谈笑有“鸿儒”

新年伊始，本刊策划《封面人物回访》的特别报道。于是，一个冬雪纷飞的日子，记者再次采访2004年第9期《封面人物》刘鸿儒。     

大力推进小企业贷款业务稳健发展——建设银行襄樊分行小企业贷款项目回访与分析

《中国建设银行发展小企业信贷业务实施意见》和《中国建设银行湖北省分行小企业“速贷通”业务实施细则（试行）》等文件下发后，湖北省襄樊分行专门召开小企业贷款工作会议，研究部署并开办了小企业贷款业务。那么，获得贷款支持的小企业，他们的生产经营形势，财务偿还能力以及生存发展环境如何，银行小企业信贷营销和风险防范工作是如何改进和加强的，带着这些问题，我们回访了部分贷款小企业。[编者按]     

重拳打击金融腐败——我国银行业操作风险管理尚有较大差距

2004年6月，巴塞尔银行监督管理委员会(BIS)颁布了最新的《巴塞尔新资本协议》。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险。按照导致风险的因素不同，操作风险可分为四类：人员因素导致的操作风险(如操作失误)，流程因素导致的操作风险(如流程执行不严格)。     

开展工会审计 回访工作的思考

《中国工会审计条例》第45条对工会开展审计回访工作作出明确规定:"经审会应当建立审计整改督查制度,对被审计单位进行审计回访,督促其落实整改意见,执行审计决定。"全面贯彻落实《中国工会审计条例》,建立和完善工会审计回访工作制     

商业银行操作风险预测模型及其实证研究

按《巴塞尔新资本协议》中的定义，操作风险分为四类：人员因素引起的操作风险、流程因素引起的操作风险、系统因素引起的操作风险和外部事件引起的操作风险。人员引起的操作风险包括操作失误、违法员工行为（内部欺诈或内外勾结）、违反用工法、关键人员流失等情况。流程因素引起的操作风险包括流程设计不合理、流程执行不严格。系统因素引起的操作风险包括系统失灵和系统漏洞。外部事件引起的操作风险主要包括外部欺诈、突发事件等等情况。操作风险不等于操作性风险。从字面上理解操作性风险极大地缩小了操作风险所包含的范畴。其中属于操作性风险的仅包括人员因素起的操作风险中的操作失误、违法行为和流程因素引起的操作风险中的流程执行不严格等情况。     

保险行业经营安全刑事风险合规防范和协同治理机制构建(中)

接《保险行业经营安全刑事风险合规防范和协同治理机制构建(上)》(见本刊2023年第8期)四、开展保险行业经营安全刑事风险合规防范的企业架构基础及基本流程保险机构应当针对保险行业经营安全刑事风险合规防范和协同治理的需求,根据《保险公司合规管理办法》等规定,进一步完善企业架构,在此基础之上构建合规工作开展的基本流程,确保经营安全刑事风险合规防范和协同治理相关机制能够真正得到贯彻落实。     

新巴塞尔协议与商业银行全面风险管理

《新巴塞尔资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。新巴塞尔资本协议也为我国的银行改革提供了重要参考和借鉴．给银行业改革带来了压力和动力．     

浅议我国商业银行操作风险的识别与控制

巴塞尔银行监管委员会发布的《巴塞尔新资本协议》对操作风险的正式定义是由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行操作风险管理指引》对操作风险定义是：由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统以及外部事等所造成损失的风险。     

新巴塞尔协议及国外商业银行内部评极体系研究

内部评级法是《新巴塞尔资本协议》的核心内容。内部评极法涉及了银行风险管理理的各个方面，内容丰富，且技术复杂。本文的第一部分简要地对《新协议》及内部评级法体系进行了综述，包括内部评级法的整体框架、风险要素与风险要素的测算以及应用内部评级法的最低条件等，这一部分也是本文的重点；由于内部评级法是在技术先进的西方商业银行现行风险管理实践的基础上提出来的，为此，第二部分对美洲银行、花旗银行、瑞士联合银行的内部评级体制进行了对比分析；第三部分就如何构建工商银行的内部评级体系提出了初步的设想，包括重整风险管理流程，制定整体实施方案，开发风险计量模型和风险管理系统等。     

积极应对利率市场化挑战,大力提升银行风险定价能力

面对利率市场化挑战,工商银行紧抓银监会《商业银行资本管理办法》实施的有利契机,全面应用风险量化成果,依托RAROC工具,不断完善风险收益综合定价机制,在技术、系统、制度、流程、机构与人员培训等方面做好了充分准备,能够确保每笔业务收益完全覆盖成本与风险,实现了收益与风险的相互平衡,为实施利率市场化改革打下坚实基础。     

浅析我国保险公司的操作风险管理

《巴塞尔新资本协议》将金融机构面临的风险概况为三大类,包括信用风险、市场风险和操作风险。其中,操作风险被定义为由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件所导致的直接或间接损失的风险。定义包括法律风险,     

双向并举的零售业务发展之路——访中国民生银行零售银行部总经理艾民

本刊自2008年起,连续四年发起"中国金融营销奖"评选活动,得到国内银行业普遍支持与认可,各项案例综合、全面地反映了国内银行业业务,尤其突出零售银行业务的理念与产品创新。为使"中国金融营销奖"活动更为公正、客观地反映中国零售银行业发展现状,亦为今后评选活动奠定基础,《银行家》杂志组织了"中国金融营销奖"案例回访暨中国零售银行业务回访活动,对国内具有代表性商业银行零售银行部门进行回访,并将访谈内容经受访者确认后发表于《银行家》杂志上,使同业分享各银行在零售银行业务发展中的经验与见解。此篇对中国民生银行零售银行部总经理艾民的采访为首篇访谈文章,《银行家》后续仍将刊登对多家银行的访谈文章。     

高度重视操作风险

金融业风险特别是银行业风险类型已从单一的信用风险演变成包括信用风险、市场风险、操作风险在内的多类型风险。其中，操作风险是指由非市场因素和信用因素引起的风险，根据《新巴塞尔资本协议》对操作性风险的界定，它是指由于不完善或失灵的内部流程、内部人员和系统或外部事件冲击等因素导致的直接或间接的损失的风险。但从目前媒体频频曝光的金融案件看，操作风险更多是归因于人员因素和外部欺诈等问题。     

基层央行业务风险防范与控制效能分析

近年来,中央银行业务风险防范工作从上至下备受重视。2006年,总行制订了《中国人民银行分支机构内部控制指引》(以下简称《指引》),2009年在全国范围内开展了内控安全大检查。各分支机构通过采取一系列内部控制措施,业务风险防范与控制能力得到有效提高。但由于金融行业的特殊性和业务风险的附着性,业务风险的防范与控制是一个复杂而漫长的系统工作,需要深入研究。据人行常德市中心支行调查表明:信息不对称、风险评估开展不足和职责定位不明制约着基层央行风险防控效果,基层央行亟待强化风险意识、优化风险管理流程和健全风险控制体系。     

运用ITSM破解运行维护难题--中国光大银行实施IT服务管理项目的体会

对于信息化水平较高的银行业而言，信息系统发生故障的几率已降至最低限度。然而，近几年国内多家银行都曾发生过因系统故障导致业务中断的事故，这对市场竞争日趋激烈的银行业来说，无疑是一种致命的信誉损伤。根据《巴塞尔协议》，现代银行风险可以分为信用风险、市场风险及操作风险。其中，操作风险是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。因此，在银行经营管理的范畴中，防范、     

浅议税源专业化管理改革

强化税收风险管理是顺利推进改革的关键。税收风险管理是风险管理科学在税收管理中的具体应用,欧盟委员会编写的《税收风险管理指南》把税收风险管理流程划分为5个环节,分别是风险识别、风险分析、风险优先级别的确定、风险应对、风险管理效能评估。《江苏省税收风险管理暂行办法》把税收风险管理划分为风险识别、等级排序及推送、风险应对及反馈、监督和评价四个步骤,目的是既要降低税务人员的执法风险,提高执法水平,也要降低纳税人的涉税风险,     

财经要闻

《银行卡收单业务管理办法》发布为规范银行卡收单业务,防范支付风险,保障公众合法权益,促进银行卡市场健康发展,人民银行日前发布了《银行卡收单业务管理办法》(以下简称《办法》)。《办法》作出以下规定:一是保障特约商户对收单服务相关信息的获取权。收单机构应在提供收单服务前对特约商户开展业务培训,保存培训记录,确保特约商户掌握银行卡受理操作流程、风险防范等基     

学习《商业银行授信工作尽职指引》的几点体会

中国银监会最近出台了《商业银行授信工作尽职指引》(以下简称“指引”)，进一步规范了商业银行的授信工作运作机制，对授信岗位职责和风险点作了一些明确的要求。结合农行现行的信贷管理基本制度和业务操作流程，谈谈本人学习“指引”的体会。     

新规速览

北京 调整失业保险待遇发放流程 4月1日起，北京市人社局下发的《关于调整失业保险待遇发放流程的通知》开始执行。《通知》明确北京市失业保险待遇发放流程由市、区（县）、街（乡）三级调整为市级一级发放。用人单位与职工终止解除劳动关系（聘用关系）、     

内部审计在企业全面风险管理中的运用

在经历全球金融危机冲击之后，越来越多的企业已经认识到全面风险管理在经营管理中发挥的关键作用。根据美国COSO在2004年发布的《企业风险管理——整合框架》的阐释，风险管理框架以内部控制为中心，强调通过制度、流程和财务等手段，在业务层面上管控运营、操作过程中的风险。