企业欠息探析与对策

企业欠息,就是企业应付未付银行贷款的利息。当前,企业拖欠银行贷款利息日趋严重,不仅直接影响银行自身的经营成果,而且成为制约银行资金营运和生存发展的突出问题。一、企业欠息的现状及特点1.企业欠息增幅猛到96年9月末止,工商银行中山分行累计利息收入46584万元,比去年同期增加2815万元,增幅为6.43%,表内应收未收利息28922万元,比去年同期     

国有商业银行不应轻视中间业务

中间业务是指银行传统的存款、贷款业务之外的不需运用自己的资金 ,而通过代客户承办收付和其它委托事项而收取劳务费的业务。主要包括结算、代理、信托、委托、信息咨询、金融租赁、电子计算机服务等内容。不需要银行事先垫付资金 ,只是利用银行的信用和自身条件就可办理 ,具有“投入少、无风险或少风险、收入稳定”的特点。我国的商业银行也应重视这种业务 ,其必要性是 :1、发展中间业务是增加营运收入的重要方面。商业银行在办理中间业务的过程中能形成一些低成本资金 ,如应交税金、应付未付的资金、应解临时汇款、保证金存款等。虽然这…     

巧用银行承兑汇票信用期限降低企业资金使用成本

基本建设单位资金流出量大,单笔大额支付相对较多,合理运用银行承兑汇票的信用期限能够有效缓解资金支付压力,降低资金使用成本。1、办理银行承兑汇票业务,能够延迟资金支付时间,形成利息收入。办理银行承兑汇票敞口业务,在承兑期间不需要给客户支付资金,只需给银行交纳60％的保证金,这部分资金在承兑期存入银行指定专户,企业不能动用,但可以和银行交涉作为企业定期存款,年利率3．05％。     

巧用银行承兑汇票信用期限降低企业资金使用成本

基本建设单位资金流出量大,单笔大额支付相对较多,合理运用银行承兑汇票的信用期限能够有效缓解资金支付压力.降低资金使用成本. 1、办理银行承兑汇票业务,能够延迟资金支付时间,形成利息收入.办理银行承兑汇票敞口业务,在承兑期间不需要给客户支付资金,只需给银行交纳60%的保证金,这部分资金在承兑期存入银行指定专户,企业不能动用,但可以和银行交涉作为企业定期存款,年利率3.05%.     

商业银行贷款利息清收难的原因及其对策

贷款利息是商业银行经营收入的主要来源 ,而近年来 ,贷款的收息工作已成为商业银行的一大难题 ,应收未收的利息越来越多。利息收不回来 ,严重影响了商业银行经营效益目标的实现 ,加大了商业银行经营的风险 ,甚至直接危及到商业银行的生存与发展。一、贷款利息清收难的原因1 .企业经营效益滑坡 ,无力支付贷款利息。有些企业产品销路不畅 ,缺乏市场竞争能力 ,还有些企业管理水平低下 ,经济效益年年滑坡 ,长期处于亏损状态 ,致使贷款本息包袱越背越重 ,根本无力偿还。2 .企业信用观念淡薄 ,无心偿还贷款利息。一些企业法人和财务人员本位主义严…     

非利息收入对我国上市商业银行绩效影响的实证研究

基于2010—2018年我国16家上市商业银行的经营数据,构建变截距面板模型。实证检验了我国上市商业银行非利息收入对银行绩效的影响,结果表明非利息收入占比与银行绩效存在显著正相关关系,其上升可以显著提高银行绩效。就此提出商业银行应大力发展非利息业务、转变盈利模式,提升整体盈利水平的政策建议。     

当前县乡财政困难的主要表现及其后果

县乡财政困难主要表现在:(1)财政收入缺口大,赤字面广。2001年,地方一般预算赤字县共计731个,赤字面36.6％。西部和欠发达地区情况更为严重。一些县虽账面无赤字,却普遍存在巨大的隐性赤字,即以当年应付未付的各种支出拖欠,或以负债、寅吃卯粮等形式存在的赤字。所以,实际发生赤字县、乡的数量和赤字规模可能     

商业银行经营的“三性”原则

一、效益性追求效益是一切经营事业的共同特征,对商业银行来说是经营的核心目标。所谓效益性,就是银行获得利润的能力,效益性越高,获得利润的能力越强,反之则获得利润的能力越弱。银行利润的获得是通过存款和借款得到资金,通过贷款和投资将资金运用出去。从资金运用中取得的利息收入扣除存款和借款的利息支出,再扣除支付给职工的工资、税金、其他有关费用,余下部分就是银行利润。银行利润主要由净利息收入和非利息净收入组成,如果发生有证券损益,还应加上证券溢价或减去证券亏损,扣除应交所得税,即得银行营业净收入。此外,有的…     

银行应收未收利息居高不下的原因及其解决对策

商业银行作为经营货币资金这种特殊商品的特殊行业,其最显著的特点是以盈利为经营取向。在贷款利率确定的条件下,银行贷款利息能否按期、足量收回是确保银行效益的关键所在。然而,近年来商业银行存在的收息难,企业欠息严重已成为影响银行经营效益的一大难题。一、成因...     

应付票据贴现业务的帐务处理

企业签发、承兑商业汇票向银行借款时,可采用不带息票据,借款利息由银行预先按贴现率扣除,这种业务称为应付票据贴现。其实质是企业为取得银行资金而向银行贴付一定利息所作的直接取得现款的借贷行为。这种借贷关系是以票据方式确定下来的。应付票据贴现对贴现期限有一定的要求,一般不应超过3个月。贴现时,企业按规定的贴现率预付的贴现利息称为应付票据贴现折价（以下简称“贴现折价”）;银行按应付票据面额扣除贴现折价后的余额付给举债企业现款。即贴现折价＝票据面值×贴现率×贴现期,贴现实得金额＝票价面值－贴现折价。对于贴…     

我国商业银行净利差的影响因素及分类研究

本文利用我国21家商业银行1999—2007年的数据,检验了我国商业银行净利差的影响因素,并具体分析了国有银行、股份银行和城市商业银行净利差的决定因素。结果表明,我国商业银行净利差的影响因素包括违约风险、利率风险、流动性水平、风险厌恶程度、暗含利息支付、非利息储备的机会成本、管理质量、市场份额和政策因素,2004年央行改革对国有银行和股份制银行净利差有显著影响。最后,本文针对政策、战略等方面对各类商业银行提出了建议。     

我国商业银行的流动性管理

一、有关流动性管理理论概述所 谓流动性风险 ,就是商业银行缺乏足够的流动性储备来随时应付即期负债的支付或满足贷款需求 ,从而引发挤兑风潮或银行信誉丧失的可能性。这种可能性一旦转化为现实 ,商业银行的损失和在社会上的恶劣影响就难以弥补和消除。这会使银行的生存和发展受到威胁 ,严重时会导致银行的破产清算。因此 ,商业银行的流动性管理对商业银行的经营至关重要。综观银行危机的历史 ,不管危机的起因是什么 ,危机的表现形式必然是流动性不足进而引入困境或破产。流动性管理理论在商业银行发展的早期就已经出现 ,时至今日 ,已经形成了一套较完整的理论体系和管理方法。以西方商业银行的流动性管理理论发展主要经历了三个阶段 :资产管理理论阶段、负债管理理论阶段、资产负债管理理论阶段。资产管理理论产生于商业银行初期 ,它是以银行资产的流动性为侧重点的一种管理理论 ,即只要银行拥有足够数量的随时可以转化的流动资产 ,就能够保证流动性。负债管理理论产生于 2 0世纪 5 0年代。它是以主动负债为经营重点来保持银行资金流动性的一种经营管理理论。这一理论认为 ,银行资金的流动性不仅可以通过强化和调整资产获得 ,而且还可以通过灵活地调剂负债来达...     

浅谈改善基层行信贷资产管理

浅谈改善基层行信贷资产管理●张芮生近年来，基层商业银行经营效益普遍下降，贷款大量沉淀，目前逾期、呆帐等贷款占贷款总量的比重很大，应收利息直线上升，在权责发生制下，形成营运资金被大量占用于应收利息和垫交税利，削弱了银行资金营运能力。在银行的收入结构中，...     

理性看待我国商业银行“争存惜贷”现象

目前我国商业银行在运营过程中 ,出现了一个极为反常的现象 :在实行了贷款风险责任制之后 ,由于国有企业的效益普遍不好 ,银行的惜贷现象比较严重 ,但同时对存款的争夺却越加激烈。这不免令人产生误解 :一是银行要对大量储蓄存款支付利息同时却找不到合适的贷款项目 ,是否潜在着亏损的可能性 ;二是这种做法使得银行体系的存差加剧扩大 ,在当前经济增长动力缺乏的背景下 ,这是否是一种银行运用资金不充分的表现。笔者认为 ,这一现象恰恰反映了我国商业银行在体制转轨过程中所面临的诸多困境 ,只有理性看待 ,从当前银行业的经营实际出发 ,它才…     

基于熵权法的伊斯兰银行绩效评估和社会作用分析

近年来,伊斯兰银行发展迅速,并在金融危机愈演愈烈的情况下经营稳定,它与传统商业银行业务最大的区别是禁止利息。本文通过剖析伊斯兰银行无息贷款与商业银行有息贷款运作的特点,运用熵权法对它们之间的绩效进行分析比较,结果表明伊斯兰银行的经营效益显然低于传统商业银行。本文在结论中指出了伊斯兰银行无息运作机制的弊端,分析了其存在和发展的合理性,并提出其对我国银行业发展的借鉴意义。     

利率自由化：我国金融发展的必然选择

利率管制的初衷在于加强银行系统的安全性或控制金融资产的分配。在市场经济国家中，利率管制源于1929～1933年的世界经济大危机。大危机后，美国为限制银行业的竞争，加强银行体系的安全性，在1933年银行法的Q条例中规定禁止联邦储备体系会员银行支付活期存款利息，同时规定联邦储备体系有权制定成员银行定期存款和储蓄存款的上限。此后，许多发达国家都采用了这种管制利率的办法来增加银行系统的安全性。     

互联网金融对商业银行绩效的影响机理与异质性研究

本文首先从银行资产、负债以及支付结算等方面分析了互联网金融对传统商业银行的影响机理,然后选取中国2010—2018年79家商业银行数据,通过建立多元面板回归模型,对互联网金融发展与银行绩效之间的具体关联进行实证分析。结果表明：互联网金融对我国商业银行绩效具有明显的负面冲击作用,货币政策、金融发展程度等因素也对银行绩效有重要影响。影响机理的检验结果证实：互联网金融发展给银行的净利息和非利息收入都造成了显著的负面冲击,进而影响银行绩效。异质性检验结果表明：互联网金融对农商行、城商行等小型银行绩效的影响要大于全国性的大中型银行。位于东部地区、开展跨区域经营、创新能力强的银行能更好地应对来自互联网金融的冲击。在新的金融生态下,深度融合信息技术,积极向金融科技转型创新是传统商业银行可持续发展的重要战略途径。     

经营活动、融资策略对银 行利润和风险的影响 ——基于我国商业银行的验证

2008年全球金融危机引发了对银行经营模式的思考。本文基于我国97家商业银行2005-2012年的面板数据，综合考虑了银行经营活动和融资策略之间的关联，并系统验证了两者分别对银行风险和利润的影响。结果发现非利息业务的开展与融资渠道的拓宽都未起到显著提升利润、分散风险的效果。这个结论虽然与发达国家的经验存在一定的差异，但是由于我国商业银行积极开展非利息业务的动机较弱，并且仍然高度依赖存款融资，因此符合我国目前的情况。     

浅议我国银行利润和考核方法

银行利润是贷款利息收入在支付存款利息和弥补业务上的开支以后剩余的差额部分。经营信贷业务的利差收入是银行利润的主要来源。银行通过吸收存款取得资金使用权,通过发放贷款让渡资金使用权,所以,存、贷利息本质上是资金使用权的代价,是资金持有者向使用者索取的报酬。表面上看,银行信贷资金能自身增殖,实际上,不过     

谈谈基层行提高效益的着力点

谈谈基层行提高效益的着力点●张延宁，曹俊苏一、抓资产质量的提高，确保利息收入的回归。现行基层专业银行的主要营业收入仍然是利息收入。利息收入的多少，直接关系到银行经营成果的好坏。所以增效益，就要抓收入、抓利息回收，只有当期利息的如数归行，才能真实体现银...