基于企业财务报表分析的税务风险管理

随着企业集团的组织结构越来越庞大,信息化程度越来越高,业务也越来越复杂,税收筹划意识也逐渐变强的特点,而涉税环节、涉税种类、税务管理具有一定的特殊性,税收管理的难度也随之增大.企业集团应重视税务风险管理,不断完善各项工作制度与流程,以期降低税务风险,重视税务风险预防和控制,全面提升税务风险管理水平,为企业的合规经营保驾护航.     

企业税务风险管理体系构建的探讨

企业在经营运作当中会产生涉税业务,税法的强制性、无偿性、固定性以及业务上的综合复杂性决定了税收成本一直占据经营成本费用的较大比重,直接对企业管理经营效益带来重要的影响,由此也会带来一系列税务风险。企业要稳定持续经营发展,构建健全的税务风险管理体系就显得尤为重要。本文通过分析研究企业税务风险管理,探讨构建企业税务风险管理的有效策略,为优化企业税务风险管理提供更好的指导方向。     

如何加强企业税务风险管理

由于经济事项的复杂性和企业追求利益最大化的动机,企业的涉税处理可能与税法规定不一致,为企业带来税务风险,从而间接地导致了企业的经营风险。本文讨论了企业税务风险的涵义,分析了企业税务风险管理现状,提出降低税务风险、加强企业税务风险管理的建议。     

如何加强企业税务风险管理

由于经济事项的复杂性和企业追求利益最大化的动机,企业的涉税处理可能与税法规定不一致,为企业带来税务风险,从而间接地导致了企业的经营风险。本文讨论了企业税务风险的涵义,分析了企业税务风险管理现状,提出降低税务风险、加强企业税务风险管理的建议。     

高校税务会计理论探微

作为长期反映非营利组织中涉税业务的专门化会计,高校税务会计实践和客观存在,对其进行探索性的梳理和总结,可为高校税务会计理论建立,奠定一定基础。     

医药制造业涉税风险及合规管理

医药制造业是关系国计民生的重要产业,行业发展历来备受关注。然而,部分医药制造企业在采购、生产、研发、销售等经营活动中,存在虚开发票和偷逃税等涉税违法行为,行业涉税风险较高。基于行业的可持续发展的要求,建议尽快开展税务自查自纠,提高税务风险管理意识,设立税收风险控制中心专职进行税务风险管理,同时全面规范发票和各类凭证的审核与管理,防范和控制涉税风险。     

论生产制造型企业涉税风险管理

<正>涉税风险管理是生产制造企业税务管理的重要内容，依据新税法制度要求，规范控制企业涉税风险，能有效保证企业税务管理活动的规范性，降低企业税务成本。本文从所得税、增值税两个层面出发，阐述生产制造企业常见税务风险类型，在分析这些税务风险成因的基础上，从提高财务人员应用税务政策的能力、改善纳税筹划方案设计、不断完善税务风险管理机制三个层面出发，提出企业税务风险管理的具体措施，期望能进一步提升企业税务风险管理水平，协调企业税务管理与成本效益关系，推动生产制造企业的持续、稳定发展。     

关于《税务会计》课程教学改革的探讨

近年来,随着我国经济的高速发展、国家税收法规的不断改革和税务部门征收管理工作的加强,在企业中税务会计发挥的作用越来越重要,企业越来越需要既懂会计业务处理、熟悉税收法规并具有各种涉税事务处理能力的综合型税务会计人才。因此,本科高校"税务会计"教学需要从教学内容、教学方法等方面进行创新改革,以便培养出的毕业生能够更好的适应企业对税务会计人才的需要。     

试谈房地产企业如何做好税务管理工作

<正>近年来,随着房地产业的高速发展,房地产经济带来的税收的日益增长使其成为区域经济中的重点税源户和地方财政的重要来源,对社会发展和地方经济起到了十分积极的作用。税务部门对房地产企业税收工作的要求也越来越严格,房地产企业应当对其涉税业务和纳税事项进行认真的分析和研究,积极有效地做好企业财务管理和涉税业务的全过程管理,建立健全房地产开发项目的税务风险管理体系,使各项管理更加趋于精细化,从而实现对企业经营风险早期预测和超前防范,     

企业税务风险管理研究

随着税务管理的日益现代化,以及稽查力度的不断加强,涉税风险引起企业更多的关注。如何规避企业的税收风险,对企业的生存和发展至关重要。本文以大型企业为对象,以内部控制框架为依据,结合《大企业税务风险管理指引》,对企业税务风险管理体系进行了粗浅的研究,以期引起企业对税务风险管理的重视。     

文博类事业单位税务风险管理问题研究

文博类事业单位属于不以盈利为目的的公益性事业单位,主要是博物馆业务和提供文化服务。文博类事业单位是我国文化产业的重要组成部分,为我国文化产业发展和进步作出了巨大的贡献。由于文博类事业单位的业务模式较为单一,在管理层中形成了一种既定的思维模式,认为文博类事业单位只要依法缴纳增值税和代扣代缴个税,基本不存在税务风险。近年来,随着税务改革不断推进和文博类事业单位业务的拓展,文博类事业单位的涉税业务越来越多,税务风险管理也显得尤为重要。     

企业税收风险的内部控制与管理

随着现代社会会计行业的不断发展,税务管理越来越现代化,同时相关部门稽查力度的加强,企业在涉税方面的风险越来越受到企业的大力关注。本文首先分析了企业内部控制中税收风险管理的现状,其次探讨了加强风险管理的重要性,最后就如何做好各项控制与管理提出合理化建议。     

税务筹划对企业会计核算的影响探究

税收是企业经营活动中一项非常重要的工作,税务筹划是涉税业务的一个整体规划。企业必须要加强税务筹划和会计核算的协同管理,从而实现企业利益的最大化。本文分析了企业实施税务筹划的必要性、税务筹划对企业会计核算的影响以及提出了企业实施税务筹划的保障措施。     

高等学校税收筹划实际应用研究

随着高校涉税事项的增加，税务机关针对高校的税务监管力度也在不断加大，高校的税务管理问题日益突出。本文从日常工作实践出发，结合高校的特点，突破了以往依据税种进行分析研究的模式，按照资产、收入、支出等业务环节对我国现行教育及相关税收优惠政策进行梳理，提出高校税收筹划的研究思路与做法，以期具有指导性、实用性。     

技术引进合同的服务贸易涉税风险分析及应对

为有效填补工业领域中的技术空白实现生产力追赶,引进国际先进的技术已成为我国企业最为关键和有效的途径之一。在实务中也存在企业特别是跨国企业在国际贸易中利用不同国家的税法或管理制度差异及国际业务税法条款漏洞,人为安排调整合同内容,从而规避纳税责任,导致国家税基侵蚀的现象。因而,针对跨境贸易中涉及的非贸付汇事项和特许权使用费事项的税务监管是近年来税务部门和海关的重点任务。当前,税务部门和海关在服务贸易的涉税监管分别适用不同的法律法规,企业服务贸易涉税业务极容易发生业务性质判断失误而导致双重征税或受到监管机构的行政处罚。企业对税务风险的忽视可能会招致巨额处罚面临难以承受的损失,特别是国内企业作为技术上的弱势方往往要承担境内的全部税务成本。因此企业必须掌握技术引进型项目全过程中的税务风险点,做好税务风险管理的闭环控制和应对,才能保证企业的长期良性发展。     

业财税一体化视角下税务管理创新实践——以H企业为例

近年来,企业依靠云计算、区块链等信息技术,财税管理得到了长足发展,但如何在“业务财务税务”融合发展的背景下,合理应对企业涉税问题,强化税务数据分析与处理,提升税务管控支撑应用,亟需实施“税务全周期应用”完整管理流程。以H企业税务智能化转型为例,梳理分析税务数据采集、集中存储、数据处理、数据关联、自主分析等流程主线,提出税务数据管理、税务信息共享、业务涉税管理、税务数据评价等多维度领域应用的思路,为企业税务管理实践提供一定的借鉴。     

浅谈企业税务风险及其防范对策研究

企业税务风险对企业的日常经济管理具有极其重要的影响，本文从分析税务风险产生的原因着手，指出企业在税务风险管理方面存在的不足，并从增强税务风险防范意识，提升涉税人员素质以及定期排查风险等方面提出了建议和措施。     

建安企业涉税风险与纳税筹划相关问题探析

随着市场经济逐步发展,我国税收体制不断完善,企业的税务管理工作受政策影响越来越大.建安企业应当以"营改增"政策环境为基础,全面采集和分析与行业内容相关的政策法规,了解企业的涉税风险点,并基于实际业务开展税务筹划工作,解决税务管理工作中的实务问题.本文以建安企业为研究主体,分析企业的涉税风险,并结合涉税风险管控与税务筹划方案制定提出建议.     

专业合作社涉税问题研究——以江西省为例

为了更进一步保障合作社权益得到实现,尤其是涉税业务中税收优惠政策的落实,本文在对江西省各合作社涉税业务处理情况调研基础上,分别从国税部门、其他相关职能部门、合作社自身角度分析专业合作社涉税优势及不足,并提出相关建议。以期为专业合作社税务完善提供参考。     

新个人所得税法下高校财务涉税风险识别与应对建议

本文从高校教职员工涉及的个人所得税业务处理问题出发,阐述高校财务部门在个税管理中的涉税风险和解决对策,旨在帮助高校规范涉税业务处理流程、控制涉税风险、提升个税管理能力、优化高校教职工利益,提高 财务管理水平。