加强企业现金管理的思考

<正>现金,从广义上讲,是指包含库存现金、银行存款及短于三个月期限兑付的现金等价物的总和。在企业经营过程中,一定时期内现金流入和流出的数量称为现金流量。在经营风险日益加     

企业现金流量的控制与管理

现金流量是企业的血液与生命线,加强现金流量的控制与管理,有利于对企业生产经营全过程进行监督与综合反映。本文讨论:企业通过编制现金流量预算,保证现金流量的平衡;通过加强应收账款的管理,保证现金流量结构的合理;通过增加现金流入和控制现金流出,保证现金流量整体效益最优化;通过现金流量的分析,尤其是重点分析企业经营活动产生的现金流量,保证现金流量质量。     

企业现金流量分析及其风险防范

<正>近年来,企业财务管理的重点工作,越来越多的转移到对现金流的管理方面,追求现金流量最大化,已成为很多企业资金管理的最终目标。企业管理者已经充分认识到了现金既是企业生产经营活动的起点,又是企业生产经营活动的终点,现金在这一流转过程中的盈余水平,就是一个企业经济效益最直接的表现。     

浅谈企业现金流量分析

现金流量的分析方法主要有结构分析、趋势分析和比率分析三种。本文试图通过考察现有分析方法,设计一套现金流量的分析体系,以期能更为准确地预测企业的财务状况。一、现金流量的内涵所谓“流量”,它包括流入量、流出量和净流量。因净流量为流入量减流出量之差额。因此,通常讲流量,即指流入量与流出量。据此可知,所谓“现金流量”就是指企业按现金收付制所反映的现金流入量、流出量和时间的总称。按照国际会计准则委员会的解释,现金流量是指现金及现金等价物的流入和流出。但现金流量不包括现金和现金等价物之间的流动,因为这种流动属于企业…     

试论现金流量信息分析的具体运用

随着市场经济发展，对现金流量分析的研究亟待得到完善和加强，本文简要阐述了现金流量分析的作用，重点从现金流量的结构、偿债能力、收益品质等方面探讨了现金流量信息分析的运用。     

现金流量在现代企业理财中的应用

<正>现金流量信息是通过编制现金流量表来反映的,即现金流量表以现金的流入和流出反映在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况,反映企业现金流入、流出     

企业应加强固定资产管理

固定资产在企业生产经营过程中是一种不可或缺的劳动资料。用会计的语言固定资产是使用期限在一定年限以上,单位价值在规定的标准以上,并在使用中不改变其原有实物形态的资产。固定资产管理对每个企业或事业单位都是一件十分重要的工作,资产管理得好坏,可以准确地反映企业或单位的经营成果和业绩,可以一定程度上杜绝腐败现象,为考核任期内的干部工作提供依据,反之管理不菩则会造成生产资料利用率低下,甚至国有资产流失。可以说固定资产的装备水平一定意义上代表和决定了企业的发展能力和空间。     

本-量-利模型中的现金流量分析

本-量-利分析是一种应用很广的现代化管理方法。一般的本-量-利分析不涉及现金流量的问题。仅仅是会计利润下保本点的计算，而企业经营的成败，不仅要看盈亏情况，还要看现金流状况。本文将讨论本-量-利模型中的一般分析，并着重对现金流量进行分析。     

浅谈现金流量核算与管理

现金（指货币资金、其它货币资金和现金等价物）是企业从事生产经营活动的基础，实现现金流量增值是企业从事生产经营活动的动力和目的，保持现金流量持续高速、稳定、有效地周转是企业生存、发展的最基本也是最可靠的保障。现金流量管理应是企业财务管理的基础。但传统的会计核算和财务管理，以利润指标和利润管理为中心。各企业建立经济责任制和经营承包责任制，均以利润指标为中心，利润指标作为考核企业经营集团绩效的主要指标，     

现金流量与企业财务状况分析

现金流量分析可以使我们知道企业是如何产生现金以及如何使用现金的。只关注企业的利润往往会使投资者对未来的判断失误，一家利润不错的企业可能会面临现金的危机而倒闭，这着实应引起财务管理人士的注意。     

现金流量概念在企业经营成果评价中的应用

企业最终经营目的是挣来足够多的现金类资产,所以现金流量能真实反映企业经营成果,通过分析企业的现金流动过程、结果及现象,可能使我们对企业的经营活动及成果的评价更客观、更公允。     

现金流量管理:预算控制与分析

现金流量控制是一个全面的、动态的过程,有效的现金流量管理必须与财务风险控制、企业价值管理整合为一体     

企业应如何加强现金流量控制

在市场经济条件下,企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力。为防范企业财务风险,确保企业各项生产经营活动的顺利进行,加强现金流量控制势在必行。本文拟对如何开展这项工作进行初步探讨。一、转变思想观念是加强现金流量控制的前提条件观念决定态度,观念更新是创新管理的重中之重。实践证明,在不同的时代背景和经济发展的不同阶段,由于企业经营理念不同,导致财务管理的目标不同,对现金流量重视程度也不相同。1.集权管理是计划经济体制的特征。在计划经济体制下,实行传统的集权管理模式,企业的财产所有权与经营权高度集中,财…     

企业货币资金风险成因及防范措施

<正>在企业财务管理工作中,企业加强资金管理其核心就是加强对货币资金管理。货币资金主要反映在企业库存现金、银行存款和其他货币资金(包括外埠存款、银行汇票存款、银     

浅谈公益金提取对项目投资现金流量分析的影响

在财务管理体系中,关于项目投资评价有一套传统的分析方法——项目投资现金流量法。该方法通过分析与项目相关的现金流量和风险来确定一个项目投资是否可行。首先,这种方法以收付实现制假设为基础,充分考虑到现金流量对现代企业的重要意义,通过目标项目所引起的现金流入和现金流出的比较来确定此项投资是否可行。另一方面,通过对折现率的确定,既体现了对风险的评价,也体     

企业的“血液循环”——洞透施工企业现金流量的管理

企业的目标是盈利,施工企业也不例外。而盈利的前提是生存,长期亏损、收不抵支、不能及时偿还到期债务只能导致企业破产。企业的生存威胁直接来源于资不抵债。由此可见,企业的兴衰存亡,直接原因不在于账面利润,而在于现金流量。账面收益不能反映企业的实力,加强现金流量管理才是关键。     

浅谈加强现金流量管理在企业经营中的重要作用

一、现金流量表在企业经营中的作用 1.现金流量表能够说明企业一定期间内现金流入和流出的过程与结果.现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量,并按照流入现金和流出现金项目分别反映,通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因,这些信息是资产负债表和利润表所不能提供的.     

浅析保本点在经营现金流量分析中的应用

企业在进行项目经济评估即长期经营决策时大多基于现金流量模式，如净现值(NPV)模型；在进行短期经营决策时往往仅使用基于权责发生制的盈临界点分析即会计保本点分析，从而使得企业长期决策和短期决策相脱节。本文通过销售量和经营现金流量的关系分析，明确当项目的销售量达到会计保本点时，投资项目NPV小于零，其不仅不能为投资者创造价值而且侵蚀企业价值。而使得投资项目的NPV等于零的财务保本点给企业的经营过程中树立了一个持续的销售量标杆，若企业的销售量可以持续地达到或超过财务保本点，项目可以为企业创造价值，因此财务保本点对企业的价值创造具有更重要的意义。