内审查出贪污案

今年7月,深圳市福田建设实业公司内审机构查出了以原公司财务经理余某为首的三人贪污55万元的团伙。     

猎“狐”行动──审计查出35万元涉嫌贪污案始末

当济南市高新技术开发区的审计人员整理完一沓沓案件线索资料和审计机关移交处理书,将某公司经理和副经理涉嫌贪污公款35万元案件移交检察机关查处时,20多天的连续作战终于有了初步结果,他们长长地舒了一口气,充满倦意的脸上露出了欣慰的笑容……明确重点,抓住“狐”踪这是一个普通的财务收支审计项目。审计人员在对集团公司审计后,决定对其下属的11家子公司进行抽审。经过认真调查分析,审计人员的目光渐渐地凝聚在这家亏损非常严重,内控制度不健全,财务管理混乱,并且已经停业的子公司上,确定将其列为重点抽查对象,配备精兵强将…     

30万元乱收费查出始末

赴某县工商行政管理局审计小组审计中发现该县政府１９９８年委托工商局向个体户收取擅自设立的收费项目“城建综合费用”３０万元 ,形成乱收费。查出始末如下 :相互核对发现疑点审计小组在把工商局银行存款日记账与银行对账单相互核对过程中 ,发现１９９８年对账单中反映５月１３日银行存款增加１１ ５万元 ,并注明为“进账单” ,６月１６日银行存款减少１１ ５万元 ,工商局对两笔业务均未入账。问及会计说 :“记不清了。”跟踪追击仔细剖析带着疑点 ,我们到其开户银行———建设银行某支行予以查询 ,发现银行存款增加１１ ５万元的单据为…     

145万元“小金库”查出始末

近日，我局对某单位进行了财务收支审计。在审计过程中，审计人员通过细致地分析，核对单位往来账，内查外调，多方调查取证，排除各种阻力，终于将该单位长达4年之久的145万元“小金库”查出。实地盘点审计组进驻该单位，首先召开审计情况介绍会，要求被审计单位领导及财会人员介绍单位财务收支情况，如实汇报单位存在不足之处。该单位领导及财会人员汇报单位从实行“收支两条线”以来，各项收费资金都纳入财政专户管理，经费来源于财政拨款，发票从当地财政领购，较严格，所有收支在财务账上都有反映。会后，审计组按照日常审计程序，对该…     

一个百万元“小金库”被查出始末

一个百万元“小金库”被查出始末王桂秋，戚国柱前不久，我们对本市某公司进行审计时，查出该公司私存一个１１１．８万余元的帐外“小金库”。通过查处，为国家挽回了经济损失，也进一步严肃了财经法纪。该公司（投资公司方）曾于１９９３年５月向我市某公司（受资公司方...     

一桩通过审计查出的贪污案

前不久,达县法院以贪污罪判处达县医院财务科原会计邓某、出纳黄某有期徒刑7年,并各处没收财产1万元。至此,这起由该县审计局移交的利用职务之便侵占国家资金88．06万元的案件,以犯罪嫌疑人受到应有的法律惩处而画上了圆满句号。     

法网恢恢疏而不漏──审计查出二十九万元贪污案件始末

法网恢恢疏而不漏──审计查出二十九万元贪污案件始末刘中菡，魏延芳，刘新平，陈长福一、案情介绍９３年６月３日．我科在对赣州地区某公司进行财务收支审计时，查出了该公司下属独立核算运输科的会计、出纳相互勾结贪污２９．６４万元的大案，该科会计李××与出纳汤×...     

分析信中一句话查出一件贪污案

审计过程中既要重视审计会计资料 ,也要重视审查与经济活动有关的其他资料。本案就是审计人员从被审计单位上级机关表扬信中的一句话发现的疑点 ,继而查出的贪污案     

就业金贪污案的查处始末

跟踪资金查源头去年,孝感市审计局实施了对某县就业资金专项审计。审计中,就业资金拨付统计表中"公益性岗位补贴"一栏,引起了审计人员的关注。它是国家政策对特殊岗位的一项补贴,如环卫工补助金。     

1.40元引发的贪污案

质疑最近,我们接受某主管部门委托,对其下属某单位财务收支就地进行审计。在审查该单位此卡代帐“２１１１个人活期储蓄存款”帐卡时,发现一张帐号为２１１１０３７３、结余只１４０元、户名为“专项”的存款,引起审计组的怀疑,当即询问,会计吞吞吐吐地回答是“奖金结余”。由此引起审计组一系列思考:此帐号是哪年设立？资金来源是哪些？用途又如何？既为奖金,为何还有结余？“专项奖金”变“专项”“职工奖金”变“只金”审计组对“专项”存款顺藤摸瓜追溯到１９９５年。查明“专项”存款是１９９５年前结存在“２０１１集体活期存款”帐面…     

4.9万元贪污案追踪

1996年5月,阳新县审计局接到举报,反映某镇农业银行营业所下属街口储蓄所出纳罗某利用职务之便,开出现金支票支取现金不入帐,贪污公款4.9万余元。审计局领导迅速抽调骨干力量,组成三人审计小组,进行专案审计。出纳的迷惑49,155.20元系某镇粮管所职工(现为个体户)杨某于1994年元月2日、6日、2月2日、3日分别向营业所立据贷款15.000元、17,000元、11,000元、4,000元之本息。营业所于94年3月30日开出收款凭证收杨现金还贷35,000元,利息1,514.40元,计36,514.40元,又于3月31日出收款凭证收杨现金还贷12,000元,利息640.80元,计12,640.80元,两笔合计49.155.20元。营业所已登记入帐。街口储蓄所出纳罗某于94     

百万元经济“蛀虫”现形始末──特大贪污案内部审计纪实

百万元经济﹃蛀虫﹄现形始末特大贪污案内部审计纪实□樊其国□襄阳县信用合作联社审计人员经过大半年艰苦细致的工作，通过专案审计，查处建社以来的第一贪污大案，挖出一条农金工作中的大蛀虫———某镇信用社宋湾村信用站３８岁的会计宋ⅹⅹ。查实认定该犯利用职务之便...     

从银行未达帐项中查出的贪污案

１９９９年１２月份,受某市司法机关的委托,我们审计局对某公司财务人员涉嫌贪污公款案进行查证。审计人员进驻公司后,了解到该公司内控制度比较健全,财务审批手续基本完善,会计王某有１０余年的财会工作经验,业务娴熟。经过对１９９８年和１９９９年的销售款项进行核对,没发现     

从一份不规范的工资表中查出一起贪污案

去年,我们在审计某一偏远山区的贫穷乡乡级财政决算时,查出该乡教委会计贪污公款 3900多元,此案贪污金额虽小,方法也很原始,但在审计过程中却易被人们忽视。 发现疑点 　　该单位会计核算量不大,我们采用的审计方法为顺查法和详查法,从翻阅原始凭证入手。当查到某月工资表时,发现该月的工资表中有两人名字及工资细目行被划掉,而且工资表的表面很不整洁,我们首先认为这是一份不规范的原始票据,继而考虑到被划掉的两行工资数额是否在该表会计总额中剔除掉 ?抱着猜疑,我们对此进行了复算,结果是：划掉的数字未在总额剔除掉,经查…     

又一宗非法融资案查出始末

最近,我们审计了某商业银行区支行(以下简称区支行),揭露出一起银行与企业相互串通,联手作弊,欺骗他人,违规经营,致使国家损失3亿9千万元的犯罪案件。同时,还拔出萝卜带出泥,使27人涉嫌贪污事实暴露无遗。帐外非法吸存:出具存单 1993年至1996年间,区支行当地某集团有限公司(以下简称集团公司)抱着侵占国家利益的共同目的串通联手,在社会上     

解疑团查出贪污案 细剥笋“好干部”显形

2003年的5月,是令人难以忘怀的五月,因为当时正值非典搅得人心慌慌的时期,更令户县审计局的同志难以忘怀的,还是他们在“五一”假期连续奋战,将一名贪污犯揪出来,移送给了司法机关。按照县政府的安排,户县审计局抽调人员对原白庙乡财务移交情况进行审计。审计人员在对原始单据的审核中,发现2001年7月20日记账凭证,用基金会股单冲减“暂存款”,同时减少现金1.6万元。职业应有的敏感,不由得引起了审计人员的警觉:股单只能在基金会兑换现金,怎么在乡政府机关领取现金?带着疑团,审计人员又仔细地翻阅当年的会计凭证,发现2001年6月27日叶寨村上缴…     

靠城吃土——一起征地拆迁款审计查出的贪污案

正项目简介 2012年6月南城县审计局对某镇人民政府2011年度财政收支决算及其他财政收支情况进行了就地审计。审计发现该镇违规金额1 795.22万元,占该单位资产总额8 572.36万元的20.7%,其中征地拆迁、土地平整费用729.7万元,特别是某村财务人员在拨付向莆铁路征地拆迁63 630元资金中有制作7个重复花名册和