我国高税收成本的影响因素及对策探析

国民经济要保持又好又快的发展,客观上要求通过税制创新寻求与创造税收收入的增长点、降低税制转轨成本、减少税收流失、实现税收征管战略由税款征管为中心转移到以防范税收风险、控管税源、创优税政服务为重．最上来。文章分析了我国当前高税收成本的成因,探讨了如何降低税收成本和防范税收风险等问题。     

税收流失的原因及治理研究

税收流失包括税收收入的流失和税收效用的耗损。利益驱动、税制不完善、税法执行不到位、社会矛盾激化是税收流失的主要原因。增加税收流失的预期成本、完善税制、严格执法、征管手段创新是治理税收流失的有效手段。     

我国税收成本的合理控制探讨

税收成本是我国税制改革中不容忽视的重要内容之一。我国目前的税收成本偏高,尤其是近几年过高的税收成本对国民经济的良性运行及税收执法已产生了一些负面影响。因此,我们必须从完善税制、加强征管以及提高工作能力等方面来对其予以完善。     

中国税收征管体制存在的问题及完善对策

税收征管的法治化是依法治国在税收征管领域的要求与体现,我国目前的税收征管还存在着诸多不足。本文从法律体系、税制结构、纳税服务和税源管理四个方面,分析我国税收征管存在的问题,并且提出了相应的应对措施。     

电子商务环境下的税收应对策略探讨

电子商务在促进世界经济贸易不断发展的过程中,也对传统税收的征管、稽查、监督等工作产生了严重的影响。我们应采取积极的应对策略,通过完善现行税制、建立电子商务税务登记制度、实施在线税务监控、完善税收征管信息化系统、建立网络税务认证中心、协调国际税收关系、提高税务职员整体素质和公民纳税自觉性等措施,推动中国乃至全球电子商务的快速发展。     

关于提高税收征管效率的综合思考

提高税收征管效率是一项系统工程,需要在税制建设、税收征管、管理手段、队伍建设、税法宣传、纳税申报等各个环节贯彻效率原则,需要社会各方面长期不懈的努力,针对我国税收征管效率低下的现状及其原因,应主要从提高税收征管的机构效率、强化税收法制建设、优化税制结构、完善征管模式和管理体制等几个方面入手,采取措施,降低税收成本,提高税收征管效率。     

推进税收征管制度创新的路径选择

税收征管活动的主要矛盾体现为税收征纳双方的矛盾.我国必须推进税收管理模式由监督打击型向执法服务型转变.文章主要从依法治税与以德治税相结合、优化纳税心理、建立纳税评估及税务约谈制度等几方面,论述了如何以人为本优化纳税服务以推动税收征管的制度创新问题.     

区块链技术在电商企业税收征管中应用探析

在互联网高速革新背景下,我国电子商务发展迅速,电商交易为经济社会带来了巨大便利。电商交易具有无纸化、隐匿性等特点,传统税收征管方式难以适用,导致税款流失较为严重。区块链作为一种基于“互联网”的新兴技术,具有去中心化、共识机制、交易保密性、数据可追溯性等特征,能够准确锁定纳税义务人、扭转征管纸质化依赖、减少纳税信息不对称、提高纳税遵从度,同时也表现出缺乏法律支撑、“去中心化”不适用、存在泄漏隐私风险等不足,亟需构建区块链税收征管系统、确立税务机关征管“中心”、设置税收信息读写权限、改进完善法律配套措施,以提升区块链技术在电商企业税收征管的应用效果。     

集团公司税收筹划方式选择探讨

随着国家宏观产业政策的不断调整,税制改革的不断深入以及税收征管的逐渐规范,为降低企业的纳税风险,税收筹划工作在集团公司经营管理中受到越来越多的关注。本文通过分析税收筹划的相关含义和基本思路,探讨了集团公司税收筹划方式和策略选择,总结了纳税筹划的意义。     

论构建提高税收征管能力的系统工程

在税源一定、税法不变的前提下,税源转化为税收的多少主要取决于税收征管能力的高低.税收征管能力的影响因素错综复杂,提高税收征管能力需要从全方位、多角度入手,构建一个完善的系统工程,实现整体优化.本文着重阐述了构建税务组织机构体系、税源管理体系、纳税服务体系、税收执法管理体系、税务人员素质体系、税收信息化支撑体系、税收环境体系的具体设想.     

互联网金融的税收风险及其防范

互联网金融的发展造成了税收监管与流失风险,包括合作型税收遵从风险、税收执法与监管风险、税收误导非法金融合法化风险,其原因在于互联网金融信息难以全面掌握与权衡、纳税人与相关涉税人员的诚信机制没有有效建立起来、税收管理体制自身存在问题.建议加强税收诚信机制建设,完善税收征管制度,建立互联网金融税收信息平台,建立税收激励制度.     

我国中小企业税收政策的问题与对策分析

近些年,我国在中小企业税收政策扶持方面进行了积极探索,但是在增值税、所得税、税收优惠以及纳税服务方面仍然存在很多不足。为此,就需要我国从完善中小企业发展税制体系、完善中小企业税收优惠政策、健全中小企业税收征管制度以及完善中小企业纳税服务体系等方面加以改进。     

我国税收征收管理风险控制的基本构架研究

目前,税收征收管理风险控制在我国还处于初步探索阶段,有必要对其进行规范性地构架,以适应新时期税收征收管理的需要。我国税收征收管理风险控制的基本构架是：确定税收征管风险控制目标和征管风险控制实际损失目标,识别税收征管风险,测量税收征管风险,制定征管风险控制方案和税收征管风险控制方案,评价税收征管风险控制效果。同时,需要通过进一步优化我国税收征收管理环境,完善税收法律体系和相关制度建设,加强税收人员队伍建设,确保技术支持到位,净化税收征管人文环境等对基本构架的构建给予支撑。     

我国房地产税立法后面临的主要风险及应对策略

对我国房地产税尽快立法具有重要的意义和价值,但是立法后可能面临一系列风险,如何规避这些风险成为政府部门及专家学者面临的重要课题。房地产税立法后可能面临缺乏征收经验、征管成本过高等征管风险,纳税遵从度过低、易引发社会矛盾等公共风险以及评估管理制度不完善、争议解决机制不健全等技术风险,遵从"立法先行、充分授权、分步实施"的立法总体思路,提出扩大征税范围、设计差别化税率、制定合理计税依据的税制要素以及从评估层面解决技术风险问题等对策建议。     

刍议税收执法风险的法律控制

对税收执法风险进行法律控制,有利于防范和消除税收执法过程中的各种风险,促进我国税收工作的顺利开展。本文从税收执法风险的概念和分类进行了简要的介绍,并从税收立法、执法、内部监督等方面简要阐述了如何对税收执法风险进行相应的法律控制。     

信息化条件下实现税收征管转型

本文通过描述目前税收征管的现状,从目前税收征管不完善的几个方面引出实现税收征管转型的重要性,及根据我国目前税收征管所处的税收管理环境以及信息化大背景下提出如何实现税收征管由以管理为重心向以为纳税人提供纳税服务为重心的转型。     

税收执法风险成因及对策浅析

防范和化解税收执法风险需要从营造良好的税收执法环境、完善税收法律体系、规范税收执法行为和提高税收执法人员素质等方面入手。     

关于提高地方税收征管效率的思考

随着社会主义市场经济要求的税制框架和税收征管体系的建立完善,建立"法治、公平、文明、效率"的已成为新时期治税的工作重点,提高税收征管的行政效率、税收征管的经济效率和税收征管的社会效率,既是新时期税收工作的一项主要任务,也是衡量税收工作水平的重要尺度和标准.     

国际电子商务税收政策及对我国的启示

电子商务作为一种新型的交易手段和商业运作模式,在给企业和消费者带来无限商机和极大便利的同时,也对现有的国家税收体系提出了挑战。电子商务对现行税制的影响主要体现在以下几个方面:纳税义务人、课税对象、常设机构确定的影响,对税收管辖权、税收征管稽查的影响。我国在制定电子商务税收政策时,应借鉴国外的经验遵循维护国家利益、坚持税收中性、充分进行国际合作的税收原则,在现阶段应采取以下对策:制定电子商务税收优惠政策;完善电子商务税收征管措施;加强与工商、银行、贸易等部门的协作;加紧培养面向"网络时代"的税收专业人才;积极开展国际间的交流与合作。     

对当前我国纳税评估的探讨

纳税评估工作在我国全面开展已十几年,在当前条件下,应进一步结合我国税收征管的实践,将我国纳税评估工作尽快融入现行征管体系之中,提高纳税评估效率,使其充分发挥应有的作用、更好地服务于税收征管。本文从分析纳税评估的积极意义入手,总结了目前我国纳税评估工作的不足之处,并对如何进一步完善我国的纳税评估体系提出了一些浅显的建议。