行实证分析。结论：我国宏观税负下降的合理性在于经济增长,提高宏观税负的主张很可能付出经济增长减速的代价。     

合理配置国民税负

近日福布斯杂志公布2009年全球税负痛苦指数排行榜,中国大陆排名全球第二税负痛苦地,财税相关部门表示排名设置的前提不够公平,老百姓则称不堪重负。其实,税负水平与国家经济增长情况是存在相关性的,我国社会生产力正处于快速发展时期,长期看存在着税负水平不断提高的趋势,而影响宏观税负的因素也是多样的。     

中国宏观税负合理水平的分析判断

本文实证分析了我国在市场经济体制目标提出前后的10年(1987年～1996年)间的宏观税负水平的变化趋势,指出宏观税负总水平呈下降趋势,而政府预算外收费则呈上升趋势;探讨了确定中国宏观税负模式的基本思路,认为正确的途径只能是从财政支出的角度出发确定宏观税负的合理水平,并对双元结构财政模式下的公共财政规模进行了理论界定,进而提出了中国宏观税负理论模式(MT=A±B);根据本文提出的宏观税负理论模式对我国宏观税负合理水平进行了分析判断,认为我国在今后较长时期内宏观税负的合理水平介于18％～24％之间可能是比较客观的。     

经济增长率最大化的最优宏观税负估计

税负水平的高低不仅决定政府职能能否正常履行,而且影响经济发展。宏观税负客观上应该存在一个合理的区间,特别是在我国社会主义市场经济条件下,公共财政体系建立及完善过程中,宏观税负过高或过低都不利于社会主义市场经济及财政自身的发展。那么,应该如何评价我国当前的宏观税负水平？本文以1993-2006年为实证分析区间,估计出我国最优宏观税负为23%-30%。我国的宏观税负已处在最优区间,目前首要问题是对财政分配秩序的调整与完善。     

宏观及产业税负变动的CGE模型分析:以上海经济为例北大核心CSSCISSCI

本文利用上海经济的可计算一般均衡(CGE)模型,对影响区域经济增长和宏观及产业税负的生产要素、对外经济开放相关因素进行了模拟,计算和分析了税负的变动。分析发现,在名义税率和征税强度保持不变的情况下,要控制宏观税负的过快增长,需要增加生产要素的供给,而最有效的是提高全要素生产率。上海经济高度依赖国际市场和国内其他地区市场,因此,进出口增长和调出增长等对外经济行为不仅不能更多地拉动GDP的增长,反而导致宏观税负和其他各项税收税负的提高。     

财政部：中国税负水平并不高

今年以来,我国财政收入增长较快,与之相关的话题受到关注。宏观税负是指政府收入占GDP的比重,是衡量政府收入规模的重要指标,反映了一个国家政府参与国民收入分配的程度。财政部相关负责人表示,从国际比较来看,我国目前的宏观税负水平并不高。     

从实证分析角度论宏观税负与经济增长的关系

理论界对我国宏观税负是否过高存在着争议,同时对于宏观税负与经济增长的关系也一直没有明确的定论.本文在借鉴一些学者研究成果的基础上从实证角度分析了两者的关系,认为两者在一定范围内存在正相关性并针对我国宏观税负现状给出建议.     

中国宏观税负水平分析及其调整

宏观税负从总体上代表着政府对整个社会财富的占用程度及在经济中的地位，因此成为所有财税问题的核心问题。本文考察了我国三种口径的宏观税负，并从税负水平是否与我国经济发展水平相适应、政府能否满足纳税人的公共需求两方面进行评判，从而提出调整宏观税负的对策建议。     

减税降费背景下宏观税负对经济增长的影响关系研究——基于河北省数据的实证分析

近年来,国家在财政政策方面加大力度,继续扩大减税降费的规模。减税降费会引起社会宏观税负短期下降。那么宏观税负与经济增长存在怎样关系,降低税负能否起到促进经济增长的作用,值得深入研究。文章以河北省为例,通过运用计量工具,对宏观税负与经济增长进行了协整检验和Granger因果检验,得出河北省经济增长与宏观税负在长期具有唯一稳定的均衡关系,且在滞后1～5年内,两者互为因果,在滞后1年内宏观税负显著是经济增长的Granger原因。     

宏观税负、收入分配与经济增长

本文主要考察宏观税负、收入分配与经济增长之间的关系,研究宏观税负如何通过收入分配来影响经济增长。运用中国30个省1994-2011年间的数据,同时采用静态和动态面板数据对宏观税负对经济增长的影响路径进行实证研究。并通过加入交互项来验证以上理论假说。结果表明,宏观税负对经济增长的正向效应随着收入分配差距扩大而被增强。     

我国宏观税负与税制结构的相关分析

宏观税负占国内生产总值的比重高低对保证国家财政收入,增强政府宏观调控能力有重要的作用,本文用实证的方法分析了我国宏观税负水平总体的发展态势,指出宏观税负水平下降的根本原因在于税制结构存在制度性缺陷,在此基础上提出了完善税制结构的对策建议。     

我国宏观税负的合理范围与实际水平研究

宏观税负的高低,不仅表明政府在国民经济总量分配中集中程度的高低,也表明政府社会经济职能和财政功能的强弱。合理确定宏观税负水平,对于保证政府财政收入,增强税收对经济的宏观调控能力,实现税收促进经济发展的目标,具有十分重要的意义。在市场经济条件下,一国家宏观税负水平应与其政府履行其职能对财力的客观需求和现阶段生产力发展水平相适应;在考量我国宏观税负的实际水平时,必须考虑事实上存在的视同税收收入。     

求解财政五热点

针对当前引发社会关注的一系列财政热点问题,财政部有关负责人11月14日进行了集中解答。热点1我国宏观税负水平并不高此前,财政收入较快增长,引发了一些人的担心:财政收入增加这么多,是不是国家收的税收太多了,企业和居民的负担太重了?宏观税负是指政府收入占GDP的比重,是衡量政府收入规模的重要指标,     

中国宏观税负影响因素的实证分析

宏观税负主要受经济发展水平、GDP构成、产业结构等经济因素;税种构成及税率的确定、税式支出政策、非税收入所占比重等税制因素;政府职能范围;税收征管因素等因素的影响。对我国1985年以来宏观税负的影响因素进行实证分析,可以发现,人均GDP与我国税收收入绝对额呈显著正相关关系;第二、三产业增加值是引起宏观税收负担变化的重要原因;间接税占税收收入的比例与宏观税负存在正相关关系;政府财政支出占GDP的比重与宏观税负存在正相关关系,并且弹性系数大于1。     

宏观及产业税负变动的CGE模型分析:以上海经济为例

本文利用上海经济的可计算一般均衡(CGE)模型,对影响区域经济增长和宏观及产业税负的生产要素、对外经济开放相关因素进行了模拟,计算和分析了税负的变动.分析发现,在名义税率和征税强度保持不变的情况下,要控制宏观税负的过快增长,需要增加生产要素的供给,而最有效的是提高全要素生产率.上海经济高度依赖国际市场和国内其他地区市场...     

中国宏观税负合理性分析——基于国际比较视角

宏观税负是衡量一个国家总体税收负担水平的重要指标,一般用一个国家在一定时期内的税收总收入占同期国内生产总值的比重来表示。宏观税负变化本质上反映了一个国家一定时期内财政分配关系变化的状况。决定宏观税负的主要因素有两个:一是生产力发展水平;二是政府承担的政治、经济和社会职责范围大小。笔者立足于对中国宏观税负现状分析的基础上,从不同角度对中国宏观税负进行了国际比较,从而更加理性地看待当前中国的宏观税负。     

我国宏观税负问题研究

税收负担问题始终是税收政策的核心，宏观税负水平合理与否对于保证政府履行其职能所需的财力，发挥税收的经济杠杆作用有着重要意义。自1994年我国进行了重大的税制改革至今已有9年，随着经济发展水平的提高，经济体制改革的深入，我国的宏观税负发生了怎样的变化，这种变化又对经济产生怎样的影响，由此而引发出来的税制改革等问题将展开一番讨论。     

黑龙江省金融危机后宏观税收负担研究

宏观税收负担与经济增长密切相关,文章通过对2008年金融危机以来黑龙江省相关经济指标进行分析,试图揭示黑龙江省税收负担与经济增长二者之间的关系。结果显示该省税收收入随着地区GDP的增加而增加,地区GDP增长率随税收收入增长率的增长也呈正相关关系。为此黑龙江省需要促进经济发展,进一步规范税收征管,优化宏观税负水平。