《新巴塞尔协议》框架下的商业银行内部控制制度研究

商业银行的内部控制不力一直是我国金融体系面临的重要问题,文章从《新巴塞尔协议》与商业银行内部控制的关系入手,通过《新巴塞尔协议》的基本内容的分析和我国《商业银行资本充足率管理办法》与《新巴塞尔协议》的比较,得出《新巴塞尔协议》框架下商业银行内部控制制度要点。     

巴塞尔新资本协议内部评级法法则及其实施建议

内部评级法是巴塞尔新资本协议的核心。本文主要对内部评级法的框架思想、风险要素以及信用风险衡量步骤进行了全面剖析,并且提出了我国国内商业银行实施内部评级法应该分三阶段逐步推进的建议。     

国外商业银行内部评级体系对我国的借鉴

在内部评级体系的建设中,我国商业银行可以借鉴国外商业银行的先进经验,但也不能完全照搬西方银行的做法,要结合我国商业银行自身特点,逐步建立起符合我国商业银行特点的内部评级体系.     

从巴塞尔协议的演变看我国商业银行的风险管理

次贷危机以来,关于巴塞尔协议的争议不断,然而巴塞尔协议对风险管理的积极作用是毋庸置疑的,越是全面实施巴塞尔协议的国家在这次危机中受到的冲击就越小。本文从巴塞尔协议的演变的角度分析我国商业银行风险管理方面存在的问题,进而提出建议。     

从巴塞尔协议的演变看我同商业银行的风险管理

次贷危机以来,关于巴塞尔协议的争议不断,然而巴塞尔协议对风险管理的积极作用是毋庸置疑的,越是全面实施巴塞尔协议的国家在这次危机中受到的冲击就越小。本文从巴塞尔协议的演变的角度分析我国商业银行风险管理方面存在的问题,进而提出建议。     

我国商业银行风险管理引入新巴塞尔协议IRB法的思考

新巴塞尔协议内部评级法(IRB)对商业银行提高信用风险计量的精确性和敏感性,以及风险管理水平具有重大影响,将成为国际银行业标准,这对我国商业银行改革具有重要意义。从内部评级法的基本内容、原理以及对我国银行业的启示,可以提出我国商业银行实施IRB法的构思。     

《新巴塞尔资本协议》与我国商业银行信用风险内部评级制度的国际接轨

历时6年修订于2004年6月获G10央行行长会议通过的《新巴塞尔资本协议》是国际银行业最重要的竞争规则之一。借鉴新资本协议的要求对于我国商业银行增强国际竞争力具有重要的意义。新资本协议框架更多地强调银行要建立内部的风险评估体系。在当前我国大多数商业银行尚处于构建信用风险防范机制的起步之际,通过对新巴塞尔资本协议对内部评级制度的要求和内部评级方法的主要内容的介绍,针对目前我国商业银行信用风险内部评级制度的缺陷,对构建我国商业银行信用风险内部评级体系的途径等方面具有借鉴意义。     

巴塞尔新资本协议与我国商业银行信用风险管理对策研究

信用风险是指借款人或交易对手违约而导致损失的可能性。在我国金融分业经营 ,利率尚未市场化 ,存、贷款利差收入仍是商业银行的主要收入来源的情况下 ,信用风险是我国商业银行面临的主要风险。对信用风险的准确度量和有效管理 ,既是商业银行进行贷款甄别、定价 ,提高风险的识别、评估、预警能力 ,从源头上降低不良资产的关键 ,也是监管当局进行风险性监管的基础     

中美商业银行对实施巴塞尔新资本协议的比较

巴塞尔新资本协议将于2006年年底开始实施。在信用风险度量和管理上,包括美国在内的西方国家商业银行大都建立了符合或接近巴塞尔协议要求的内部评级系统,而中国商业银行现有的风险管理系统基本上还处于贷款管理阶段,为此需要借鉴先进经验以降低我国商业银行信用风险。     

新巴塞尔协议下资本计量方法比较研究

针对信用风险的资本计量,巴塞尔新资本协议给出了两种方法：标准法和内部评级法。内部评级法是对标准法的细化,它将资本要求与信用资产或资产组合的风险水平紧密地联系在一起,增加了资本需求的风险敏感性,更能反映金融机构真实的资本需要量。本文通过对信用风险两种计量方法的比较分析,进一步说明采用内部评级法更有利于商业银行正确评价所需的资本量,监管当局对风险监管会更具敏感性。     

新巴塞尔协议及其对中国银行业的启示

80年代拉美的债务危机对西方银行产生了巨大冲击,促使银行监管理念发生了重大变化,传统的以资产大小为实力象征的观念受到挑战,《巴塞尔协议》应运而生。本文对比了新旧巴塞尔协议的差异并分析了新巴塞尔协议对我国银行业的影响,最后提出了应对的政策建议。     

COSO报告、巴塞尔资本协议与我国商业银行内部控制

由银行失败、银行危机与商业银行内部控制制度失效的内在关联,可以了解到国内外商业银行内部控制发展的几个重要阶段,以及COSO报告、巴塞尔资本协议等的规则变迁对世界商业银行内部控制建设发展完善的重要影响。     

新巴塞尔资本协议下我国商业银行风险管理研究

2006年,我国银行业根据WTO协议的要求已经全面对外开放。作为世界金融业"游戏规则"的新巴塞尔资本协议对风险的定义从原协议的单纯的信用风险扩大到信用风险,市场风险和操作风险。这对于原协议还没彻底完成的中国商业银行来说面临着严峻的挑战。本文首先分析了新协议的核心内容,在分析我国商业银行风险管理现状及存在问题的基础上,有针对性地为商业银行全面风险管理体系构建提出建议。     

巴塞尔新资本协议下银行内部审计

内部审计是巴塞尔新资本协议的关键内容之一.本文对巴塞尔新资本协议对于内部审计的要求进行了分析,并且提出了我国商业银行完善内部审计管理机制的建议.     

商业银行风险管理研究

本研究通过对山东某商业银行经营现状和风险管理现状的深入分析,剖析了风险管理上存在的问题,指出提升银行风险管理能力的几点建议。通过借鉴巴塞尔新资本协议在风险管理上的内容,结合现代风险管理理论探索了实施内部评级法的策略。该商业银行通过实施风险管理已经取得很好的效果,同时它在实施过程中取得的经验为我国其他城市中小银行的风险管理实践提供了宝贵的借鉴。     

巴塞尔新资本协议:银行监管新核心

编者按:巴塞尔新资本协议几经修改,今年第4季度定稿、并将于2006年年底前在全球范围内推广使用.内容复杂的新协议在世界各国引起了激烈的反响.新协议的实施,将不可避免地对世界及中国银行业产生不可忽视的影响.本期特约几位专家从不同角度对此进行探讨.     

内部评级法中LGD的估计及在我国银行业的实践

文章对违约损失率(LGD)的性质、影响因素及估计模型进行了深入的讨论,并从资产管理公司的现金回收率中估计了我国银行业的违约损失率情况。建议我国尽快建立LGD数据库,从而为我国不良资产处置效率提供衡量的标准。     

中小商业银行非零售信用风险内部评级建设

1.金融创新与适度监管一直都是困扰着金融界的一大难题,金融危机爆发后,加强金融监管成为国际金融界的一致呼吁,以金融自由化著称的美国也在着手制定加强金融监管的相关法案。金融风险科学化,精细化的管理,政府对金融的宏观审慎监管将是大势所趋。巴塞尔协议Ⅲ作为全世界最先进和最被认可的银行业风险监管标准。正在全世界进行应用推广。各国都陆续排出了监管达标的时间表,中国作为发展中国家,虽然不是巴塞尔银行协会的成员国,     

新巴塞尔协议对商业银行内部风险控制的借鉴意义

巴塞尔协议在许多方面值得企业内部控制借鉴。笔者按时间顺序归纳出1975年以来各协议对内部控制的借鉴意义。     

中小企业经济资本考核与风险定价研究——基于巴塞尔协议

基于新巴塞尔协议对银行资本监管的要求,使用内部评级技术对中小企业进行经济资本考核,并在此基础上,为商业银行构建了一个针对中小企业的贷款定价模型,以期为商业银行在利率市场化趋势下的利率决策提供一个新的思路。