为何屡查屡犯

在行政事业单位审计中，我们发现违规违纪问题屡查屡犯的现象十分突出，如乱收费、超标准收费、私设小金库、预算外收入未缴财政专户等问题年年查年年有，并呈现出你查我改、查后照旧复发的态势。这种做法，削弱了审计监督的作用，给审计工作带来了不良影响：一方面使一些，人产生错觉，认为审计工作流于形式，审计监督弱化了；另一方面个别审计人员认为审计解决不了根本问题，从而消极厌审。行政事业单位违纪违规问题复发的原因主要包括以下几个方面：一、相当一部分县（乡）政府财政无力承担日益增长的行政事业经费需求，在客观上造成了违…     

农村审计为稳定大局服务

内乡县审计局注重发挥审计监督作用,在切实减轻农民负担、维护农村大局稳定中作出了突出贡献。两年来,该局共承办县领导交办及有关部门委托涉及农民负担和村组财务的专项审计检查３０多次,审计触角延伸到全县２８９个村组。通过审计直接减轻农民负担１０５０万元,取消...     

违规违纪缘何屡查屡犯

近年来,我们在审计工作中发现,一些单位对审计机关查出的违规违纪问题,不是积极进行整改,而是屡查屡犯。我们认为产生这种现象的原因主要有以下几个方面: 一、有些被审计单位领导法制观念淡薄,对落实审计意见和审计决定认识不足。认为只要交了罚款,就算落实了审计决定和审计意见,对审计机关作出的     

端正农税“减免” 稳定农村大局

农业税征管工作的一个重要内容就是合理减免。这是因为年年都会有意外的或不可避免的自然灾害给某些农业生产单位造成损失,而农业税负则是依农业的收益情况计征的。缴粮纳税是农民的义务,也是爱国主义的实践;而因灾减免则是国家关心农民利益和合理负担的表现与依据。所...     

从合规风险管理视角谈解决基层行屡查屡犯难题

在农业银行去年开展的案件风险排查活动中,我们不难发现,基层行很多操作风险问题带有“重复检查、重复整改、重复发生”的特点。基层行普遍存在的屡查屡犯问题。不仅对操作风险、合规风险管理形成极大的挑战,而且使许多管理层产生麻木感、厌倦感。因此,加强操作风险、合规风险管理,下大力气解决基层行屡查屡犯问题．已成为当务之急。     

解决好屡查屡犯问题是保证银行业稳健运行的关键

近期银监会发布《商业银行操作风险管理指引》，以进一步防范银行业大案、要案的发生，促进银行业的稳健运行，结合发生的典型大、要案和开展的现场检查，我们会发现很多问题特别是操作性问题都有“重复检查、重复整改、重复发生”的特点。不断出现屡查屡犯问题已经对操作风险、合规风险管理形成极大的挑战，并使大多数银行高管及员工产生了麻木感、疲劳感。     

偷税，何以屡查不绝？

自以税收稽查为“重中之重”的新的税收征管模式建立以来,全国各地税务稽查部门都开展了一系列的卓有成效的税收稽查活动,但偷税并未因而有减,反而不时冒出各种重大偷税案件。     

银行规章制度屡查屡犯现象浅析

屡查屡犯现象是员工制度执行过程中的顽疾，也是内控建设之大忌，有必要对这一现象产生的原因进行深刻剖析，以探索治理的有效途径。     

商业银行屡查屡犯问题的分类管理探析

本文分析了商业银行屡查屡犯问题现状及影响,从屡查屡犯问题行为主体(营业机构和人员两个维度)的表现特征出发,将商业银行屡查屡犯问题细分为复制型、传授型、穿越型、雷同型四类,结合行为经济学、哲学辩证法理论研究,提出分类管理建议。     

审计中屡查屡犯问题的探析

一、预算执行审计中屡查屡犯问题的特点普遍性和高发性。从近几年预算执行审计报告整体来看,几乎所有被审计单位或多或少都存在不同程度的违法违规问题,具有明显的系统共性和普遍性。大量的个体或群体性的违法违规事件屡禁不止、屡改不变、屡整无果、屡查屡犯。重复性和周期性。对比各年度的审计报告发现,对于同一部门或单位在不同检查期的违法违规问题类型,大都具有很高的重复性特征,很多都属于一而     

商业银行业务操作屡查屡犯问题的治理

业务操作过程中的个别问题屡查屡犯,是目前困扰商业银行内控管理水平提升的顽症,其成因主要有:经营指导思想不端正;工作作风不扎实;检查监督工作不力;问题整改流于形式,惩处落实不到位;规章制度学习不到位;风险管理手段落后等。笔者认为,应从以下几个方面强化治理。1.建立全方位的预警系统。一是风险业务预警系统,定期从内控氛围、外部环境、制度执行、流程设置、IT控制和员工行为等方面进行风险分析识别,界定高风险业务及风险点、风险源,研究制定防控措施,对发生异常变化的交易进行系统识别和预警;二是内控趋势预警系统,定期进行个案分析和综合分     

如何杜绝基层行“屡查屡犯”

屡查屡犯问题是当前银行业操作风险治理过程中面临的棘手问题,也是导致操作类案件发生的温床.但屡查屡犯问题并非不治之症,如果能从深层次、多角度加以分析、诊断,大力宣传其危害程度,并运用科学的内控管理手段和有效的措施加以治理,遏制屡查屡犯问题应该可以取得一定的成效.     

屡查屡犯的问题表现及治理对策

一、"屡查屡犯"的现象及特征从银行业的市场化转轨至今,各式各样、林林总总的违规问题就一直伴随和困扰着监管当局及银行亚自身,集中表现为:一是贷款"三查"不严格.如贷前调查不到位,向不符合条件的借款人发放贷款,抵押登记不合规,合同要件不全,专户管理制度不落实;贷时审查流于形式,逆程序发放贷款问题突出;贷后监控不力,贷款用途不明,形成事实上的"以贷收贷、以贷收息"及贷款被挪用等问题.     

"屡查屡犯"的制度谜团及其纾解

本文从行为经济学和制度研究的视角,集中分析了长期困扰中国银行业和监管当局的"屡查屡犯"问题,认为"屡查屡犯"式违规文化的形成,起因于少数违规问题得不到应有处罚所引致的群起效仿的逆向选择行为,所以必须坚持以规范市场秩序和提升制度执行有效性为突破口,以提高监管约束透明度和执法公正性为切入点,对违规行为进行严格、到位的处罚,切实提高违规行为的边际成本.     

基层网点屡查屡犯问题的成因及对策

当前银行基层网点在内部控制和合规管理中存在着一些薄弱环节,一些问题屡查屡犯,屡禁不止,严重影响了基层网点内控管理水平的提升。文章分析了基层网点屡查屡犯问题形成的原因,并提出了相关管理对策。     

“屡查屡犯”的制度谜团及其纾解

本文从行为经济学和制度研究的视角,集中分析了长期困扰中国银行业和监管当局的"屡查屡犯"问题,认为"屡查屡犯"式违规文化的形成,起因于少数违规问题得不到应有处罚所引致的群起效仿的逆向选择行为,所以必须坚持以规范市场秩序和提升制度执行有效性为突破口,以提高监管约束透明度和执法公正性为切入点,对违规行为进行严格、到位的处罚,切实提高违规行为的边际成本。