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探讨企业资金预算管理 总被引:1,自引:0,他引:1
规范资金预算管理,提高资金使用效益是财务工作中的重要课题.一个企业应当保持足够的现金来防止一时的现金短缺,但又不能把过多的现金置于这种没有收益的用途上,因此对企业资金进行有效管理非常重要.本文在分析了企业的资金管理的基础上,对企业资金预算管理进行了探计. 相似文献
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资金预算作为全面预算管理的一部分,是企业资金管理的重点。实行资金预算管理可以提前预测资金过剩或资金短缺.能够使财务管理部门将暂时过剩的资金转入投资或在显露短缺时期到来之前安排筹资,使生产企业对整体资源进行合理的安排和规划,同时可以使企业对财务状况、未来一段时期内的盈利能力和现金流动性做出必要的分析与判断,为长期规划和实现未来现金流动的整体统筹奠定基础。 相似文献
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周伯铭 《中国乡镇企业会计》2000,(5):22-24
现金是企业流动性最强的资金 ,能直观反映企业的有效支付能力。现金流量表能揭示企业经营活动所得到的现金和企业净收益的关系 ,有利于正确评价企业收益的质量。正确分析企业现金流量对企业是否有足够的现金支付职工工资、股利和偿付债务的能力 ,以及进行对外投资等决策都具有十分重要的意义。一、现金收入结构分析根据国家财务制度规定 ,企业现金收入主要包括经营活动的现金收入、投资活动的现金收入和筹资活动的现金收入。 1 999年全国乡镇集体工业企业现金收入基本情况如下表所示 :项 目金额 (亿元 )结构比例 ( % )1、经营活动的现金… 相似文献
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正(一)把握好债券发行的规模和结构融资结构直接影响企业的资金成本和流动性。因此,企业应科学安排债券融资规模、结构,提高资金结构的匹配水平和保障能力。在合理安排债券发行规模的过程中,不仅要确定理想的现金余额,还要提高资产质量和流动性,建立企业的融资管理模型,通过企业现金到期债务比、现金债务总额比及现金流动负债比等比率来综合分析,优化融资结构,寻求多种融资渠道的最佳组合方式,固化长期资金融 相似文献
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正企业在筹资和经营活动中,经常会产生大量的现金,这些现金在转入资本投资和其他业务活动之前,大多数企业过去会选择将其沉淀在银行存款账户,虽然这在流动性和安全性上有足够的保障,但是即使1%的年收益率之差,对企业来说也不是一笔小数目。证监会为了改变上市公司被动管理闲置资金的做法,于2012年12月21日发布了《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》,明确暂时闲置的资金可进行资金管理。 相似文献
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商业银行提供给集团企业客户的现金管理服务,可帮助企业快速分析出整个企业的现金管理、现金需求和货币敞口,从而确保企业现金的流动性和最佳使用状况,这种服务是面向跨区域的大型企业内部现金使用的解决方案,用于管理现金流动性和控制现金. 相似文献
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资金管理在财务管理中占据着重要的地位,是否能将企业库存资金灵活运用、创造最大收益是企业考察财务负责人能力的重要依据。为了加强对资金的掌控,很多企业将资金管理单独分离了出来,采用新的资金管理制度,改进现有的资金管理方式,目的是实现更优越的资金管理模式,从而保证企业资金的最大化利用。笔者针对R企业资金管理改革方案进行研究,发现当企业采取财务集中管理模式时,集团层面资金“调剂”作用可得到更加充分的体现,可实现对企业资金的更优配置,确保总现金资产处于平稳状态之中,企业总体盈利能力得以增强。科学有效的资金调配与管理,可有效降低资金闲置率,提升资金流动性,为企业创造更大的价值。 相似文献
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现金是企业的血液。没有现金,企业经营就无从谈起;没有现金。企业就只能退出市场。现金流量管理的重要性显露无遗。对于我国现时的中小企业而言,融资十分不易,因此,更应该重视企业现金流量管理。为最大限度满足企业的现金流动需求而又避免不必要的资金浪费,预测企业需要的现金流量势在必行,同时还要努力发掘企业自身可能创造的现金流人渠道,充分利用企业内部产生的现金。 相似文献
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当前,建筑企业面临着越来越复杂的市场竞争环境,使企业财务工作面临越来越多的挑战。有效的资金管理已成为企业提升财务管理水平、实现稳健发展的关键措施。资金管理的有序开展能够增强企业的财务稳定性,同时还能够提高项目运营效率,最终促进建筑企业整体盈利能力的提升。在建筑企业开展项目运作的过程中,对资金管理的要求越来越高,为此,项目部门需要平衡票据与现金的使用,以保障资金的流动性与项目的顺利推进。 相似文献
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随着世界经济一体化进程的加快和国内市场经济由初期向深入的发展,外贸企业如何管好用活资金成为摆在企业面前的重要课题。国际金融危机对外贸企业的影响较为明显。为保证企业应变能力和抗冲击能力,需要对企业的资金运做,投资流向和资金管理给予充分的重视和研究,做到“有备无患”。当前复杂多变的经济环境对传统的资金管理方式提出了挑战,一般认为,资金管理就是对企业现有的和潜在的现金性项目的管理,包括对现金、银行存款、其他货币资金、应收账款、对外投资、借入款项、其他筹集资金、应付账款、利润分配等一切可以引起现金流动的财务项… 相似文献
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<正>一、金融危机形势下加强资金管理的必要性资金是企业赖以生存所必不可少的条件。"现金就是生命"现金为王",是企业财务管理的重要理念。企业资金周转是否顺畅,资金循环是否正常,直接关系着企业的生存和发展。 相似文献
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资金是企事业单位得以生存和发展的血液,作为资金管理最有效的利器之一的"现金池"业务,越来越受到集团型企业单位的青睐,国内一些医院集团或具有连锁性质的专科医院管理机构也开始了现金池业务的应用。但在非集团型的单个医院,"现金池"的运用往往不被认可。作者从现金池的本质属性入手,结合当前医院资金管理中存在的问题,从"现金池"业务的应用角度提出了一些解决思路。 相似文献
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现金收支预算管理--企业资金管理的金钥匙 总被引:1,自引:0,他引:1
邢峥 《北京市经济管理干部学院学报》2000,15(2):48-50
文章总结了我国先进企业在现金收支管理方面的成功经验,对企业加强资金管理有一定的指导作用.文章的核心内容包括:(1)现金收支预算管理基本原则是收支两条线原则和硬预算原则;(2)现金收支预算管理的基本指导思想是花钱之前算帐,谁花钱谁算帐;(3)现金收支预算编制的关键是细,逐项核算编制,精打细算;(4)现金收支预算的成效取决于领导,领导要主持编制预算,领导要放弃"厂长、经理一枝笔"的传统习惯. 相似文献
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货币资金是企业资产的重要组成部分,是企业资产中流动性最强的资产。我们根据货币资金的存放地点及用途的不同,将其划分为现金、银行存款和其他货币资金。 相似文献