浅谈商业银行内部控制

内部操作风险已成为我国商业银行面临的第三大风险，本文以此为切入点，从控制商业银行内部操作风险的角度来谈商业银行的内部控制建设。     

内部控制对操作风险控制的促进效应分析——基于股份制商业银行的数据检验

我国股份制商业银行在我国金融体系中占据重要的地位。操作风险控制是我国股份制商业银行风险控制的主要任务之一,而内部控制是操作风险控制的根本性策略。内部控制对操作风险控制的微观路径解析揭示了基于内部控制视角的操作风险控制机理,从而为我国股份制商业银行深化内部控制的实施策略,进而改进操作风险控制绩效提供了现实性的理论借鉴。     

基于内部控制视角的股份制商业银行操作风险控制研究

股份制商业银行是我国银行系统的重要组成部分,操作风险控制是股份制商业银行风险控制的核心内容之一,而内部控制对操作风险控制存在着有效的推动作用.本研究基于股份制商业银行市级分行的样本数据,利用结构方程模型方法,检验了内部控制对操作风险控制的驱动机理,发现了内部控制中存在的问题,提出了内部控制的改进方案,从而为操作风险控制的完善提供了理论指导.     

农村商业银行内部控制、操作风险及合规风险管理的关系研究

随着现代金融产业的不断发展,金融业务逐渐向着全球化的方面进行扩展。金融步伐的加快以及信息化的推动,使得商业银行内部控制风险增加,类似于商业银行操作风险以及合规风险的内容比比皆是。文章将以农村商业银行为研究对象,分析其内部控制、操作风险以及合规风险管理等之间的关系,进一步完善农村商业银行的内部控制,规避风险。     

农村商业银行内部控制、操作风险及合规风险管理的关系研究

随着现代金融产业的不断发展,金融业务逐渐向着全球化的方面进行扩展。金融步伐的加快以及信息化的推动,使得商业银行内部控制风险增加,类似于商业银行操作风险以及合规风险的内容比比皆是。文章将以农村商业银行为研究对象,分析其内部控制、操作风险以及合规风险管理等之间的关系,进一步完善农村商业银行的内部控制,规避风险。     

开展内部控制评价 防范商业银行风险

随着商业银行业务向多元化和国际化发展，风险也呈现出多样性的特征，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动风险等。近两年，中行“高山案”、建行“张恩照事件”相继曝光，操作风险是导致这些案件发生的主要原因。而操作风险可以通过银行风险管理加以控制。内部控制是银行风险管理的重要环节。商业银行可以通过对内部控制活动的综合评价工作，促进提高内部控制水平，增强银行防范操作风险能力。     

商业银行操作风险的内部控制系统及完善策略

本文构建了商业银行操作风险内部控制系统,并根据该内部控制框架运行的需要研究了系统优化问题,同时提出了一些个人建议。     

操作风险对银行经营管理的影响分析

<正>近年来国内商业银行由操作风险引发的案件,不仅给银行带来了巨大的经济损失,也给经营管理造成了严重影响。这些案件暴露出商业银行在防范操作风险方面存在着诸多漏洞,说明银行对操作风险的内部控制尚待加强。本文以工商银行为例,分析操作风险对银行经营管理的影响,以强化内部控制意识,全面提高抗风险能力,将操作风险发生的可能性降到最低。     

商业银行操作风险的内部控制系统及完善策略

本文构建了商业银行操作风险内部控制系统，并根据该内部控制框架运行的需要研究了系统优化问题，同时提出了一些个人建议。     

我国国有商业银行内部控制初探

内部控制是我国商业银行建立风险防范体系的内在需要。同时也是我国金融监管的客观要求。文章剖析我国商业银行内部控制现状,出现内部控制失控的原因,就完善我国商业银行内部控制机制提出建议。     

网上银行的战略风险及控制

备受关注的商业银行内部控制领域从去年至今,相继出台了《国有商业银行内部控制指引》和《国有商业银行内部控制评价办法》,各大商业银行均建立以COSO框架为基础的内部控制机制。同时,在国有商业银行的内部控制中,对信息系统的控制是重要内容之一。当前,网上银行业务风险的集中暴露和商业银行业务数据的大集中从正反两个方面集中说明了这一问题。目前在商业银行网上银行风险中,战略风险是一个值得关注的领域,本文就网上银行的战略风险与控制做一论述。     

从操作风险成因看商业银行的内部控制问题

"新巴塞尔协议"的颁布提出了研究商业银行操作风险的要求,为探索降低操作风险的有效途径,本文在分析商业银行操作风险具体形式以及产生原因的基础上,从我国商业银行的实际情况出发,借鉴国外的先进经验,提出了防范与控制商业银行操作风险的具体对策,对降低商业银行操作风险进行了有益的探讨.     

商业银行内部控制体系的缺陷及优化

我国的内部控制体系与发达国家相比,无疑是起步较晚。2002年9月,中国人民银行制定实施的《商业银行内部控制指引》中,对商业银行内部控制作出了定义:内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中     

浅析COSO整合框架下商业银行风险的内部控制

商业银行是我国经济发展不可或缺的重要组成部分,保证好商业银行的良好运行,对我国经济高效发展有着重要意义.2013年颁布实施的《COSO内部控制整合框架（2013版）》为内部控制提供了一些新思路,从商业银行内部控制风险防范出发,为COSO新框架下商业银行内部控制提出了一些举措.     

国际内部审计的发展趋势与我国商业银行内部审计

商业银行内部审计是商业银行防范风险的重要手段，国际上内部审计的发展趋势对商业银行的内部审计产生了诸多深远的影响，今天的商业银行内部审计应注重内部控制，参与银行公司治理，开展增值审计，发掘内部审计的潜力。     

国外商业银行内部控制的分析与启示

鉴于商业银行内部控制对于其风险防控的重要作用．以及商业银行面临的金融风险不断积聚的现状,通过对较为完善的国外商业银行内部控制的分析与比较,针对我国商业银行内部控制存在的问题,提出具有借鉴意义的对策与建议。     

多视角探讨商业银行内部控制与风险防范

本文从商业银行的操作实务和量化指标控制出发,研究关键控制点和监管的核心指标,并且关注未来商业银行的业务拓展风险和潜在的竞争对手的风险防范。从而改善商业银行内部控制与风险防范工作。     

浅谈我国商业银行的内部控制

银行业是一个高负债高风险的行业,健全的内部控制制度是防范风险,安全运作的前提和基础。文章从内部控制的一般理论出发,突出商业银行内部控制的系统性、完整性,探讨了我国商业银行内部控制的现状及存在的问题,提出了完善我国商业银行内部控制体系的几点建议。     

基于COSO框架的我国商业银行授信风险内部控制体系研究

商业银行是以赢利为目的的企业组织。授信风险内部控制体系不健全或失灵所带来的大额授信资产损失对银行的冲击和破坏是巨大的,有时甚至是毁灭性的,并影响到整个金融体系乃至经济体系的正常运行。文章在巴塞尔委员会关于银行内部控制基本原则的基础上,分析了我国商业银行授信风险内部控制体系的发展轨迹以及当前存在的问题和不足,并从内部控制应遵循的五大要素入手,对如何完善我国商业银行授信风险内部控制体系进行了探讨。     

浅析我国商业银行的操作风险

巴塞尔委员会早期的文件中指出:"最重要的操作风险涉及内部控制和公司治理的失败"。这虽不是严格的操作风险的定义,但却明确了它产生的体制根源。本文将通过对近年来商业银行案件数据的调查和分析,引出作者对银行操作风险的观点并提出一些改革建议。