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罗正 《广西农村金融研究》1989,(3)
联行往来业务发生涉及到两个地区的两个行、处、所。银行在为客户办理异地结算时,凭证传递总是需要一定的时间,这样必然是委托行(即汇出行)先记帐、划款,而受理行(即汇入行)不可能马上收到,形成时间上的差异,称为结算在途时间。这样就发生了占用联行资金和联行资金占用的问题。例如,甲地某企业委托其开户行汇款10万元,银行就从该企业存款帐户中付出,通过联行报单划款,收入联行往来帐有关科目;而乙地汇入行需经过一定的凭证传递时间,待收到有关凭证后,才能记入收款单位的存款帐户,和付联行往来帐有关科目。这样就意味着汇出行向总行(或分行)借用了10万元的资金,而成为汇出行的一项资金 相似文献
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近年来,人民银行系统发生的利用会计联行挪用、盗窃资金的案件时有发生,尽管件数较少,但危害性极大。针对这一问题,笔者从对会计联行风险形成原因入手,谈几点如何规避会计联行风险,切实保障人民银行资金安全的建议。 相似文献
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近年来,人民银行系统发生多起利用会计联行挪用、盗窃资金的经济大案,暴露了人民银行会计联行业务管理中存在不少漏洞和问题,这些问题直接影响会计联行工作的质量,对银行资金的安全也构成了威胁,应当引起高度重视,并采取有力的措施加以解决,消除隐患。 相似文献
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强化内控管理 确保运营平安 总被引:1,自引:0,他引:1
《中国投资管理》2006,(1):63-64
2003年7月31日某支行发生了某职员贪污储户存款携款潜逃案件,经内部会计查账.外部储户持该行存折到期取款陆续发现,某职员的作案时间从2001年4月份就开始.直到2003年7月31日作案后携款潜逃.先后盗取客户及银行的资金16笔。共计65万余元。 相似文献
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<正> 一、当前盗骗联行资金案件的主要特点(一)犯罪分子熟悉银行联行业务。金融系统内部作案人员.一般都熟悉联行业务和了解银行内情,利用掌管联行的空白重要凭证、密押(或压数机)、联行章的机会.通过伪造汇款凭证和联行的报单、密押,偷盖联行章等手段.盗骗联行资金。另外,近来社会上出现了一些专门研究如何诈骗联行资金的诈骗集团,直接涂改银行汇票金额.或用假介绍信冒领银行汇款。 相似文献
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1、联行柜。联行柜分三个岗位:主管岗、数据录入岗、数据录入复核岗。这些岗位属于要害岗位,这些岗位人员不仅能进行数据录入,而且还兼管联行印、押、证,盗取联行资金容易,且不易被发现。 相似文献
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银行作为高风险的资金营运部门,内部贪污、挪用、盗窃资金案件时有发生,但大家是否注意到,近几年来,此类案件从个人“单干”的几十万、几百万发展到集体“操刀”作案,涉案金额更是动辄几千万甚至上亿元。如:2005年案发的我行黑龙江肇东支行第八储蓄所四名储蓄员合伙贪污储户存款3410万元案。2006年案发的中行黑龙江双鸭山四马路支行银行承兑汇票诈骗案,更是让人触目惊心,整个支行从行长到经办员五人集体作案,涉案金额达9亿多元。 相似文献
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人民银行总行十月中旬在无锡召开了全国会计工作会议。会议着重研究了人民银行专门行使中央银行职能以后有关会计工作方面的问题。会议通过讨论提出以下贯彻意见。(1)从明年一月一日起,人民银行与工商银行正式分帐,人民银行先建立与专业银行资金往来的帐户,以及有关的业务收支帐户。不办理对外业务。(2)联行分开,改变目前联行往来资金互相占用,不加控制的状况。人民银行根据计划额度供应和控制资金,当时清算。(3)根据规定提缴存款的范围、比例、利率,办理专业银行向人民银行提缴存款的工作和会计核算手续。(4)人民银行将制订全国银行统一的会计科目,用以反映人民银行和专业银行的全面资金活动。明年工商银行会计科自只作适当调整,人民银行建立必要的会计科目。 相似文献
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近几年,人民银行系统发生了一些利用会计联行挪用、盗窃资金的案件,它不仅造成国家资金的损失,而且腐蚀和葬送了一批银行干部,损害了人民银行的形象,扰乱了正常的金融秩序和工作秩序。 相似文献
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加强会计联行管理保障银行资金安全 总被引:1,自引:0,他引:1
从人行系统近几年发生的利用会计联行挪用、盗窃银行资金的案件来看,都是由于个别基层行风险意识淡薄,疏于管理造成的。不仅给国家财产造成了巨额损失,也损害了银行的“三铁”形象,在一定程度上影响了银行会计工作的健康有序发展。因此必须深刻吸取案件教训,从人员、制度、检查、监督等方面采取有效措施,强化会计联行安全管理,遏制金融案件的发生。 相似文献
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最近,无锡市警方成功侦破一起联行资金诈骗案。案犯系中行四川某县支行会计、信贷科科长,利用便利盗窃人行某支行的联行密押表,盗以其他人行的行号伪造了两份假“K”类电报,并通过邮局,分别发往苏南两市人行,诈骗人行联行资金。此案从作案到诈骗成功,经过了多家银行,跨越了川、苏、滇等省。从此案的得逞,我们可以看到,多家银行在激烈的竞争中规章制度执行不严、有章不循,给犯罪分子提供了方便,这给银行业的管理工作敲响了警钟。 相似文献
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苏永存 《广西农村金融研究》1984,(11)
我县今年全面实行营业所独立核算.各核算单位怎样计划联行利息收入或付出费用,是编制财务收、支计划的一项重要工作.我行采取平均余额平衡办法编制,较好地解决这一难题.具体办法如下:除联行资金以外的资金来源与资金运用之差,就是占用联行资金或被联行占用资金(详见附表).如占用联行资金50万元,按3.6‰计息,一年要付息21,900元.被联行占用资金则相反.过去由于吃“大锅饭”,计划吸收多少存款,支付多少利息;计划发放多少贷款,收入多少利息,是比较清楚的,但对收入、付出联行利息的规律很少研究,摸不着头脑.采用平均余额平衡办法,使联行利息计划,建立在科学的基础上,不再是盲目估算.至于计划执行结果,联行利息较计划有变化,是资金来源与资金运用过程产生变化,不是计划办法本身造成.至于联行利息的变化如何分析?资金运用按计划不变,资金来源较计划减少,必然多占用联行资金、多付联行息.其中,低于联行利率的存款、信贷基金、占用内部资金较计划减少,就多占用联行资金,多付联行利息,利润较计划则减少;相反,资金来源较计划增加,必然少占用联行资金,少付联行息.其中,低于联行利率的存款、信贷基金、占用内部资金较计划超额,就少付联行息,利润较计划则增加. 相似文献
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<正> 近年来,金融系统有些行由于风险意识淡薄,疏于管理,出现了内部以及内外勾结盗窃会计联行资金案件,不仅给国家财产造成巨额损失,也损害了银行“三铁”形象,在一定程度上影响了银行会计工作的持续健康发展,据笔者多年的会计工作经验了解,目前会计联行工作主要存在以下问题:一、联行制度执行不严格。1、有些行不能严格按照内控制度要求设置岗位、记帐员、复核员、综合员相互兼岗,会计主管随意兼岗代班,存在“一手清”的现 相似文献
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交通银行重新组建以来,各地分支机构之间异地结算引起的联行资金汇划、转付的数额急增,加强和重视对这部分联行往来资金的科学管理十分重要。当前交行联行资金管理工作中存在一些问题。一、缺乏一盘棋的思想,随意占压他行联行资金。联行资金在结算转划过程中,双方余额反映的轧差数形成了联行存款与存联行款之间的差额,即汇差。因为汇差资金可以在一定程度上弥补基层行处短时期存款支付不足的问题,导致相当一部分行处从自身利益出发,在头寸紧张时就采取不及时结算联行资 相似文献
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姚为廉 《广西农村金融研究》1986,(4)
信贷资金管理体制的改革,是银行管理的一个重大转折.为适应新的银行体制和资金管理的需要,联行也作相应的改革,自成联行系统.充分发挥联行的作用,加强资金管理,是一个需要探讨的重要课题.一、灵活运用联行工具 促进完善资金管理联行往来,是各银行之间的资金和帐务往来.联行是实现银行的结算职能办理结算和清 相似文献
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<正>银行作为经营货币的特殊企业,在对外开放、对内搞活的新形势下,已日益成为犯罪分于侵袭的重点目标之一,安全防范工作正面临着新的挑战。 一、当前银行系统发案的主要特点。1、作案类型。主要可分为:(1)外部作案型;(2)内部作案型;(3)内外勾结作案型。2、作案目标。主要是现金、外汇、有价单证、枪支、弹药、警具及金融情报等。3、作案地点。主要在基层网点和运钞途中。4、作案手段。主要有:(1)盗窃金融情报;(2)拦路抢劫押运款;(3)制造假币、假金银;(4)利用银行职便盗用资金、贪污库款或监守自盗;(5)利用电脑诈骗或贪污;(6)勾结境外黑社会团伙打劫银行,等等。5、作案成员。一是社会上不法分子;二是银行内部职工。 相似文献