我国上市公司违法违规行为及其监管问题研究

近年来随着证券市场的发展,上市公司的运作日益规范。但是,由于法律和监管的不完善,仍然存在不少违法违规行为。这些行为在很大程度上损害了投资者的利益,影响了我国证券市场的健康发展。从证券监管的角度展开研究,通过对近年我国证券市场中被查处的上市公司违法违规行为进行实证研究,分析了上市公司违法违规行为的特征,并基于此提出了改善的对策建议。     

利用有效市场理论规范上市公司会计信息披露

一个有效的资本市场，要求证券的价格能正确地反映各类信息、目前，信息披露是我国证券市场的薄弱环节，为了提高我国证券市场的有效性，上市公司信息披露的规范化已成为当务之急、本文结合我国证券市场的现状，利用有效市场理论，对如何规范我国上市公司会计信息披露进行了探讨。     

公司并购的法律框架及其对市场的影响

随着我国证券市场的发展，上市公司并购重组呈现出数量庞大、形式多样、鱼龙混杂的局面。在十多年证券市场实践中逐步形成了较为完善的上市公司重组并购的法律法规体系，上市公司并购重组在不同阶段具有明显特征，本简要概述我国上市公司法律制度框架，并分析不同阶段的并购重组特征以及对市场影响。     

完善上市公司会计信息披露

在我国证券市场的发展进程中，对上市公司信息披露提出了越来越高的要求，已逐步建立了以会计信息披露为核心的信息披露制度，它对促进证券市场的健康运行和发展起到了重要作用。但从目前上市公司信息披露的质量来看，不能令人满意，上市公司会计信息披露虚假、不及时、不充分的现象屡屡发生，已严重破坏证券市场正常秩序，挫伤了投资者的信心和积极性。带来投资的信用危机，阻碍了证券市场正常、规范的发展。     

上市公司治理准则

上市公司建立和完善现代企业稍度，规范上市公司运作，促进我国证券市场健康发展，根据《公司法》、《证券法》度其它相关法律、法规确定的基本原则．并参照国外公司治理实践中普遍认同的标准，制订本准则。本准列阐明了我国上市公司治理的基本原则、投资者权利垛护的实现方式，以及上市公司董事、监事、经理等高级管理人员所应当遵循的基奉的行为准则和职业道德等内容：本准则适用于中国境内的上市公司。     

对上市公司信息披露的几点想法

据财政部已公布的２０００年《会计法》执行情况重点检查结果来看，上市公司会计信息披露质量令人担忧，亟待治理。一些上市公司对本单位及其关联方的会计信息进行有目的性的调整，有的上市公司虚报公司资产，调整财务状况，隐瞒、故意遗漏公司应当公开的某些重大事项，有选择的披露本公司信息。这些上市公司的行为，严重的干扰了我国证券市场秩序，损害了广大投资者的利益，影响了资本市场的健康发展。要从根本上改变这种状况，要从以下几方面着手：一、完善证券市场的立法规范证券市场会计信息披露，必须有健全、完善的证券法律体系作为保…     

上市公司信息披露失真的根源及对策

真实、公正、及时、可靠的信息披露是证券市场有效运行的基本保障。本文结合我国上市公司信息披露的现状，分析了信息披露失真的根源及治理的方法。以期规范我国上市公司的信息披露，提高证券市场的运作效率。     

上市公司信息披露治理研究

本文指出了当前上市公司信息披露存在的诸多问题，从上市公司自身、会计准则制定、证券市场的信息披露体系、注册会计师行业、当前信息披露的“潜规则”、现有的法律规范等方面深刻剖析了造成这些问题的成因。从信息监管体系、准则制定程序、上市公司治理结构、信息披露法制建设、各行业职业道德等方面提出了相应策略，以期建立以市场机制为基础、以政府调控为主导，公平、效率、有序的证券市场。     

完善证券市场的措施建议

目前,我国上市公司资产重组面临短期盈利、甚至成为证券市场炒作牟取暴力的工具等一系列问题。本文从加强证券市场监管力度、完善上市公司核准机制和规范上市公司信息披露制度这三个方面进行了分析,从而为提升企业资产重组绩效提供理论依据。     

证券市场有效性问题研究

证券市场的有效性直接决定资金在投资领域的合理配置。我国上市公司的质量、信息披露制度、投资者的构成及行为以及监管体制对我国证券市场有效性存在诸多影响。通过提高上市公司质量，推进资本市场主体发展；加强股票市场监管，保证证券市场公平、有效和透明；规范信息披露、发展机构投资者、稳步推进“全流通”，从而达到提高证券市场有效性的目的。     

市场经济发展与财务报告之规范

我国市场经济的建立与发展为会计理论研究开辟了新的土壤。研究会计理论，规范我国的证券市场，特别是规范我国上市公司的财务报告，是当前会计学术界应重视研究的课题之一。     

国有企业投资证券市场存在的诸多问题不容忽视

我国的证券市场从九十年代发展至今，已经有12个年头了，经历了逐步健全逐步完善的过程。1999年是国家规范证券市场力度较大、出台证券相关法律法规较多的一年，《证券法》、《关于法人配售股票有关问题的通知》等一系列法律文件的出台，赋予了国有企业、国有资产控股企业、上市公司等可以参加配售股票、投资二级市场股票的权利，同时也提出了一定的限制条件，     

中小股东权益法律保护的效应分析——基于股利和股价差角度

本文分别从股利和股价差角度分析中小股东法律保护的影响,研究发现:中小股东权益的法律保护对证券市场的影响显著大于其对企业的影响,获得股价差仍然是中小股东获利的重要渠道。因此,我国应该继续完善相关法律,这将有助于约束上市公司行为,规范证券市场,提高中小股东权益水平。     

上市公司不正当关联交易浅析

在我国的证券市场上,许多上市公司利用关联交易来粉饰业绩或输出利润,严重危害了中小股东的利益。本文对不正当关联交易的界定,不正当关联交易的弊端等进行分析,阐述规范上市公司关联交易的法律建议。     

创业板董事、高管人员辞职行为法律问题研究

我国创业板市场上市公司的开板,标志着我国证券市场多层次建设取得实质性突破,更意味着证券市场成为创新经济"新动力"。本文首先对创业板进行概述,然后围绕上市公司经营中董事、高管辞职引出的法律问题进行分析,最后为完善我国创业板市场上市公司董事辞职行为法律规制问题进行思考并提出建议。     

浅谈上市公司信息披露制度建设

加强上市公司的信息披露制度建设是增强我国证券市场诚信机制的核心之一,规范上市公司的信息披露工作、完善上市公司治理是证券市场稳固的基础所在。     

外资并购对我国证券市场的影响

２００２年１１月１日中国证券监督管理委员会、财政部和国家经济贸易委员会三部委联合发布了《关于向外商转让上市公司国有股和法人股有关问题的通知》（以下简称为《通知》），允许向外商转让上市公司的国有股和法人股，并加以规范管理，这意味着自１９９５年９月暂停了多年的外资并购上市公司得以重新全面启动。《通知》对外资并购中国上市公司所涉及的核心问题都作了明确规定，原则上消除了外资并购国内上市公司面临的政策障碍。一、外资并购给我国证券市场注入的五股新鲜血液（一）《通知》打破了我国证券市场分割和相互封闭的格局。根…     

上市公司会计信息披露存在的问题及建议

上市公司会计信息披露是证券市场发展的基石,其质量直接影响到投资者等各相关者的利益、证券市场的运作和资源的有效配置.规范上市公司会计信息披露有助于维护证券市场的正常秩序,防止和打击欺诈行为,保障信息使用者的合法权益.针对我国会计信息披露的现状,对我国上市公司会计信息披露存在的主要问题,从不同角度进行了剖析;针对存在的问题和成因,从内因和外因两方面,较为系统和全面地提出了规范和完善上市公司会计信息披露的对策和建议.     

我国上市公司信息披露制度体系浅析

信息披露制度是各国证券法律制度的重要原则。针对我国上市公司目前信息披露的现状,根据信息披露制度原理,结合有关案例,探究了证券市场信息披露不规范的现状和原因,并提出了相关的积极对策。     

证券市场发展壮大需要规范上市公司股利政策

我国上市公司股利政策中存在的种种不规范、不合理的现象，主要不是由上市公司缺乏相关专业知识或技能、不了解股利决策的一般规律等因素引起的，而是由影响上市公司股利政策决策目标和决策行为的深层次体制性因素造成的。应大力规范上市公司股利政策，促进证券市场发展壮大。