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中国证券市场监管模式的创新 总被引:1,自引:0,他引:1
证券监管的失灵 证券市场失灵及其对经济效率的损害在理论上给出了政府对证券市场实施管制和干预的必要性与合理性。但是在现实中,证券管制与其他政府管制行为一样,并非包治百病的良药。如同存在证券市场失灵一样,也存在证券管制失灵,监管不仅耗费大量直接成本,而且引起的间接效率损失也很大。 相似文献
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我国证券市场的发行制度改革是一个不断深化的过程,政府管制是发行制度的一个核心问题。本文首次建立了一个基于塔洛克寻租模型的分析框架,分析证券市场的管制如何造成福利损失,提出了证券投资者剩余的概念,在价格管制条件下分析了证券投资者剩余在发行人和投资者之间的分配,证券市场只要存在数量控制,消除价格管制和福利分配公平之间不可能同时成为政策目标;并进一步分析了证券市场低价扩容在改进社会福利水平中的意义,从而为股权分置改革完成后证券发行制度的渐进改革思路建立理论基础。 相似文献
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从社会的观点看,保险是一种经济补偿制度,从法律的观点看,保险是一种契约关系。一方面保险人应对被保险人可能遭受的损失按合同规定承担经济赔偿责任或给付保险金,另一方面被保险人应向保险人按合同规定交纳保险费,使保险人建立稳固可告的保险基金,从而保险经营得以正常进行。但保险费是保险人准确地按照保险标的的风险和损失程度的不同制订不同的保险费率而计算出来的。因此,被保险人或投保人在与保险人订立合同前,必须将有关保险标的的危险状况和可能遭受的损失情况告知保险人,使保险人据以决定是否订立保险合同。 相似文献
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土地规划管制制度是当今世界各国政府干预土地市场、管控土地利用的龙头制度。政府对土地利用的规划管制可以矫正土地资源市场配置中的外部性、公共产品以及信息不完全等问题,也可以降低土地开发的交易成本,是实现土地利用的公共利益的必要制度设计。但政府作用也受到政府信息、政府对市场反应控制力、政府对自身官僚政治控制力以及政治过程的限制。因此必须努力限制政府管制权力的过度使用方能达成预期的管制目标,并确保管制的合理性。 相似文献
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财产所有者在其财产被政府征用后可以就被占财产的价值取得补偿,目前我国一般只是对其有形资产的损失进行补偿.实际上,这种损失既可能体现为有形财产的损失,也可能体现为无形资产,主要是商誉的损失.本文简要介绍了国外商誉损失及其评估的有关情况.普通评估方法是比较征用前的商誉价值与征用后的商誉价值的差异.企业价值评估师可以使用现代经济和金融理论估算企业商誉损失.文中还举出国外的几个案例阐述了如何使用该理论来评估商誉的损失. 相似文献
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世界各国政府普遍对独立审计产业实施管制,我国也不例外。当前,学术界鲜有对我国政府管制的微观领域———审计产品定价管制的相关研究。鉴于此,本文概括、提炼相关管制政策的现状,分析价格管制模型对于审计产业的适用性,并考察了相关具体管制政策的实施效应。本文认为,由于不存在适用于审计产品的价格管制模型,并且价格管制难以实现预期政策效果,因此,审计产品定价的政府管制不仅是低效率的,也是不可行的。 相似文献
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会计信息披露管制的博弈分析 总被引:3,自引:0,他引:3
梁志强 《河南财政税务高等专科学校学报》2003,17(3):29-32
在各有关利益集团之间进行非合作博弈而无法达到高效的情况下,政府对管理当局和注册会计师实施管制,可以促使它们进行合作博弈以达到纳什均衡和"帕累托最优".然而,政府作为"理性人"也会按照一定的概率随机进行管制或不管制.为规范上市公司的会计信息披露,政府要适度管制,要发挥政府管制和市场引导的双重作用,加强管制效果. 相似文献
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在进行金融不良资产评估中,一些债务企业和担保企业为降低偿债的比例,向评估机构提供虚假的资料和信息。这些企业采取虚报债务、隐匿和转移资产等手段隐瞒资产,当然,也有一些企业不是故意进行虚报和藏匿,但这都可能导致评估机构出具的企业偿债能力报告不再真实,从而致使金融机构遭受不应遭受的损失。 相似文献
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不确定性不等同于风险,它是中性的,既可能产生资产收益,也可能产生资产损失,是交易主体有限理性和市场非完全有效的必然结果;金融风险是金融市场不确定性的负向累积,只能造成资产损失;金融危机是金融风险聚集至一定程度的总爆发,并会导致金融体系崩溃和社会经济衰退的灾难性后果。从不确定性到金融危机是可能的损失转化为巨大的现实损失之过程。因此必须从源头上减少负面的不确定性,控制金融风险的聚集与放大,并在金融危机爆发后及时采取应对措施。 相似文献
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注册会计师行业管制模式:理论分析 总被引:55,自引:3,他引:52
本文对注册会计师行业的自我管制、政府管制与独立管制等模式从与市场自由主义理念或政府干预主义理念相协调、形式上的独立性、实质上的独立性与公众利益保护、权威性与约束力等方面进行了理论上的比较分析 ,他们各有特点。仅从逻辑上选择 ,独立管制模式无疑是最优的。但理论逻辑上最优的机制也是由有限理性的人来执行的 ,需要充分考虑到这一点。各国注册会计师行业选择何种管制模式 ,取决于各国的历史、市场经济理念与具体社会经济环境 ,就此而言 ,这些管制模式之间没有高下之分。因此 ,选择哪种管制模式 ,其标准不在于哪种管制模式缺点最少或优点最多 ,而是在于它是否与本国国情相合 ,运行起来可以顺畅 ,降低管制成本 ,提高管制质量与效率 ,从而能最大程度地保护公众利益 ,促进注册会计师职业服务市场的持续健康发展。总体上看 ,世界各国注册会计师行业的管制模式必将朝着政府与市场力量相结合的方向变迁。 相似文献
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对我国政府间管制所引发财政问题的思考 总被引:2,自引:0,他引:2
随着经济体制改革的深入,政府间管制的情况也日益增多,而在我国这些政府间管制已经对财政体制产生了较大的冲击,使得原有的管制目标难以实现,并伴随产生新的财政问题和制度变异。应借鉴西方国家的政府间管制理论和经验,对我国的财政体制、行政体制、法律和民主体制等方面进行完善,减少政府间管制产生的财政风险。 相似文献
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从管制到自由化:金融监管理论的批判与整合 总被引:3,自引:0,他引:3
管制还是自由化长期以来一直是金融监管学术理论界争鸣的焦点。本文透过理论史上各种极不相容、明显对立的表面观点争论,进行深入的理论整合分析发现:争议的根源在于现实中金融监管与经济增长之间的非线性关系。金融管制存在一定的边界,管制成本扩大有可能引起效率损失,从而导致管制失灵。同时,在经济由封闭向开放转轨的改革过程中,中国也不可避免地面临眷金融监管体制的选择问题。 相似文献
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银行业信息技术风险的监管 总被引:1,自引:0,他引:1
信息技术的运用也使金融风险的不确定因素增多,引发技术风险、财务风险、操作风险和安全风险等.尤其是信息技术风险,可能导致银行经营不稳定,并最终致使银行资金、财产、信誉遭受损失. 相似文献
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国库资金风险是指国库部门在从事预算收纳和退付、支拨过程中遭受损失的可能性,即资金从离开纳税人账户之时起到拨付到预算单位账户之前这段时间内各环节所可能发生的资金损失.其具有客观性、广泛性、不确定性和可控性的特点.本文在阐述国库资金风险的表现形式、产生原因的基础上,提出防范国库资金风险的具体措施及意义. 相似文献