托收单据遗失之后

出口托收是一项传统的结算业务。基于商业信用,银行在托收中所承担的责任有限。根据国际商会托收统一规则（URC522）D款第14条之规定,银行对“单据在传递中因延误／或遗失所引起的后果”不承担责任。在出口托收业务中,一旦发生此类意外,出口商将面临极大的风险。那么,出口商应如何规避托收风险,银行又应如何扮演好自己在托收业务中的角色呢？     

智慧与经验的较量(二)

银行国际结算业务中的“托收”交易，即D／P(deliver document sagainst payment)付款交单和D／A(deliver Documents against Acceptance)承兑交单，这两者的意思是明白的。国际商会《托收统一规则》中对此有明确规定。但是在进出口实务当中，也有许多外贸公司将单据的托收付款条件定为“D／P远期”(Documents against payment at XX days sight)这样的概念就容易引起混淆了。     

1995年国际商会托收统一规则—URC 522

１９９５年国际商会托收统一规则—ＵＲＣ　５２２中银集团培训中心陈绍良跟单托收（ｄｏｃｕｍｅｎｔａｒｙｃｏｌｌｅｃｔｉｏｎ）业务是银行向进出口商提供的传统贸易结算服务，银行也可从中透过不同的形式向进出口商提供融资。但由于是涉及国际间的贸易，故不同的国家...     

光票托收业务的风险及防范

光票托收是指银行(托收行)接受客户委托，将金融单据寄往境外代理行(代收行)委托收款的业务，是国际贸易与非贸易结算中经常使用的一种结算方式。由于这种托收不附带商业单据，仅仅是金融单据的托收，因此称为光票托收。光票托收业务操作简单，每笔涉及的金额一般都较小，风险容易被忽视。     

解读短期出口信保项下融资风险

对银行来说,出口信用保险项下融资的风险主要源于出口商钻该产品的漏洞,利用短期出口信用保险的免责条款,做骗取银行资金的文章。 近期,一些银行在短期信用保险项下的融资业务风险渐显。问题集中体现在因虚假贸易、关联交易、申请人不予配合索赔、买方拒绝承认债务、通过他行收汇等而导致信保公司免责的事项上,这不得不引起我们对该产品风险定位的思考。     

代收行选择篇：良好的开端等于成功的一半

跟单托收是指委托人开立汇票并附有货运单据，凭跟单汇票委托银行向付款人收款的方式。尽管跟单托收是属于商业信用的一种结算方式，相关银行并不像在信用证业务中那样须承担第一性的明确付款责任，仅仅是按委托方的指示行事，款项能否收妥最终是取决于付款人的商业信用。但从控制风险、降低费用以及便利沟通等方面看，最初代收行的选择恰当与否对一笔跟单托收业务的顺利进行却很可能是至关重要的。     

远期付款交单托收业务蕴含的风险

A公司委托托收行N银行办理了两笔D/P30DAYS AFTER SIGHT的出口托收业务,提交的出口单据中包括全套正本海运提单。几日后代收行I银行以MT410报文通知N银行已收到托收单据。但之后一个月N银行未收到款项,数次催收I     

跟单托收项下寄单行的法律风险防范

与跟单信用证不同,跟单托收在性质上属于商业信用,托收成功与否主要取决于买卖双方是否诚信履约。在业务实践中,银行操作人员往往将托收视为一     

值得算一算的一笔账——托收承付的收费办法应该改革

随着商品生产及商品流通的日益增加,跟随而来的非现金结算工作也日益繁多,这就给银行的“托收承付”（含委托银行收款,下同）,带来更多的业务。不但增加了银行的工作量,也增加了银行的收入;这对银行来说本是一件好事,但现行收费办法太不合理,应该改革。     

跟单托收实务解析

跟单托收作为一种重要的国际结算方式,已经越来越多地被外贸企业所采用。银行在频繁受理出口跟单托收业务的过程中,尤应注意防范风险。一、严格按照托收指示处理单据跟单托收委托书是客户在委托托收银     

企业进口延期付汇大多不为投机

据调查，周转资金短缺，信贷融资能力不足是导致企业采用远期信用证、远期托收等贸易融资方式的主要原因。一方面，企业贷款融资较难。目前企业主要通过固定资产抵押及出口退税质押取得贷款，满足不了企业资金周转所需。作为贸易融资的远期信用证、远期托收等业务，属于外汇银行大力提倡发展的中间业务，各行对授信开证的审批效率远高于其他授信品种，有的银行对一些重点客户的大额信用证，还采取“绿色通道”的方式加快审批速度，企业最低仅需支付20％的保证金即可办理先融资、后付款的远期信用证业务，有效地缓解了企业的资金压力。进口单位谋求以远期信用证方式付汇，主要有以下几种运作方式：     

托收结算业务选择进行时：结算方式选择篇：审慎选择等于合理避险

当前，世界经济普遍低迷，一向良好的国际贸易关系开始出现恶化迹象，贸易纠纷不断涌现国际贸易常见的结算方式——托收，以其快捷、便利、费用相对较低的优势，一直深受出口商的欢迎．但这种依赖商业信用、建立在良好贸易关系基础上的结算方式现在已经受到了不小的冲击？选择正确的托收结算方式和托收代理行，是破解托收结算业务“危机难题”的关键。做出相对正确的托收结算选择就可能意味着潜在损失的减少，增加化“危”为“机”的可能     

责任心＋智慧：为久拖未结远期托收案划上圆满句号

托收业务对出口企业往往隐藏着收汇风险，托收银行往往对此风险不予承担。本文的招商银行在遇到托收款项久久未到的情况下，没有置之不理，而是本着对企业负责的态度，与对方进行了十几次的交涉。面对对方态度冷落，招商银行锲而不舍，屡次调整策略，终于让对方感到事态的严重，款项得以成功追回。这个案例无疑是责任心＋智慧的成功范例，很值得让人回味。[编者按]     

银行理财业务回归资管

2014年,监管机构陆续出台多项措施,规范银行理财业务. 2月,银监会下发《中国银监会办公厅关于2014年银行理财业务监管工作的指导意见》(简称“39号文”)对银行理财业务管理架构等提出了规范性监管要求.5月,一行三会和外汇局联合发布《关于规范金融机构同业业务的通知》(简称“127号文”),限制了理财产品投资非标的规模.7月,银监会发布《关于完善银行理财业务组织管理体系有关事项的通知》(简称“35号文”),要求商业银行进行理财业务事业部改革.9月,银监会、财政部、人民银行三部委联合下发《关于加强商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》(简称“236号文”),严禁商业银行通过理财产品倒存等手段对存款“冲时点”.     

关于完善票据业务操作的几点建议

中国人民银行从规范和促进票据业务健康发展的角度出发,于2005年10月1日起进一步明确了票据业务的相关制度,具体就商业汇票真实交易关系的审查、票据质押的处理、银行承兑汇票的查询查复以及汇票票款的托收手续等事项作出了详细规定.但从基层金融机构票据业务运作的实际看,笔者认为有一些地方还需完善,几点建议仅供参考:     

托收承付结算中“延付”业务的会计处理

异地托收承付结算业务,在正常情况下,付款单位应于承付时,根据托收承付结算凭证的承付通知和有关发票帐单等原始凭证,编制付款凭证,并据以登帐。但是当前一些企业由于受“三角债”所累,或经营状况不佳,资金周转困难,对一些到期应承付的托收款项无力及时支付,而发生延期支付(以下简称“延付”)问题。 对于“延付”业务的会计处理,据笔者在与有关单位核对、清理往来帐款时发现,处理方法很不一     

搞好转帐结算改革 促进商品经济发展

近几年来,银行根据国民经济管理体制改革和发展商品经济的需要,针对商品交易大量使用现金,“腰缠万贯”进行异地采购,经济单位之间相互拖欠贷款,结算资金周转缓慢,在途时间长等问题,进行了结算改革。在同城大力推广支票结算;异地开办委托收款和银行票汇业务,改进托收承付结算方式;农村试行代替     

进出口贸易中的托收和信用证结算方式

当前,我国正处于经济的改革时期,对外交往日益增加。正确掌握和使用各种结算方式,将有利于促进我国的进出口贸易,增进同各国人民的交往,为四化建设多创外汇,积累资金。为此,介绍以下两种结算方式: 托收结算方式 托收是指出口商为向国外进口商收取销货价款而开发汇票委托银行代收的一种结算方式。 在托收方式中,出口商应向银行填送“托收委托书”,内容包括:付款人姓名、地址、单     

如何实施内部控制"全面性原则"

“全面性原则”是内部控制的第一要义，其涵义是指内部控制应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖银行及分支机构的各种业务和事项。在当前银行系统案防工作十分严峻和突出的形势下，应当从如下几个方面实施和体现内部控制“全面性原则”：     

农村牧区支付结算工具推广使用中存在的问题及建议

目前,农村牧区已使用的支付结算工具主要有银行汇票、银行承兑汇票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、网上银行等。商业汇票业务几乎未开办,银行本票、定期借记、定期贷记和国内信用证业务尚未开办。