企业税务风险和防范控制

税务风险对企业有直接成本流出、声誉损失流出、其他风险等多种影响。产生税务风险的主要内部因素在于企业内部的办税人员和管理层对税务风险认识不足,办税人员素质不高等;外部因素主要是税务机关的宣传不足、国家税务政策的变动、经营环境的变化等。企业应从树立正确的纳税理念、依法进行税务筹划,提升业务人员素质,完善企业内部控制制度,构建外部良好的沟通渠道等方面进行税务风险的防范与控制。     

消费税纳税筹划风险控制研究

消费税纳税筹划方案在实际工作中应用普遍,且已经具有了固有的筹划模式。消费税纳税筹划的风险主要来自于税收政策变更风险、税务行政执法日益规范导致的风险、企业内部经营风险、人员素质低下导致的风险。防范消费税税收筹划风险,应树立纳税筹划风险管理意识,及时、全面地掌握消费税税收政策动态,建立纳税筹划风险预警与防范机制,加强与当地国税局的联系、营造良好税企关系,提高纳税筹划人员的素质,加强消费税纳税筹划风险管理,以尽量减小税务风险。     

企业税务风险及防范探析

在我国,企业在追求利润最大化的过程中,并没有重视税务风险的存在。其实由于我国税收法制不够健全,企业纳税人纳税意识不正确等主客观原因,税务风险广泛存在并且影响到企业的各个方面。高度重视税务风险并加以防范已成为现代企业追求利益不可或缺的手段。在对税务风险含义、影响和成因的分析的基础上,提出了对税务风险的防范措施。     

企业税务风险及防范探析

在我国,企业在追求利润最大化的过程中,并没有重视税务风险的存在。其实由于我国税收法制不够健全,企业纳税人纳税意识不正确等主客观原因,税务风险广泛存在并且影响到企业的各个方面。高度重视税务风险并加以防范已成为现代企业追求利益不可或缺的手段。在对税务风险含义、影响和成因的分析的基础上,提出了对税务风险的防范措施。     

简论公司税务风险及防范控制

税务风险是公司不可忽视客观存在的风险之一,影响公司税务风险的因素主要是公司内部因素和相关法律因素。为避免税务风险,公司应当树立依法纳税和正确的税务风险防范意识,做好税务风险防范与控制工作。     

基于个人所得税稽查常见涉税问题的思考

个人所得税,以所得人为纳税义务人,以支付所得的单位为扣缴义务人.在税务稽查实践与教学中,经常发现某些办税会计因为对个人所得税征税范围与纳税调增调减项目掌握不准,未如实代扣代缴个税,从而发生少缴或多缴税款的问题.因此,必须澄清工资总额、免税项目、减税项目和纳税调整项目等问题,以防范纳税风险.     

试论企业税务风险及其防范

税务风险是企业整体风险的构成内容之一,税务风险管理是企业财务管理的核心任务之一,有效的税务风险管理,可以保证企业在降低纳税负担的同时,有效的防范和降低风险。企业税务风险管理的重点是防范与控制,有效的税务风险防范与控制,既包括企业管理体制的完善,也包括财税管理人员的管理理念的修正、综合素质的提高。防范和降低企业税务风险,应重点从企业管理体制建设和企业财税管理人员素质培养两方面入手,此外,企业的税务风险管理,也离不开社会监督力量。只有在良好的企业管理体制指引下,在社会力量监督下,通过高素质的企业财税人员合理合法的税收筹划,才能保证在降低企业税负的同时,有效的规避和降低企业税务风险,避免风税损失的发生。     

对企业税务风险管理的探讨

企业税务风险是在企业纳税中形成的,是企业非主观故意设计导致未来风险的可能性。企业税务风险成因是多方面的,如遵纪守法、诚信纳税的理念缺失,风险内控制度设计缺失,税务风险管理组织不健全,会计管控无力、内部税务审计缺位等。因此企业应树立纳税守法意识、诚信经营,完善税务内控责任制度,完善内审制度,前移税务风险管理,运用信息化手段提高工作效率,实施税务健康体检预警税务风险,规范和完善税务风险管理制度体系,保障自身的长期健康发展。     

浅谈企业税务风险管理

随着经济的发展，企业规模的扩大，企业经营管理涉及的税种日益增多的同时面临更大的税务风险。本文首先分析了企业税务风险产生的主要原因，然后分析了税务风险对企业生产经营的影响，最后企业管理、人员素质、纳税意识三个方面对防范税务风险提出相应的建议，以期望能够在企业进行税务筹划时提供参考意见。     

企业进行纳税筹划应注意的问题

纳税筹划是一项实践性很强的工作,一个纳税筹划方案必须得到税务部门的认可才是有效的和可行的,否则,只能是"纸上谈兵"。企业进行纳税筹划应注意的问题包括企业纳税筹划人员的素质、进行纳税筹划不能仅依靠财务部门、考虑纳税筹划风险和防范。     

加强大企业税务风险管理的思考

现如今,我国的税收政策正在日趋完善,与此同时,企业也在试图通过税务筹划、合理避税等措施减轻税收,从而到利润最大化的目标。新时代,为了促进企业的健康、快速发展,管理者们也越来越重视税收管理工作。与税收规定不相符的企业纳税行为就是企业税务风险,不符合规定的纳税行为有少纳税和应纳税却没有纳税,这样就会面临声誉损害、刑罚处罚、加收滞纳金、罚款以及补税等风险。由于大企业的生产经营和税收政策都具有多样性以及复杂性,因此在大企业中税收风险的管理十分重要。怎样帮助大企业控制以及防范税收风险,不仅是大企业税收风险管理的重要内容,也是使大企业的税收服务得以优化的基本要求。     

企业纳税筹划风险研究

纳税筹划作为一项经济管理活动,一方面可以促使纳税人维护纳自身的税务利益,另一方面又可以促使国家发挥财政政策的投资调节作用,督促立法人员完善税法,而降低和避免纳税筹划风险是纳税筹划能够发挥上述作用的关键,本文从西方经济学理论—拉弗曲线理论、信息不对称理论、委托代理理论和博弈论,对纳税筹划风险进行分析,参照纳税人、税务代理人与税务人员在纳税筹划中的行为决策分析,得出了:纳税筹划风险产生的基本原因是信息不对称。随着我国市场经济的逐步建立和税收政策的不断完善,纳税筹划已成为企业理财当中必不可少的内容。纳税筹划的发展空间越来越大,纳税筹划所面临的风险和困难也就越多。因此在纳税筹划过程中对纳税筹划风险进行管理以减少损失,具有很重要的意义。     

理顺运行体制 降低纳税风险

<大企业税务风险管理指引>就大企业风险管理的制度与目标、税务风险管理组织、税务风险识别和评估、税务风险应对策略和内部控制、信息与沟通、监督和改进等问题进行了明确,企业要将经营行为纳入合法轨道,同时,又要兼顾企业利益用足用活税收政策.文章对税务风险中的后者进行适当关注,针对企业的纳税检查情况,强调建立有效的税务风险内部控制体系,加强会计人员的培训教育,掌握适时的税收政策,规避纳税风险.     

论税务风险的防范与机制创新

影响企业税务风险的因素主要有三个,即纳税人纳税行为、国家征税和企业外部环境的影响.企业应努力适应宏观环境,积极应对税务风险;健全制度基础,防范控制税务风险;建立预测系统,评估监控税务风险;规范防范策略,提高风险防范水平.     

水泥企业纳税筹划风险防范机制探讨

纳税筹划的普及与运用,有利于提高水泥企业的纳税意识,但也应当对于纳税筹划风险进行防范。本文从明确纳税筹划风险防范内容、实施纳税筹划风险管理的潜在收益、构建风险防范体系三个方面对纳税筹划风险防范机制进行分析。     

企业税务筹划风险及其规避对策研究

企业税务筹划的风险主要来自于外部因素和内部因素。对于外部风险而言,主要是政策风险,属于不可触碰的一种风险,也就是说,企业必须诚信纳税;对于与税务机关之间的执法偏差风险及征纳双方在认定差异上的风险,企业应寻找更专业的代理人员,尽量维护自身权益,而且可以与税务代理之间分摊风险,相应的转移一部分风险;对于企业活动变化的风险,企业应该施行责任制,加强沟通和信息的收集,从而降低此类风险发生的可能。企业应在整体环境中对税务筹划的风险进行有效评估,积极采取相应的措施以防范风险,最终达到纳税筹划的目的。     

制造企业税务管理现状与改进对策分析

随着社会经济的飞速发展,制造企业的发展也极为迅速,但在其发展过程中,却存在一定的财税工作问题,其税务管理现状有待改进和完善。在税收政策不断革新下,企业财税部门人员因缺乏对相关政策的了解,进而影响到纳税筹划工作的顺利开展;在税务风险评估以及防范工作方面存在欠缺,严重影响到制造企业税务管理工作,甚至会在纳税筹划中埋下一定的隐患。为此,文章主要以制造企业为研究对象,对企业税务管理的现状进行分析,提出相关的改进措施,主要有：充分掌握税收政策做好税务事前规划、树立风险意识加强对涉税事项的风险评估与防范、提高税务筹划团队人员的综合素质、加大研发费用投入实现企业制造水平升级、推动信息化建设提高企业税务管理效率,希望这些措施能够提高制造企业税务管理能力。     

建筑施工企业税务风险影响因素及财务支出防范对策研究

近年来国家的税务法律法规和制度越来越健全,对企业依法纳税的要求也越来越严格.依法依规纳税成为现代企业应尽的责任和义务.对于建筑施工企业而言,其企业性质和财务管理具有一定的特殊性,决定了其税务风险高于其他行业.建筑施工企业如何防范企业税务风险成为其持续健康发展的关键.因此,为尽可能降低建筑施工企业税务风险,本文对当前建筑...     

浅析企业税务风险与纳税评估

纳税是企业作为市场主体应尽的义务,税收征管是税务机关肩负的责任,真正将两者连接在一起,将会为企业面临的税务风险提供解决的思路.本文在系统分析了企业税务风险和纳税评估的相关问题以后,重点研究了如何规避企业税务风险,提高纳税评估效能以及如何通过纳税评估来增强企业抵御税务风险的能力.     

增强税收风险防范意识 强化建筑施工企业税务管理

结合笔者工作经验,对建筑施工企业税务会计管理工作的相关问题进行探讨,首先指出了强化建筑施工企业税务管理的意义,并对建筑施工企业的纳税复杂程度较高这一客观事实进行了简要探讨;其次就目前建筑施工企业在税务管理方面的各种问题进行具体分析,包括施工企业的风险控制观念缺失、企业内审部门管理薄弱、税务预警机制没有得到有效设置等;最后给出提升建筑施工企业税务会计管理工作效率的措施,包括增强税收风险防范意识、重视税收预警体系的建立、对税务管理监督机制加大力度、统一税务会计、创建预防控制税务风险机构、提前预防与协调等,为今后更好地开展税务会计管理工作提供参考与借鉴。