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本文研究了"华为"采购与付款环节的业务流程,分析了该环节的内部控制的设计,发现了内部控制制度在执行过程中在管理和监督方面存在的问题。为了避免对企业的经营管理造成不良影响,对于这些问题提出了相应的改进措施。 相似文献
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高校的内部控制管理模式与企业化的事业单位管理相一致,既有企业化的普遍性,又有属于高校工作的特殊性。针对高校在采购与付款环节上的具体内容,以及企业中越来越完善的内部控制制度,本文将探讨高校内部控制在采购和付款环节上的有利制度,并对其操作落实进行一定的阐述,使得高校更好地服务师生。 相似文献
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中国加入世界贸易组织后,跨国公司纷纷增加对华投资,有些甚至把研发中心转移到中国,加快了在中国的本土化进程。在国际化经营的过程中,跨国公司企业迫切需要加强内部管理与控制。 相似文献
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新疆公立医院采购支出与付款内部控制研究 总被引:3,自引:1,他引:3
公立医院在采购支出与付款内部控制中存在着诸多问题。因此,加强医院自身的内部控制,建立公立医院采购支出与付款内部控制行之有效的监督制约机制十分必要。本文以若干家公立医院调查数据为依据,采用实证分析的方法对有关问题进行了分析,得出有关研究结论,并对公立医院如何进一步加强采购支出与付款内部控制提出了建议。 相似文献
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<正> 20世纪90年代,美国麻省理工学院迈克尔·哈默(Michael Hammer)教授和CSC管理顾问公司的董事长詹姆斯·钱皮(James Champy)提出了业务流程再造的概念。十几年来,业务流程再造不仅成为一个非常流行的组织学概念,同时也是国内外许多企业管理创新的努力方向。基于流程的模式颠覆了传统的职能式部门组织结构.同时也给基于传统组织模式的内部控制带来了巨大的改变空间。一、业务流程再造浪潮 相似文献
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采购与付款业务是企业经营活动的重要环节,它与生产、销售计划密切联系,业务发生频繁,工作量大,运行环节多,直接导致货币资金的支出或对外负债的增加,容易产生管理漏洞。建立完善的采购业务内部控制制度,可以保证采购付款业务循环有效运行,确保采购事项的真实性、合理性、合法性,发现并纠正错误,防止欺诈和舞弊行为,及时准确提供采购业务的会计信息,使企业在采购、付款环节获得最大经济效益。 相似文献
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在一个企业的规章制度当中,物资采购与付款控制是其中的关键环节.然而,在实际经济活动的过程当中,由于多方面原因的影响,例如认为因素、制度因素、流程方面的因素等,导致在对物资采购与付款控制方面有所欠缺,不仅对企业的日常经营活动造成带来一定程度的困难,也会引起企业出现经济方面的损失.本文对物资采购与付款控制的相关概念进行阐述,并对现阶段在物资采购与付款控制方面存在的问题进行一定程度的分析,最后根据分析的结果结合笔者自身的实践经验,对如何提高企业在对物资采购与付款控制方面的水平提出几点建议. 相似文献
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随着公司经营规模不断扩大,管理上逐渐显示出部门问信息传递不畅,信息丢失数据失真及物资失控等问题,在很大程度上影响公司的发展策略。为了加强内部管理,促使企业稳健发展,企业迫切希望通过用友ERP—U8系统来加大对企业经营活动控制过程的监控力度,实现物流、资金流信息、数据的及时传递,最终达到生产、业务、财务一体化管理。本文拟以采购业务流程为线索,探讨ERP下采购、库存、付款业务流程的内控设计。 相似文献
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惩治腐败,加强廉政建设是一项综合治理工程,但从单位内部财务会计角度看,加强单位内部控制是搞好廉政建设的一项重要措施,是从源头防治腐败的有力体现。 相似文献
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殡葬单位以服务社会为主要目标,随着社会主义市场经济的迅速发展,殡葬单位面临着复杂多变的环境和行业基础,因此,应充分重视内部控制在单位管理中发挥的作用,不断优化内部控制机制以促进单位良好发展。本文研究了殡葬单位内部控制目前存在的各种问题,提出加强内部控制的建议。 相似文献
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医院集团作为国家医疗卫生事业深化改革的一种模式,具有重要意义。但它作为新生事物,在内部控制管理方面没有成熟的经验可借鉴,因此还存在一些问题。本文通过对医院集团内部控制的探讨,为医院集团的发展提供一些建议。 相似文献
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为提升公立医院现代化管理水平,本文借鉴现场管理模式,完善公立医院的内部控制体系,对公立医院物资采购内部控制存在的问题进行分析,并且提出改进措施,对提高医院运行的效益、效果、效率和核心竞争力具有一定的现实意义。 相似文献
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近年来,随着国家房改政策的全面落实,房地产业已明显进入新一轮增长周期。但与此同时,在整个房地产产业市场中,企业间的相互竞争却日趋激烈。开发商在整个项目的开发过程中,如何去达到项目利润的最大化,在很大程度上房地产项目采购业务工作的顺利、科学与否将直接影响着项目利润的高低和建设的进度。采购业务的成本控制对一个企业开源节流,提高资金使用效率起着至关重要的作用。本文针对房地产企业采购业务内部控制的目标,对内部组织机构、采购业务岗位设置、购买、验收付款环节存在的问题,结合理论、实践笔者阐述几点看法。 相似文献
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物资采购是企业经营管理中的重要环节,是降低成本、提高效益的重要途径,对于促进企业持续发展具有十分重要意义。烟草商业企业物资采购内部控制不完善,执行不力会导致物资资源浪费、资金使用效率降低、舞弊行为的发生,使企业遭受经济损失。笔者围绕内部控制五要素——内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督对烟草商业企业物资采购内部控制提出了相关建议。 相似文献
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