信息不对称下的税务筹划研究——基于税收契约视角

一、信息不对称对税务筹划的影响其一,信息不对称导致非税成本的产生。税务筹划的非税成本是指企业因实施税务筹划所产生的非税收上成本变化。具体就是指税务筹划所引致增加的非税收支出形式的其他成本。非税成本是一个内涵非常丰富的概念,在不同的纳税环境下,不同的税收方案引发的非税成本的内容和形式也有所不同。在一般情况下,税务筹划的非税成本包括代理成本、监督成本、交易成本、机会成本、组     

企业动态税务筹划思考

企业在进行税务筹划时，一般要经历确定税收环境、确定企业性质及其从事经营活动的税务归属以明确适用的法律、计算边际税率以明确税收顾客身份、确定筹划目标、选定税务筹划目标和采用的工具、筹划可行性评价检验、筹划实施、效果评价等步骤。但是，实施以上步骤的前提是假定企业本身的性质与周围的环境是单一固定不变状态，也就是说在进行税务筹划过程中是假设企业未来的经营环境和活动对本次筹划不产生影响。然而企业在进行税务筹划时，随时都会发生新情况。如税务机关对税法可能存在出乎意料的解释，税法体系在未来发生变化，企业面临的税收条件发生改变等等。     

税收筹划的动因、风险与规避

文章从对税收利益追逐的主观性,税收的非直接受偿性和市场竞争压力等方面论述了企业选择税收筹划的原因;分析了税收筹划在实施过程中的相关风险并提出了规避风险的各项举措;指出企业应当坚持税务筹划的合法性、综合性和成本收益原则,加强与当地税务机关的联系,获得充足的信息,这样才能达到防范税务筹划风险及节税的目的。     

个人所得税税收筹划成本收益分析

本文在明确个税税收筹划概念的基础上,分别对个税税收筹划成本和筹划收益进行了分析,然后对个税税收筹划成本、筹划收益二者之间的关系进行了剖析,以期为个税纳税人设计和实施税收筹划方案提供帮助。个人所得税税收筹划是指个税纳税人在法律允许的范围内,通过对纳税主体经营、投资等涉税事项的精心谋划和事先安排,以获得最大的节税或避税收益的一     

企业税务筹划的成本收益分析

税务筹划作为企业财务管理的一项重要内容,客观上也需要遵循成本收益原则。本文在科学界定税务筹划成本与收益的基础上,基于资金时间价值和风险因素,探讨3种不同情况下企业税务筹划中成本收益分析方法的具体运用。     

税收筹划的原则及其应用

税收筹划是在税收法律、法规许可的条件下，通过对纳税人经营活动的事先筹划和安排，尽可能达到减轻或避免税负，以实现其利益最大化的一种行为方式。企业税收筹划是现代企业财务管理活动的一个重要组成部分。在确定税收筹划方案时，不仅要考虑税收成本的降低，还要顾及筹划方案的实施引起的其他费用的增加或收入的减少，必须综合考虑采取该税收筹划方案是否能给企业带来绝对的收益。     

我国企业并购纳税筹划研究回顾

<正>一、并购纳税筹划概述(一)并购纳税筹划涵义"纳税筹划"亦称为税收、税务筹划。杨敏(2003)定义为纳税人在并购活动中充分考虑税收因素,通过对各项决策中不同纳税方案的经济后果的估算和综合衡量系统地对并购目标企业的选择交易方式和融资行为做出事先的筹划和安排以尽可能地节约纳税成本,使税后收益长期稳定增长的一系列活动。张捷(2006)则提出税务筹划的说法。     

谈企业的税务筹划与风险问题

一、关于企业税务筹划 企业税收筹划就是在法律允许的范围内,对经营事项进行事先筹划、运作,从而使企业获得最大的税收收益.     

国有企业税收筹划的模式选择与风险防范

国有企业税收筹划工作,不仅对其税务成本控制具有重要影响,而且还对其业务方案制定和实施具有重要影响。因此,国有企业应重视这一工作,在合法合规的基础上,实现科学筹划、合理筹划、最佳筹划,并有效执行筹划方案,降低企业税负,增加收益。本文阐述了国有企业税收筹划的原则,介绍了合理选择税收筹划模式及应用策略,分析了国有企业税收筹划风险的类型,提出了风险防控策略,以提升税收筹划的应用价值,为国有企业健康发展提供动力。     

浅谈新企业所得税法下企业所得税税务筹划策略

随着我国的税制及税收征管的不断完善和规范,企业如何合法地减少成本,获得收益,使其纳税负担最小化,成为企业重点关注的问题。因此。税务筹划就成为企业理财、经营管理中不可缺少的重要组成部分,其中企业所得税是企业的一大税种,其税务筹划的意义更为重大。     

浅析税务筹划在企业经营管理中的应用

税务筹划是纳税人的一项基本权利,企业在不违反法律法规的前提条件下,通过对纳税主体的经营活动、筹资活动、投资活动涉税事项做出事先安排,所取得的收益应属合法收益,从而降低企业的税收负担。本文介绍了企业税务筹划的概念,分析了税务筹划特点、必要性,并就税务筹划在企业三个活动中的应用进行了论述。     

企业所得税税务筹划方法探讨

企业所得税是纳税人的一项重要费用,同时税务筹划又是纳税人的一项基本权利。纳税人应当在不违反税收法律法规的前提下适度地进行税务筹划并取得节税收益,这种收益属于合法收     

税务筹划与税收筹划涵义之辨析

税务筹划作为一种舶来品,是我国社会主义市场经济发展的必然产物。文章结合国内外研究现状,从税务与税收、税务会计与税收会计的区别基本可以断定税务筹划与税收筹划在概念、目标、主体、研究范畴等方面都存在差异。同时,税务筹划与税收筹划又存在密切的联系,两者的博弈关系使税收机制更加合理。     

论纳税筹划对企业财务管理的影响与方式

企业税收筹划不仅是一种"节税"行为,也是现代企业财务管理活动的一个重要组成部分。从根本上讲,税收筹划应归结于企业财务管理的范畴,其目标是由企业财务管理的目标决定的。也就是说,在确定税收筹划方案时,不能一味地仅考虑税收成本的降低,而忽略因该筹划方案的实施引发的其他费用的增加或收入的减少,必须综合考虑采取该税收筹划方案是否能给企业带来绝对的收益。因此,为充分发挥税收筹划在现代企业财务管理中的作用,促进现代企业财务管理目标的实现。     

浅析固定资产的税收筹划

当前我国税制改革不断深入,税收管理制度和法律制度不断健全和完善,企业如何依据最新的税收法规和会计准则进行正确高效的会计处理和税收筹划意义十分重大。企业如何运用高效正确的税务会计处理规范和处理技术,调整、计算应税收益或应税收入,进而确定应纳税额,正确及时地履行纳税义务,降低纳税成本;如何通过各种处理技术和方法,合理减少税款支出,降低税收负担,是每个企业的重要工作之一。本文结合目前企业所适用的税收政策、会计制度和会计准则的相关规定,对固定资产核算中有关的税收筹划进行分析,期望能对企业做好税收筹划,促进财务管理和会计核算水平的提高有所帮助。     

中国税务筹划人才的培养途径

税务筹划是指纳税人在税法规定的范围内,在符合税法的前提下,通过对经营、投资、理财活动的精密规划而获得节税收益的活动。税务筹划的根本目的是做好各项经济行为事前的税务规划,减轻企业税负以实现企业税后收益最大化,降低企业风险。通过税务筹划,企业可在维护纳税人合法权益的同时使国家的税收     

浅议建筑业工程项目税收筹划优化策略

社会经济不断转型升级,推动建筑业快速发展,成为国民经济的主要支柱之一。营改增的实施,导致建筑企业因税务风险管理意识不强、税务内部监管不力等原因,面临复杂的税务违规成本和税务风险,极大影响建筑业的经济指标。税收筹划是企业降低税收成本、增加利润的有效途径。建筑企业应结合自身特点,以提高税收筹划质量、提高经济效益为抓手,进行税收筹划分析,探索合规高效的税收筹划方案,降低企业整体税收负担,从而达到降低成本、提高效率、活络企业资金、创造经济利益、提高市场竞争力的目的,并为促进建筑企业的可持续发展奠定坚实的基础。     

税收筹划的实际运用原则和方法

税收筹划是企业根据国家税收法律的规定和政策导向,在法律规定许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得“节税”利益或税后利益最大化的一种企业财务筹划活动。一、税收筹划在我国现阶段的实际运用从我国目前税收筹划发展看,虽然税收筹划引起了各界的广泛关注,并且在理论研究上得到了长足发展,然而税收筹划在实践中的应用并未广泛展开。其中的原因是多方面的。一是由于目前我国税收法规不健全,存在税务行政处罚力度不足的现象,纳税人偷、逃税所可能引发的风险相对于所获得的收益来看是小的。二税收筹划是一项…     

企业税务筹划的影响因素分析

税务筹划。学术界也称税收筹划、纳税筹划，是指企业在法律允许的范围内，通过对生产经营、筹资方式、投资方向等事项的事先筹划．最终使企业获得最大的税收收益。“税务筹划”内涵了企业的整体财务管理活动．随着我国市场经济秩序的逐步规范和税收制度的不断改革、完善，税务筹划作为企业财务管理活动的重要组成部分．正越来越引起理论界和企业界的高度关注。     

浅论企业如何通过税收筹划进行挖潜增效

利润最大化是企业经营的终极目标,而企业在其生产运营过程中,通过对外扩充市场、对内降低各类成本,才能够实现经济效益的有效提升,很多企业在加强自身企业管理的同时,合理运用税收筹划来有效降低纳税成本。新时期下,税收筹划的意义不仅是为了降低纳税成本,更为重要的是能够对企业进一步规范税务业务处理、规避税务风险起到一定的积极作用。因此,企业若很好地运用税收筹划,可以助其挖潜增效。本文从税收筹划的概述入手,提出通过税收筹划进行挖潜增效的意义,并针对企业在实施税收筹划过程中易于出现的问题,提出企业提升税收筹划水平的相应策略。