西南油气田分公司内控体系建设的思考

内控体系建设的根本目的是，通过制度创新和流程再造，建立一套权责明确、管理科学的运行机制，防范重大经营风险和舞弊行为，提高效率与效益。西南油气田分公司内控体系建设应从优化业务流程、建立有效的制度体系、加强监督管理、应用先进技术手段、加强对“人”的控制、建立科学的授权机制等方面进行完善。     

谋求企业效益最大化

推进企业制度精细化.以制度管理为引领,实施以质量、流程管理等为主要内容的基础管理建设工程.推进QHSE体系建设,提升内审工作水平,强调内审对体系运行的指导功能;建立体系自主运行、自行监督、不断改进的机制,全面提高执行能力.加强内控与风险管理,抓好业务流程管理工作,建立流程运行保障机制;重点关注重要业务和特殊风险的内控工作,有针对性地深入研究和完善公司的风险防控措施.     

浅议基于绩效考核视角的煤炭企业内部控制体系创新

对影响内控运行效率的因素进行了分析,进而提出应当建立基于绩效考核的内部控制指标评价体系,形成激励与惩罚功能并存的约束机制,从根本上提高内控系统运行效率。     

一体化运行 多层次推进 构建以流程为核心的风险管理机制

中国石油西南油气田公司通过积极完善管理规范与标准,推进制度与方法创新,在确保内部控制体系有效运行的基础上,努力构建以流程为核心的风险控制机制,全面提升了公司的风险防控能力和整体管理水平。具体做法包括：坚持＂一体化管理＂思路,确保内控及风险管理体系整体有效运行;推进制度平台和流程平台建设,构建制度与流程同步运行的管理机制;促进内控及风险管理体系的防范控制作用向其他领域拓展;创新机制,发挥制度的监督约束作用,带动执行力的有效提升。西南油气田公司最终以实施全部业务流程管理为载体,搭建了一体化的内控及风险管理体系;持续完善并优化了各项风险管理标准;确保了制度与流程紧密衔接和高度统一;推进风险价值观培育和风险管理文化建设,促进了执行力的整体提升。     

如何建设全面风险管理体系

加强内控控制．强化风险管理．事关企业的生存和发展。电网企业具有资金密集和技术密集等特点，面临的各种内外部风险多且广，风险发生后造成的后果大，因此，对风险的控制要求比其他行业更加严格。电网企业开展全面风险管理体系建设工作，既是践行《中央企业全面风险管理指引》的要求，也是提升其自身经营管理能力的必要手段。     

企业内部控制体系建立和评价问题探讨

2010年4月15日,财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合下发了《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》,标志着我国企业内部控制规范体系建设目标基本建成,对规范企业管理、防范企业风险、促进企业健康可持续发展有着深远的意义和影响。通过回顾企业的内控体系建立和评价实践,发现还存在诸多急需解决的问题。文章就企业内控体系建立和评价中现存问题及其原因提出解决方案,以期对业务实践有所帮助。     

从心所欲不逾矩——上市公司内控效率提升路径

有效的内控体系，并不是一套整层和程序这么简单，而是适于一个强有力的控制环境；内控也不仅仅是财务部门和内部审计部门的责任，是企业自上而下所有人都必须参与在其中的，是涉及经营管理方方面面的内容；内控也不是针对过去事情的检查，而是针对风险而不断优化的管理提升整体方案，关注的是未来的不确定性；内控更加不是一套信息系统，信息系统只是业务的载体，也是内控的一个组成部分     

神华集团公司风险管理体系建设的改进与实践

神华集团公司风险管理体系包括根治基层的内控与风险管理文化、以风险为导向的制度体系建设,内控评价与内控建设互相促进机制,ERP自动控制,风险预警等一系列建设成果。2015年神华集团持续改进风险管理体系,更新风险分级分类标准结构及风险清单,明确风险管理责任,建立总部各部门及子分公司风险管理季度报告制度。增加内控评价功能,初步建立起年初风险评估、季度重大风险监控,日常专项评价、年度内控评价、内控缺陷认定,缺陷整改报告、风险分级分类标准更新等有效的一体化闭环风险管理机制。     

新形势下能源央企财务公司内控体系建设研究

描述新形势下神华财务公司实施内控体系建设的探索与实践的背景,包括实施原因和实施环境,研究内控体系建设的战略指引和主要做法,得出"两性一化"内控建设理念与"1345"内控建设战略,分析神华财务内控体系建设在经营水平和核心价值上取得的成就,并对未来内控体系建设提出几点思考。     

浅谈胜利油田内控信息化建设的可行性

胜利油田内控从2005年发展起来,经过10多年的发展,不断完善。目前已经建立自己的体系,各方面逐步规范,为油田的生产经营做出了自己的贡献。本文通过设想胜利油田内控的信息化建设,从权限指引入手,强化在线审批,加强权限审批的监管。通过建立自己的内控教育平台,实现培养内控信息化人才。嵌入管理制度,实现制度与内控管理有机融合。     

以预算为手段控制企业经营风险

近年来．油田企业不断深入推进内控管理，健全制度体系．完善管理机构和组织，实行定期流程测试和督导检查．结合生产经营管理实际．不断更新内控规范流程，细化了风险控制点，企业及经营管理人员的风险意识、责任意识、规范意识逐步加强，内控管理水平不断提高。孤东采油厂以深化预算管理为手段．从源头进行优化，从细节进行细化，在预算管理过程中预防、寻查．削弱、堵塞和消化经营风险。     

中国石油企业面临的重大风险及其应对机制——以中国石油集团为例

油气行业不仅面临国际监管环境发生较大变化、金融体系持续动荡、熟练员工严重短缺、市场竞争日益加剧、环保压力不断上升等系统性风险,而且还面临进入新业务领域作业、资源国财税和能源政策调整以及市场价格剧烈波动等特殊风险。中国石油集团连续四年组织开展了公司层面的风险评估,公司面临的重大风险依次为：健康安全环保（HSE）风险,油气和大宗商品以及原材料价格波动带来的风险,地缘政治、经济和安全风险,投资风险,以及竞争加剧带来的风险。为了更好地控制风险,中国石油集团成立了内控与风险管理专业委员会,全面完成集团公司、股份公司境内企事业单位内控体系建设,开展全面业务流程梳理规范,初步建立了较系统的风险管理政策和较完善的风险管理责任机制。近期的工作重点是：加强风险管理制度建设,建立风险管理报告机制,重点推进海外业务领域和金融业务领域的风险管理。     

优化供电企业内控流程

近年来,我国十分重视对内部控制的研究和推广工作,有关部门还发布了一系列规范和指导意见,促进单位内部控制制度的建立和完善。2012年5月,国资委下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》,要求各中央企业2013年底前建设覆盖全集团的规范内部控制体系．以风险管理为导向,全面梳理流程及制度,建立内控管理手册,并固化到信息系统中。在此背景下,国家电网公司积极贯彻落实国资委、财政部等要求,制定方案明确了内控建设的目标任务、节点,统筹组织各单位建立内部控制体系．在国网公司和省公司统筹建设的内控体系框架下,地市供电公司如何根据所处环境和实际情况,建立适合本企业的内控体系,尤其是内控流程体系的构建和实践,成为地市供电企业面临的首要问题。     

太原供电：优质服务引入“4S”

山西省电力公司在供电优质服务方面推行一系列有力的举措，建立优质服务重大突发事件紧急上报制度，提高应对优质服务重大突发事件的快速反应能力；建立省、地、县三级服务信息报送体系，保障纵向信息传递的畅通；进一步加强单位各部门间的联系，确保部门间横向信息沟通顺畅；设立500万元供电服务社会监督专项奖励基金，建立社会监督、齐抓共管的优质服务监管体系。大刀阔斧地将优质服务管理工作推向更高层次。     

现场管理模式培植科学严谨之制度

“6S”管理的涵义：整理（SEIRI），区分必需品和非必需品，现场不得放置非必需品；整顿（SEITON），将寻找必需品的时间减少为零：清扫（SEISO）．将岗位保持成无垃圾、无灰尘、干净整洁的状态；清洁（SEIKETSU），将整理、整顿、清扫进行到底。并且制度化；素养（SHITSUKE），对于规定了的事。员工要遵守执行；安全（SAFETY）．清除事故隐患。排除险情，保障员工的人身安全和生产的正常运行。     

知识工作设计与知识型员工薪酬策略

从系统性、授权度与自由度三个维度讨论了知识工作设计，基于工作与薪酬的双重激励效用，利用委托代理方法分析了知识工作设计与薪酬机制间的关系．最后讨论了知识型员工的薪酬策略。研究表明，上述三个维度的工作设计可适应知识工作的复杂性、满足知识型员工的需求；增加三个维度的水平．工作的复杂性将增加．并能激励员工付出更高的努力水平，但复杂性不能超出员工的能力范围。否则工作设计将得不偿失：工作的复杂性增加时必须增加薪酬激励强度，并增加效益工资与基本工资的比值．但对于复杂性过高的工作，则应降低其比值；员工的薪酬水平决定于其工作价值。     

埋地油气管道腐蚀风险管控体系的构建

腐蚀风险是影响埋地油气管道安全的重要因素，如何全面识别腐蚀风险，并将其降低到可接受范围，对油气管道的安全运行具有重要意义。通过对国内油气管道腐蚀防控技术应用和管理中普遍存在的问题进行剖析，全面识别腐蚀风险因素，从腐蚀防护系统、腐蚀防护制度、管道内外检测、基于腐蚀的管道数字孪生体4个方面进行分析，构建了完善的腐蚀风险管控体系。设计阶段应建立完善的腐蚀防护系统；运行阶段应做到外防与内控并重，建全腐蚀防护制度，抓好腐蚀风险分级管控及干扰源的源头防治；设定统一的数据参考点，实现管道内外检测数据对齐；建立基于腐蚀大数据的管道数字孪生体，实时映射管道的腐蚀现状，为管理决策提供依据。     

财务内控制度怎样构建

建立企业财务内控制度,将其体系化是当务之急,企业应建立以会计为中心,覆盖生产、经营管理等环节的企业财务内控制度系统,为整个内部控制体系的建立和完善打好坚实基础。     

从高层做起,构建内控文化

企业内控文化氛围是内控机制持续有效运行的前提,是化解内部人操作风险、道德风险的重要保障,是强化高管层实施力度的重要驱动力防范舞弊一直是内部控制最基本的职能,但传统的企业内部控制仅仅是企业管理的一种制度和方法,并没有将其提升到企业文化的高度,没有将其作为员工的思想理念、遵守的契约和企业精神贯彻、执行下去,从而影响了内部控制作用的发挥。人力资     

浅谈资产重组企业劳动关系的六大变化

资产重组企业是按照现代企业制度建立起来的新型企业。是人力资源优化配置，员工观念更新，竞争意识较强、岗位职责明确并建立新的用人机制。职工与企业之间依照《劳动法》等有关法律法规，本着平等自愿、协商一致的原则签订劳动合同。劳动合同具有以下意义：