税收征管改革与税收制度的协调

积极推进税收征管改革,提高税收征管的质量与水平是我国当前税收工作的重点,但突出的问题是我国税制的复杂性及多目标将会制约税收征管质效。本文通过分析税收征管与税收制度的关系以及我国现行税制与税收征管不协调的状况,提出了在现行税制体系下我国税收征管改革的路径选择。     

我国银行业税收制度研究

最近几年来,随着国内银行业的发展,特别是部分国有商业银行股改上市进程的推进,税收已经成为影响商业银行在资本市场表现的重要因素,现行税制中的一些矛盾开始显现,对税收制度进行改革的呼声日渐高涨.但对现行银行业税制到底存在什么样的问题和需要怎么改革等问题却是众说纷纭.本文在对税收基本理论和我国银行业税收制度现状及其实施效果进行介绍和分析的基础上,结合国外银行业税制的现状和发展方向,探讨我国银行业现行税制在合理性、公平性、均衡性方面存在的主要问题,对其改革的总体思路和具体内容设计进行研究,以期为我国银行业税制改革提供政策性建议.     

当前银行业税收制度存在的问题及建议——以盐城市银行业为例

本文以盐城市银行业为例,通过对近年来盐城市银行业税收负担水平进行对比分析．针对现行银行税收制度存在的问题,提出了改革和完善银行税制体系的相关政策建议,以期使得国内银行的税收负担水平更加合理、规范,从而提高我国银行业的经营竞争力。     

试析企业所得税法改革后的税收筹划

市场经济的发展使得我国的国民经济水平不断提高,我国的税收制度逐渐和国际税制开始接轨,企业的税制在面临发展机遇的同时也遇到较多的挑战.税收筹划作为减少税收支出的合法行为被更多的企业所利用.新税法改革使得企业的税收制度更加科学合理,但是企业在税收筹划的过程中还存在较多的问题,所以需要对税收筹划过程进行具体的分析.     

马来西亚税收制度概况

近年来,马来西亚对国内税收制度进行了彻底的改革,形成了比较独特的税收制度。本文对马来西亚的税制结构、主体税种和税收征管进行了介绍和分析,其中一些经验可为我国新一轮的税制改革提供一定的借鉴作用。     

我国银行业税收制度研究

最近几年来,随着国内银行业的发展,特别是部分国有商业银行股改上市进程的推进,税收已经成为影响商业银行在资本市场表现的重要因素,现行税制中的一些矛盾开始显现,对税收制度进行改革的呼声日渐高涨.但对现行银行业税制到底存在什么样的问题和需要怎么改革等问题却是众说纷纭.本文在对税收基本理论和我国银行业税收制度现状及其实施效果进行介绍和分析的基础上,结合国外银行业税制的现状和发展方向,探讨我国银行业现行税制在合理性、公平性、均衡性方面存在的主要问题,对其改革的总体思路和具体内容设计进行研究,以期为我国银行业税制改革提供政策性建议.     

数字经济下我国税制改革研究——来自新加坡的启示

随着数字经济在我国经济发展中比重增加,与其紧密相关的数字经济税收制度逐渐开始建立。然而,与数字经济税收改革先行国家相比,我国仍存在税收立法缺漏、征管方式滞后以及跨境数字征税规则失衡的困境,亟需推进数字经济下的税制改革。新加坡作为我国在东盟的最大贸易伙伴,其在数字经济税制改革中的经验做法,对我国数字税收制度完善具有参考意义。文章系统介绍了新加坡商品及服务税的改革措施,提出完善我国数字经济税收立法、税收征管和国际协同的建议,以更好地维持我国税收制度体系稳定并维护税收利益。     

浅析我国当前税制改革对会计的影响

税收是我国宏观调控的重要手段之一,随着我国进入经济长期发展战略调整时期,以往的税收制度不再适应当前的发展需要,我国对税收制度进行了一系列改革,使税率及征税范围逐步契合经济形势的发展。会计和税收既相互独立又紧密联系,税制的改革必然会对会计产生影响。文章结合新税制改革的内容,分析了税制改革对会计的影响。     

关于我国现行税收制度存在的问题及解决思路

新中国成立至今,我国的税收制度屡经改革,税收制度不断健全和完善,但随着社会经济政治的日益发展,现行的税收制度显现出了它的不足与缺陷。税制结构指的是税收制度中税种的构成以及税种在其中所占的地位。税制结构是否得当,是税收制度健全与否、税收作用能否充分发挥的重要前提。     

“十四五”时期完善现代税收制度的分析与思考

现代税收制度的内涵和外延非常丰富。它具有更加多元的功能定位,既能够发挥筹集收入功能,又能更好地引导资源按照贯彻新发展理念、构建新发展格局、实现高质量发展的导向进行配置,也成为构建高水平社会主义市场经济体制的重要工具和手段。完善现代税收制度需要统筹考虑税制改革和税收征管制度改革,充分考虑数字经济快速发展带来的影响。从未来趋势来看,顺应经济社会运行格局变化,优化税制结构、适当提高直接税比重,是税制改革的主要内容。同时,深化税收征管制度改革,构建现代税收征管体系,提升专业化水平、改善分工效率,明晰不同税收法律主体之间的权利、义务和责任关系,让税收征管的资源配置更加精准、有效。     

浅析我国当前税制改革对会计的影响

税收是我国宏观调控的重要手段之一，随着我国进入经济长期发展战略调整时期，以往的税收制度不再适应当前的发展需要，我国对税收制度进行了一系列改革，使税率及征税范围逐步契合经济形势的发展。会计和税收既相互独立又紧密联系，税制的改革必然会对会计产生影响。文章结合新税制改革的内容，分析了税制改革对会计的影响。     

中国与新加坡金融业的税制比较

新加坡能跻身全球最大的外汇市场之一,与其简明宽松、具有高度灵活性和针对性的金融业税收制度密不可分。本文在对中、新两国的金融业税制进行比较研究的基础上,深入分析了新加坡金融业的税制特点和中国金融业税收体系存在的问题,为完善中国金融业税制提供了思路。     

中国-东盟税收协调问题研究

本文认为,中国—东盟的经济一体化发展虽然尚处于自由贸易区建设的低级阶段,但随着一体化步伐的加快,中国与东盟之间生产要素的流动将日趋频繁,因国内税制的差异而造成的税收障碍也将日益突出。为此,以消除税收障碍为重点的税收协调必不可免。秉承循序渐进的协调原则,东盟各成员国应该规范、完善现行税制,拓宽税收协定网络,加强国际税收合作;而中国则应致力于深化税制改革,完善国际税收制度。     

房地产税制国际比较研究

本文针对中国房地产税制的现状和存在的主要问题,通过从房地产税所占比重、税制类型、税制要素以及税种选择四个角度简要进行国际比较,提出我国房地产税制可以借鉴的五条国际经验：即征收统一的房地产税、建立基于价值的不动产评估体系、不断提升税收征管的科技含量、将房地产税制设计纳入整个税收体系改革以及按照＂宽税基、低税率、严征管＂的原则推动房地产税制改革,进而对我国房地产税制改革提出相应的建议。     

中国式现代化进程中的税收制度体系现代化研究

党的二十大围绕建立现代税收制度作出了重要部署,明确提出了优化税制结构的改革要求,为推进税收制度体系现代化指明了方向。本文分析了税收制度体系现代化的特征、意义以及当前税收制度体系的运行成效,结合中国式现代化对税收制度体系现代化的新要求,研究在制度设计、效能发挥、执行落实等方面需要解决的问题,从全局谋划、统筹兼顾、多税共治三个方向探索合理的改革路径。     

企业并购中的税收问题研究

本文首先对企业并购进行了简要介绍,然后重点从所得税、流转税以及税制格局等角度对企业并购中的税收问题进行了分析,之后对完善我国企业并购中税收制度策略进行了深入分析.     

中国税制应走国际化与本土化相结合的发展道路

税收制度的国际化与本土化,是经济发展中的中国必须正确解决的问题,两者从根本上来说并不矛盾。中国税制的国际化不等于放弃国家税收权益和盲目照搬西方国家的税收政策与制度,本土化也不是排斥国际税收惯例和拒绝学习发达国家税制改革的成功经验。     

2022年国际税收研究综述

2022年国际税收改革持续深化,对全球税收治理体系变革产生了深远影响,也进一步推动了各国国内税制改革进程。2022年国内文献中关于国际税收问题的研究主要集中在国际税收改革的理论基础与影响、国际税收协调与合作、税制改革和税收征管改革的国际经验以及国际税收案例研究等重要领域,涌现了众多高质量成果,为国际税收改革的持续推进和我国税制的不断完善提供了丰富的理论基础、实践经验,进行了前瞻设计。     

如何构建符合公共财政要求的税收制度

建立公共财政要求税收成为政府收入的主渠道，要求税收制度要便利，同时也要求税收保持中性原则以促进经营者进行公平竞争。但我国现行税制与建设公共财政的需要之间还有很大的差距。具体改革思路包括：增加税种，适当提高税率；减少税收支出，保持税收中性；简化税制，减少征收费用。     

税制改革现状及建议

税收制度是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和,反映了国家与纳税人之间的经济关系。随着国际经济环境变化和国内经济发展,社会民众对税制改革的呼声日益高涨。本文分析了现行税制改革存在的问题,提出相关合理化建议,充分发挥税收应有作用。