商业银行内控制度稽核的作用,步骤和方法

一、商业银行开展内部控制制度稽核的作用内部控制制度稽核是商业银行对其所建立实施的各项内控制度进行鉴别、测试和评价,以明确内控制度是否存在、有效及适用的一种新的稽核方式,是商业银行内控机制建设中不可或缺的评价、监督和反馈环节。大力开展内控制度稽核工作,...     

风险性稽核在农村信用社内部控制中的地位和作用

风险性稽核是以风险评估为基础，依据量化的风险水平决定实质性测试的程度和范围的一种稽核模式，在此种监督模式下，稽核人员不仅要评估内控制度，还要评估控制环境和经营管理风险，以此来选择稽核项目，确定稽核重点，直接对被稽核单位面临的主要问题和风险提出整改意见。随着我省信用社改革试点工作的不断深入，所有权和经营权的分离，多层次分权管理体制 的形成和经营规模的扩大，稽核内容日趋复杂，稽核难度日益加大,稽核风险明显增加，农村信用社在完善管理体制、转换经营机制、消化历史包袱、加强内部管理、改进为农服务方面对稽核监督工作提出了新的更高要求。在农村信用社的稽核监督工作实践中， 应积极实现合规性稽核向风险性稽核的转变，促进农村信用社不断加强和完善内控机制，切实防范和化解各项金融风险。     

谈谈农发行的稽核工作

农发行稽核工作是一项政策性、专业性很强的工作,设立内审稽核机构以来,较好发挥了稽核在各项经营活动中再监督的作用,确立了稽核应有的"地位"和"权威",但是农发行稽核机构毕竟是银行内部设置的一个服务职能机构,稽核业务的开展远不如外部审计和财税检查的力度大,实践中存在许多困难,稽核暴露、建设、评价、保护作用未能充分发挥出来,稽核质量和工作水平有待提高.     

发挥稽核作用 促进信用社发展

几年来，鹿邑县农村信用联社重视发挥内部审计稽核，不断完善规章制度，强化内部管理，提高信贷资产质量和经营效益，防范和化解金融风险，有力地保障和促进了全县农村信用社经营与管理工作的规范化和各项业务的健康发展。一、统一思想，提高对内部审计稽核工作重要性和必要性的认识在社会主义市场经济体制逐步确立、金融体制改革日益深化的新形势下，联社领导和广大干部职工认识到：加强审计稽核监督有利于信用社提高经营管理水平，有利于促进信用合作事业健康发展。联社领导明确提出审计稽核工作要“依法治社，严肃稽核”，从而为全辖区稽…     

农村信用社内部稽核监督工作存在的主要问题及对策

农村信用社的内部稽核是相对于中央银行的外部稽核而言的，是指农村信用社的稽核机构和人员按照一定的原则和程序，采用适当的方式和方法，对本联社及所辖各业务经营机构经营管理活动的合规性、真实性、安全性和效益性所进行的检查监督。随着江苏省农村信用社改革试点工作的不断深入，所有权和经营权的分离，多层次分权管理体制的形成和经营规模的扩大，     

农村信用社内部稽核监察工作中存在的问题及对策建议

农村信用社内部稽核监察是指农村信用社的稽核机构和人员按照一定的原则和程序,采用适当的方式和方法,对本联社及所辖各业务经营机构经营管理活动的合规性、真实性、安全性和效益性所进行的检查监督。农村信用社在完善管理体制、转换经营机制、消化历史包袱、加强内部管理和改进＂三农＂服务等方面对内部稽核监察的需要日益突出。近年来,     

对提高商业银行稽核工作质量的思考

内部控制是金融机构的一种自律行为，大力加强银行内部控制机制建设已成为国际银行业的共识。认真执行内控制度是防范和化解金融风险的有效途径，稽核作为商业银行的内部审计，是银行现代化管理中不可缺少的重要监督系统。现就如何提高稽核工作质量，充分发挥其监督职能谈谈自己的看法。     

完善农村信用社稽核工作的建议

由于稽核管理体制的不顺，造成就地消化的情形比较多，我们认为实行稽核管理体制的“纵向一体”制，即稽核员对联社稽核科负责、稽核科对监事长或总稽核负责，监事长或总稽核对地市级监事长负责，以此类推，最终稽核决定权上收到省级政府的分管副省长或省委副书记，从而形成稽核管理的“纵向一体”制。各级不受同级管理层制约，增强内审工作在各项业务中的超脱地位作用。也许有人会认为此做法不是把信用社稽核变成社会审计了吗?笔认为，一是信用社稽核的受益主体始终是我们农村信用社；二是由于农信社经营业务的特殊性和敏感性，稽核要求必然与其他行业的内审行为有所差异，事实证明，往往信用社稽核工作的死角、漏洞大都是内部控制的重点、难点和盲点，稍有不慎，就会酿成大案、要案，带来无法弥补的损失。     

谈非对称信息对银行稽核监督的影响

稽核是银行内部监督的重要手段，是内部控制的重要组成部分，稽核监督的信息获取对稽核监督起着重要作用。非对称信息直接影响稽核监督的质量，要有效发挥稽核监督职能，解决非对称信息问题是关键。     

农村信用社应加强稽核队伍建设

提高稽核人员素质,是加强稽核监督,提升稽核工作质量的重要内容之一。本文结合农村信用社改革面临的形势和稽核工作发展的现状,就如何加强稽核队伍建设提出了一些方法和建议。     

新形势下如何做好农村信用社稽核工作刍议

农村信用社稽核工作的本质就是内部审计,主要是为了防范和化解农村合作金融机构的风险,实现经营目标。稽核人员工作比较辛苦,为保障信用社的存款、贷款、结算等经营活动的内部控制作出了许多的贡献。近年来,由于改革的不断深化,信用社的资金量也在不断地增加;随之而来的问题也逐渐显露出来,新形势下面临着新的问题,怎样认清形势,更好的开展工作,是目前稽核工作亟待解决的问题。     

对完善商业银行内部稽核监控体系的思考

一、当前商业银行内部 稽核监控面临的问题 1、内部稽核所处的地位使其不具有相对独立性和权威性。目前,我国商业银行实行在行长领导下稽核管理体制,不能对由于行长决策失误造成的损失进行有效的监督。其次,稽核部门不能独立行使监督职能,稽核部门要对本行行长负责,对审查出的问题不经行长同意不能上报,不能独立作出处罚决定。再次,稽核部门的设置是与其他职能部门平行,在检查平级的其他职能部门时。     

农村信用社内控建设:以稽核为视角

完善的内控机制是控制风险的关键,而稽核又是内控制度得以顺利实施的重要手段。本文针对当前农村信用社内控和稽核认识上存在的误区及内控建设、稽核工作中存在问题,提出了以稽核为重点加强农村信用社内控建设的方法和策略,旨在防范金融风险,促进农村信用社稳健经营和高效发展。     

浅谈农村信用社稽核工作的创新

随着经济的不断发展,农村信用社的业务也在不断增加,为了提高业务管理水平,加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务,信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展,本文结合稽核工作的实践,就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。     

浅谈农村信用社稽核工作的创新

随着经济的不断发展,农村信用社的业务也在不断增加,为了提高业务管理水平,加强信用社稽核监督已经成为重要的工作任务,信用社稽核工作的质量关系到信用社的生存和发展,本文结合稽核工作的实践,就信用社稽核工作的创新问题谈几点看法。     

非现场稽核：助推金融稳健发展——工行河北省分行稽核监督部马恒山副总经理谈银行非现场稽核

随着国内金融市场对外全面开放,加强银行内部稽核监督,防范化解金融风险,已成为商业银行的重要任务之一。而非现场稽核监督,由于其目标性强、覆盖面广、简便易行、成本较低,已成为国际银行业通用的一种重要稽核监督方式,也是我国商业银行稽核监督工作的发展方向。2001年底,工行河北省分行利用科技手段,成功开发了"非现场稽核系统"。该系统自上线应用以来,实现了稽核工作方式和稽核手段的转变,全行非现场稽核工作取得了明显成效,并在广西、甘肃、内蒙等三省工行投入使用。     

强化稽核监督 促进信用社稳健发展

近两年，鹿邑县农村信用联社(以下简称县联社)新的领导班子高度重视内部稽核工作，在“强化信用社经营管理，防范经营风险，加强内控管理，提高内控手段，落实内控制度”上狠下工夫，促进了全县农信社经营管理工作规范化和各项业务的健康发展。     

对农村信用社内部稽核审计工作的调查与思考

随着农村信用社经营管理体制改革的不断深入,农村信用社的发展已进入一个十分敏感的转折时期,在看到改革所取得的成效的同时,我们也必须正视当前农村信用社所面临的经营风险以及潜在的困难和问题.如何防范和化解金融风险、排除潜在的障碍已成为农村信用社发展的关键性问题.加强内部稽核审计,通过建立农村信用社稽核审计管理系统提供计算机非现场稽核和预警,是农村信用社有效防范和化解金融风险.及时排除经营管理中存在的问题的重要措施之一.     

电力企业财务内部稽核问题探讨

财务稽核属于企业内部控制工作的关键性组成部分,同时也是整个会计机构就会计核算实施自我检查的工作过程.从电力企业财务内部稽核目的上来看,主要是就经营风险实施进一步防范,然后规范好相应的理财行为,强化内部控制管理,从根本上确保企业经济安全.本文就电力企业财务内部稽核问题展开详细论述.     

农信社内部控制问题及建议

农村信用社内部控制是通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态机制。农村信用社多年来制定了一些行之有效的内部控制措施来防范风险,但从近几年农村信用社在经营过程中发生的违规、违章经济案件来看,内部控制还存在着一些问题,需要进一步加强和完善。一、内部控制存在的问题1、内部控制制度不健全,防范能力低下。自1996年行社脱钩以来,农村信用社就在改革的浪潮中漂浮不定,而内部控制建设也随着大环境的影响,明显落后于其他国有商业银行,大部分内部控制制度基本上还是从农行沿袭下来,已…