营改增对企业税务内部控制的影响分析

国家为了进一步降低企业整体税负、规范税收征管,于2016年5月在全国所有行业内执行"营改增"政策.企业在执行"营改增"初期将面对会计科目调整、申报程序改变及重新编制税收筹划方案等挑战,企业为了降低税务风险,纷纷选择建立并执行税务内部控制制度.本文通过对"营改增"政策下企业施行税务内控制度意义及影响进行分析的基础上,提出加强企业税务内部控制体系建设的主要措施.     

浅谈建筑企业如何有效防范税务风险

随着经济的发展,建筑业也迎来了很好的发展机遇,建筑行业的发展意味着税收的增加,建筑业的税收为我国做出了不小的贡献。然而,建筑行业的工作项目多、工作环境复杂,在税收方面容易产生一些问题,为了解决建筑行业的税务风险,相关企业要加强税务风险管理,防止税务风险的出现。本文总结了容易出现税务风险的情况,对税务风险做出了分析,为建筑企业的税务管理提供一些简单的方法和技巧。     

中资企业在尼日利亚经营税务管理相关问题研究

随着国家"走出去"和"一带一路"战略的实施,越来越多的中资企业开始走出国门,实施全球化经营。尼日利亚作为非洲第一大经济体,吸引了众多的中资企业。中国为尼日利亚第二大贸易伙伴,据海关统计,2014年,中尼贸易额为181亿美元,同比增长33.2%。尼日利亚是中国在非洲第一大工程承包市场,第二大出口市场。目前在尼日利亚经营的工程类中资企业有50多家,其主营业务涉及电力、道路、桥梁、通信等基础设施建设。经营活动涉及税务问题,但是很多中资企业没有对税务管理给予足够的重视,从而给企业带来潜在的税务风险。本文从工程类中资企业在尼日利亚经营视角,对涉及的税务管理方面的问题提出应对方法,同时介绍纳税实践中一些需要注意的细节问题,希望能对中资企业有所帮助。     

浅议钢铁企业如何防范税务风险

目前钢铁行业正处"严冬"时节。在严峻的市场形势下,企业生产经营非常困难,大额的亏损导致各项税收指标下降,因而,税务风险的防范就显得尤为重要和明显。企业税务风险,主要包括两个方面:一是企业的纳税行为因未能正确有效地遵守税法规定,执行发生偏差,从而遭受税务稽查等部门依法查处而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑法处罚以及名誉损害等风险;二是企业经营管理在运用税法方面不当,因未用足税收优惠政策或多缴税款而加重了不必要税收负担。税务风险防范目的就是要防止危险和及时的防范风险,最重要的是防范税务风险的发生,并设法把不良影响控制到最低程度。企业的税务风险建立在税收内部控制基础之上,税收内部控制是税务风险的重要组成部分。由于税收政策的复杂性与钢铁行业生产流程复杂、信息量大、财务核算复杂,使得钢铁行业涉税问题越来越多。钢铁企业只有建立和实施科学的内控体系,加强企业内部控制的设计,规范运营流程,才能提升风险防范能力,为企业健康发展保驾护航。     

营改增背景下建筑企业纳税筹划与风险管理

"营改增"政策在建筑行业的落地将会对相关企业的纳税筹划产生显著影响,同时诱发税务管理领域的新的风险因素。文章首先阐述了"营改增"对建筑企业的影响,然后分析了营改增背景下建筑企业税务筹划风险分析,最后提出了税务筹划风险的管控举措。     

"营改增"后建筑企业税务风险分析及防控建议

"营改增"税务政策实行之后,建筑企业主要面临经营模式落后、税务管理不当、合同管理不合理、财务核算不合规范等多方面的风险问题,本文将主要对建筑企业所面临的这些风险问题进行具体的分析,并以此为根据提出加强建筑企业税务管理、降低企业税务风险的相关措施.     

企业税务筹划风险与防范分析

在全民创业、万众创新的中国时代到来之际,国家的税收改革在不断推进。一方面,守法经营、依法纳税是企业和公民应尽的责任和义务;另一方面,企业从财富最大化出发,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能地取得"节税"的税收利益。税务筹划成为现代经营中的合理常态,本文结合具体案例分析探讨了企业税务筹划存在的风险和防范,为企业合理进行税务筹划提供一些参考。     

房地产企业税收风险成因与应对探索

税收风险管理是房地产企业在日常运营管理活动中需要引起高度关注的一项管理工作。税收风险成因涵盖外部风险成因和内部风险成因,其复杂多变且涉及面广,因此税收风险预警较为困难,管理难度较大。在当前内外部环境急剧变化、税收政策持续调整优化、房地产市场不断调控和加码的背景下,加强税务风险管理至关重要。科学合理的税收风险管理可极大地防范和应对税务风险,显著减轻公司税务负担,保证现金流的顺畅运转,保障公司的正常经营和运转。如何通过有效的税收风险预警、识别、评估和应对手段,规避或降低税收风险产生的影响,成为越来越多房地产企业必要而又迫切需要解决的问题。     

房地产企业税务风险管理问题的探析

随着我国税收法律规范的渐变,由于房地产企业缺乏税务专业人员,税收风险筹划不足,与税务机关交流不畅,自身评价监督体系不完善等,都使房地产企业内部的税收风险管控不力,无形提升企业成本.本文重点讨论在内外因素的多重夹击下,房地产企业如何通过有效管理降低税务风险.     

对房地产企业税务风险管理及控制的探讨

房地产行业关系我国国计民生,在国民经济中的地位举足轻重.为了维护楼市稳定,国家从税收方面加强了对其监管,说明房地产行业越来越受到关注.在这种情况下,做好税务风险管理成为房地产企业的必做功课,这也是房地产企业应对沉重的税收负担、严格的调控政策及激烈的竞争手段的有效措施,更是企业求生存、促发展的内在需要.本文首先分阶段阐述了房地产企业所可能涉及的税务风险,在分析形成原因后,提出了控制税务风险的一系列措施.     

对企业税务风险的探究

从企业的设立、筹资、投资以及生产经营销售,都会涉及到税收,它伴随着企业生产经营的全过程,已经成为影响企业实现税后利润最大化的重要影响因素。税务风险常常存在于管理中,在很大程度上表现为财务风险和法律风险。如果企业在生产、经营、决策中忽视税务风险的影响,将不利于企业的发展。如何对企业税务风险进行有效的管理,更好地防范和控制税务风险,已经成为企业发展关键性因素。     

新企业所得税制下的税收筹划

新企业所得税法的颁布,使企业所得税的税收筹划成为热点问题.由于企业所得税难以转嫁,税务相对来说比较中,因此,企业所得税税负弹性比较大,因此成为企业进行税收筹划的最首选的税种.本文首先介绍了企业进行所得税税收筹划的意义.进而介绍新税法下我国企业所得税进行税收筹划的方法,最后指出企业进行所得税税收筹划应该注意的问题.     

基层税收执法风险的成因与应对北大核心CSSCI

随着依法治国的全面推进、纳税人维权意识的日益增强以及司法机关监督力度的不断加大,税务人员受到法纪追究的案件时有发生。如何积极应对、有效防范、及时化解税收执法风险,为基层税务人员平安执法创造良好环境和有利条件,成为摆在各级税务机关面前的一个重要课题。本文分析了当前基层税收执法风险的成因,并提出了防范税收执法风险的建议。     

对企业税务风险的影响因素的分析

在政府干预市场调控的环境下,企业所处的环境也发生了很大变化,不可避免的就会面临风险问题,而有关税务风险方面的管理就是一个关键点。基于此,文章对税收立法和税收执法对税务风险的影响进行了剖析。     

税务管理与纳税筹划

企业税务管理作为现代企业财务管理的主要内容之一,其在约束企业纳税行为、合理降低税收支出、规避纳税风险等方面起着重要作用。企业税务管理与企业的日常生产经营活动紧密结合,企业经营的各个方面各个环节都涉及到企业税务管理。税收筹划是税务管理的主要内容之一,科学合理的税收筹划直接影响到税务管理的水平。在我国税制改革和企业对自身财务管理工作越来越重视的前提下,提高企业税务管理思想显得尤为必要。本文围绕企业的税务管理与税收筹划展开研究,希望为企业的财务管理提供一些借鉴和启发。     

适应数据管税下的企业税务风险防控机制探讨

大数据时代的来临带来了前所未有的海量数据,为税务机关税收工作的高效和监管服务一体化提供了必要的技术支持.目前,我国各地税务机关致力于利用大数据技术进行税务管理与服务体制的改革,这给企业税务风险防控机制的发展带来契机.如果企业能够主动适应数据管税的环境,以"上沟模式"适应"延长模式"改革,变一个积极性为两个积极性,不仅有利于企业加强自身税务风险防控,而且能在税收监管领域建立起新型双向动态调节机制.     

房地产企业土地增值税税务风险分析

随着税收法律法规复杂程度的不断上升以及税收征管制度的不断规范,税务风险在房地产开发企业经营管理风险中占据了很重要的位置,房地产开发企业越来越重视税务风险.本文首先对房地产企业增值税的现状进行了分析,并且主要分析了房地产企业土地增值税税务风险,得出了建立企业税务风险内部控制制度能够大大降低土地增值税税务风险的结论.     

分析建筑企业财务管理中的税务筹划的问题及对策

随着社会的发展,市场经济的稳步提高与我国的税收支持密切相关。纳税是所有企业和个人必须要履行的义务,随着我国税收体制的不断改革,税收主体中企业的位置也随着水涨船高,其中以建筑企业最为明显^[1]。建筑企业的税务筹划工作进展的质量影响着该企业的财务管理活动的进行。现如今,大部分的建筑企业对税务筹划都在积极的进行展开。本文介绍了建筑企业税务筹划的内容和意义,对目前建筑企业税务筹划的应用和存在的问题进行分析,并对完善建筑企业税务筹划等方面提出相应的建议和措施。     

浅谈加强建筑施工企业税务会计管理工作对策

随着社会经济改革的不断深化,国内建筑施工企业的税收体系也时常发生改变,并且,由于市场竞争环境的日益激烈,相应地税收措施在执行上更为严苛,更易引发多层的纳税问题.一旦建筑施工企业对其税务风险管理不慎,必定会导致风险吞噬利润的情况发生,造成建筑施工企业无法实现既定目标.当前,税务风险是我国中小企业所面临的主要风险.建筑施工企业因其经营范围广,纳税环境也常常发生变化,建筑施工企业所面临税务风险的几率也更大.本文结合建筑行业现状,并对当前存在的税务风险问题展开分析,旨在为企业税务管理提供可行对策.     

重大税务案件审理办法的困境与思路北大核心CSSCI

修改后的《重大税务案件审理办法》明确了稽查局作为税务案件的唯一对外执法主体,保证了执法主体对外的一致性,理顺了税务案件的审理程序,降低了税务争议和税收执法风险。但是,新规在税收执法实践中又产生了新的困境:破坏了稽查局执法的完整性;引起了税务行政复议法律关系的混乱;造成了行政诉讼被告方的混乱。为理顺税务局与稽查局之间执法权范围划分的困境,有必要在稽查局成立重大税务案件审理委员会,审理依法查办的重大税务案件,并独立承担法律责任;税务局的重大税务案件审理委员会只审理其自身查处的重大税务案件,不再审理稽查局查办的重大税务案件。