财务公司与商业银行事后监督管理模式比较

近年来，我国商业银行依托信息网络技术优势，统一业务处理和会计核算平台，改革传统规范导向的监督方式，基本实现了核算数据的大集中，建立了科学高效的监督体系。借鉴商业银行事后监督管理模式，创新监督手段，是对财务公司进行流程再造、提高财务公司事后监督工作有效性、防范和化解各类核算业务风险、提高会计核算质量的有益探索。     

浅析金融资产会计核算对商业银行投资组合的潜在影响

商业银行进行投资组合计算，目的就是为了控制风险及加强银行流动性的需求，在新准则实施以后，改变了以往不对投资分类的做法，加强了银行对投资的会计核算与投资决策的关联性。但是，同样由于金融资产会计核算方法的实施，对于商业银行的投资组合也产生了相应的影响。     

政策不确定性、财政扩张与区域商业银行风险——基于中国地方官员变更和银行业的证据

文章利用2007-2017年我国93家区域商业银行的面板数据，并结合省级宏观经济数据和地方官员变更数据，实证考察了中国地方官员变更引起的经济政策不确定性对区域商业银行风险的重要影响。研究结果表明：（1）地方官员变更引起的政策不确定性增大了区域商业银行风险；（2）地方官员变更引起的政策不确定性，通过提高银行的资产收益率降低了商业银行风险；而不确定性时期的财政扩张，通过降低银行资产收益率增大了商业银行风险；并且财政扩张的负面影响大于政策不确定性的正面影响；（3）各省的市委书记发生职位更替引起的政策不确定性对区域商业银行风险的影响更大。文章研究为新时代背景下的金融供给侧结构性改革、政府宏观经济政策的制定以及财政体制与金融体制之间的联系提供参考。     

资产证券化、利率市场化和商业银行系统性风险CSSCI

选用2012年我国资产证券化重启后沪深股市16家主要上市商业银行数据,通过构建我国商业银行系统性风险指标体系衡量商业银行系统性风险,引入Loutskina构建的"证券化指数"衡量信贷资产证券化,对利率市场化背景下信贷资产证券化对商业银行系统性风险的影响进行了实证分析。研究结果表明,在我国资产证券化发展初期,信贷资产证券化降低了商业银行系统性风险,而利率市场化进程减弱了这一影响。此外,不同类型商业银行信贷资产证券化对商业银行系统性风险的降低作用具有机构异质性,股份制商业银行信贷资产证券化对商业银行系统性风险的削弱程度最深,城市商业银行次之,国有控股商业银行影响程度最轻。     

人员因素对商业银行操作风险的影响

本文尝试从引发商业银行操作风险的人员角度论述人员因素引发商业银行操作风险的诱发因素。论文首先界定了操作风险的定义及分类，重点阐述了操作风险人为性的特征，分析人员因素对商业银行操作风险水平的影响意义重大。接着，归纳出了薪酬因素、员工素质因素以及内部控制因素是促使商业银行从业人员引发操作风险的主要的人员因素。通过运用自上而下的收入模型对具有典型性的上市商业银行操作风险进行度量，得出五家商业银行操作风险的估计之后，分别以支付给职工以及为职工支付的现金、业务及管理费以及本科以上学历占银行从业人员的比例三个指标刻画薪酬因素、内部控制因素以及员工索质因素，结合实证结果与指标数据得出三要素与商业银行操作风险的关系：即商业银行在制定针对员工的激励机制时，一方面要将员工薪酬与其业绩水平挂钩，另一方面单纯的提高薪酬水平有可能会引起银行从业人员追求高层次需求下的赌徒心理，反而会提高操作风险水平。商业银行面对人员因素引发的操作风险必须要将薪酬激励制度与员工素质提高以及内控机制的完善相结合。     

金融科技、政府监管与商业银行风险承担

金融科技的快速发展有着深刻的技术背景和制度背景。近年来,随着政府监管力度不断加大,金融科技与政府监管相互作用对商业银行风险承担将会产生何种影响,目前关于这一问题的实证研究尚不充分。为此,通过搜集百度搜索指数构建金融科技发展指数,同时手工搜集 2013-2020 年商业银行受到的政府监管处罚数据衡量政府监管力度,并基于2013-2020 年 61 家商业银行的面板数据进行实证分析,试图探讨两者对商业银行风险承担的影响效果。研究结果表明：（1）在不考虑金融科技与政府监管的相互作用下,金融科技和政府监管均能够显著降低商业银行的风险承担水平。（2）在金融科技与政府监管的共同作用机制下,对不同类型商业银行风险承担的影响效果存在显著差异,国有控股大型商业银行与农村商业银行降低风险承担效果并不显著,但对全国性股份制商业银行和城市商业银行呈现明显效果。研究结论对金融科技与商业银行融合发展过程中,提高政府监管效率,缓释商业银行风险承担提供了重要启示。     

我国商业银行市场风险计量分析

本文在介绍商业银行市场风险计量理论和模型的基础上,分析了金融海啸对商业银行市场风险计量的影响,同时,通过分析金融海啸对我国商业银行的影响,进而深入地剖析了我国商业银行市场风险计量的现状,并提出了在金融海啸下完善我国商业银行市场风险计量的建议.     

宏观审慎评估体系下的绿色信贷与银行风险承担

构建并完善宏观审慎评估体系框架在防范系统性风险和维护金融稳定方面起到了核心作用，是中国人民银行重要的金融监管探索与实践。文章借助2017年绿色信贷纳入宏观审慎评估体系(简称“MPA绿色扩容”)这一准自然实验场景，利用2012～2020年163家商业银行年度数据，采用双重差分模型考察了“MPA绿色扩容”政策对商业银行风险承担的影响。研究发现，宏观审慎评估体系在2017年纳入绿色信贷指标后，显著降低了商业银行的风险承担水平，该扩容政策能够发挥出明显的风险稳定效应。机制分析表明，“MPA绿色扩容”政策主要通过降低央行的资本监管压力、增加银行的资本缓冲以及提高社会声誉评价这3个机制影响银行的风险承担；异质性分析发现，该扩容政策的风险稳定效应在全国性经营、系统重要性、低杠杆率的稳健型商业银行中影响更强。文章的研究不仅丰富了宏观审慎政策与绿色信贷领域的相关文献，而且为监管部门完善宏观审慎政策体系和推进绿色信贷可持续发展提供了重要经验证据。     

浅谈中小商业银行的操作风险管理

近年来，我国中小商业银行受国际监管理念的影响和大要案件频发的警醒，进一步认识到操作风险的重要性，但案件仍然频发。文章根据操作风险的特点，对国内中小商业银行的操作风险成因进行了分析，并提出采取完善风险管理体系、业务流程再造、强化内外部监督、提高员工素质以及打造风险管理文化等综合措施，才能有效提高中小商业银行的操作风险管理水平。     

互联网金融对传统金融影响的实证研究

选取2012年一季度至2017年一季度15家A股上市银行的面板数据,通过主成分分析法分析商业银行系统性风险的影响要因素,并运用突变分析和向量自回归模型(VAR)进行单根检验、格兰特检验、脉冲响应函数和方差分解对互联网金融对商业银行系统性风险具体影响机制进行实证研究。得出结论:互联网金融与传统商业银行业务之间既互相竞争又互利互补,互联网金融的存在对中国传统金融改革具有强制倒逼作用,促使了中国传统金融机构服务方式和业务模式日趋完善。     

加入WTO对我国国有商业银行风险的影响

风险分析和管理对银行占有重要地位，在银行的经营中，安全性始终是第一位的，随着我国加入WTO，我国商业银行所面临的风险将发生一系列的变化，这些风险主要包括信用风险和市场风险，信用风险目前作为商业银行的主要风险，既有内部的因素，也有外部因素，本文从商业银行的内外环境对此作了分析，同时，WTO导致金融自由化市场化，金融产品价格特别是利率和汇率的自由化将会产生更多的市场风险，本文将对更为自由的利率和汇率环境对我国商业银行的风险的影响进行分析。     

商业银行操作风险信息披露状况分析及改进

银行操作风险目前已经得到我国商业银行的普遍关注，对于银行操作风险管理的研究也正在进行，但是有关操作风险事件和数据的积累却十分贫乏，给操作风险的管理研究带来很大的困难。本文揭示了当前产生这种缺乏的原因在于我国商业银行的产权和信息披露机制的不健全，并且分析了目前我国商业银行信息披露的现状，提出了改进措施，对于改善我国商业银行操作风险管理状况具有一定的现实意义。     

商业银行公司治理对风险承担水平影响的实证研究

商业银行公司治理致力于解决银行所有者和经营者的委托代理冲突以及银行股东和债权人的利益冲突,进而降低商业银行的风险承担水平。本文以我国10家上市银行2007—2010年的年报为数据来源,对上市银行治理机制对风险承担的影响进行了实证分析。结果表明,股权集中度对风险承担产生了显著影响,前三大股东持股比例越高,风险承担越低;国有股比例、第一大股东性质与银行风险承担负相关;非上市流通股比例与银行风险正相关;董事会规模、独立董事比例与银行风险承担负相关;高管薪酬没有对风险承担产生显著影响。     

绿色信贷对商业银行经营绩效的影响研究

实施绿色信贷既有利于管理社会和环境风险,也能促进商业银行可持续发展。文章基于12家A股上市商业银行2011—2020年数据,从安全性、流动性、盈利性和规模性四个方面选取7个指标,运用主成分分析的降维方法计算出经营绩效综合得分,再运用面板数据回归模型实证研究绿色信贷对整体银行业、各分样本银行经营绩效的影响。结果显示,绿色信贷对整体商业银行的经营绩效产生显著正向影响,但对地方性商业银行的影响不显著。通过从绿色金融发展角度分析原因,从政府及商业银行两个角度提出相应的建议。     

试论利率连续下调后我国商业银行的利率风险及其防范

从1996年至今,中国人民银行已连续七次下调存贷款利率.利率的调整对我国商业银行的经营产生了不利影响,使商业银行面临着利率风险.本文对我国商业银行利率风险的表现、成因进行了分析.指出在管制利率条件下,我国商业银行面临的利率风险表现出与西方商业银行利率风险不同的特性,即更多地表现出制度性风险.文章最后提出了我国商业银行利率风险的防范对策.     

资本账户开放对商业银行风险的影响研究——来自新兴经济体的经验证据

资本账户开放对一国宏观经济至关重要。文章总结了资本账户开放影响商业银行风险的财富与估值效应、周期效应、道德风险效应和竞争效应,利用2011-2017年期间22个新兴经济体111家商业银行的微观数据,构建动态面板广义矩估计（GMM）模型实证检验了资本账户开放对商业银行风险的影响,并且进行了异质性检验。实证结果显示：（1）资本账户开放与商业银行风险呈正U型关系。（2）资本越雄厚、规模越大的商业银行抵抗资本账户开放影响的能力越强。为避免银行体系风险的过度积累,政府应考虑银行业资本充足情况与宏观经济情况,不断探索宏观审慎工具,合理安排资本账户开放程度。     

我国商业银行整体操作风险评估分析 ——基于损失分布的蒙特卡罗模拟方法

金融业的全球化竞争和金融管制的放松,使商业银行面临的操作风险不断上升。我国商业银行操作风险形成的内因和外因有很多,通过利用损失分布法对我国商业银行操作风险进行实证分析认为,目前,我国商业银行操作风险还处在可控的范围之中。但随着商业银行业务的快速增长,资本金不够的隐忧仍然存在。在未来要加强数据搜集整理,建立我国自身的操作风险损失数据库;要选择适合自身的操作风险度量方法;建立有效、科学、实时的商业银行操作风险预警系统。     

我国商业银行国际贸易融资业务风险防范研究

商业银行国际贸易融资风险的防范是每个国家商业银行和金融管理当局面临的重大问题。在中国，随着对外贸易的发展，商业银行国际贸易融资的风险问题越来越突出。本文通过对我国商业银行国际贸易融资风险的成因分析，结合我国商业银行国际贸易融资业务风险防范的现状，从组织结构、内控制度、业务操作和人员素质四个方面提出了我国商业银行防范国际贸易融资风险的对策。     

金融科技如何影响商业银行盈利能力

前沿科技的发展与运用为我国商业银行转型发展提供了机遇和挑战，因此金融科技对商业银行盈利能力有怎样的影响成为了研究的焦点。通过梳理已有的中外研究文献，基于近十年我国 51 家上市商业银行的数据以及宏观经济数据进行实证分析研究，发现金融科技提升了商业银行的工作效率和客户满意度，但短期看金融科技投入对我国上市商业银行盈利能力有抑制作用，其中，大型商业银行受到的冲击较小，中小型商业银行受到的冲击更大。最后，根据实证分析得出的结论和商业银行现状，提出了可行性建议。     

商业银行市场风险管理之我见

尽管巴塞尔委员会为市场风险制定了标准法和内部模型法两种计量方法，但是国内外的商业银行对市场风险管理的重视远远不及对信用风险管理的重视程度。不仅我国的银行业以及学术界对于市场风险的全面研究还未展开，国际上比较先进的、相对活跃的银行对市场风险的精确计算也只是处于起步阶段。但是，随着利率以及汇率的市场化要求商业银行必须加强对市场风险的管理。本文就是在分析了国内外商业银行加强风险管理的必要性之后，对我国国内的商业银行如何加强市场风险的管理进行分析。