打假治乱 查处大案要案——南康市审计局查处大案要案综述

南康市审计局采取积极有效措施,把朱总理关于“全面审计、突出重点、注意发现大案要案线索”的指示精神真正落到实处,严格依法审计,做到发现疑点不放过,情况不查明不放手,问题不查清不放弃。启动了对严重违纪违法责任人追究法纪责任制度,取得了显著成绩,开创了审计工作新局面。（一）发现线索追根溯源,深挖经济蛀虫。我局审计组在对某镇原主要领导的任期经济责任审计时,发现该镇财务制度不健全,管理松驰。审计组对同是购置电器设备支出且金额完全相同的２张凭证,一张是白发票,一张是税务发票,分别在前后各一年度且各由两任镇长签字报账列支…     

查处大案要案的做法

去年11 月13 日中央电视台焦点访谈栏目以“君子爱财,取之无道”为题,披露了湖北省公安县某公司盗拨用户水表扩大用水量, 增加营业收入的卑劣行径。为此,公安县审计局参加了县委联合调查组,对此案进行了调查和审计,揭露出该公司财务管理混乱,经营亏损,贪占挪用,私设“小金库”,损失浪费等重大经济问题1031 万元, 移交纪检、监察和行政主管机关给以党纪政纪处分11 人, 移交司法机关处理1 人, 并查出“小金库”71 万元,挽回国家经济损失100 多万元。现将他们的具体作法介绍如下     

深化和完善社会保障制度努力做好社会保障财政管理工作

一、全省社会保障制度改革不断地深化和完善在党中央和国务院的重视和关怀下，经过几年来各级党委、政府和有关部门的大力推进，目前我省紧跟时代步伐，社会保障体系逐步建立和完善，以“三条保障线”为基础，以“两个确保”为重点养老、失业、医疗、工伤、生育保险“五险合一”的社会保障体系框架已基本形成。这是一个重要的制度变迁，是一项极其重大的社会改革，也是一项利国利民的宏大事业。社会保障制度的建立和完善为维护社会稳定，推进各项改革，促进经济发展发挥了积极的作用。企业职工基本养老保险制度初步建立。坚持实行了社会统筹…     

查处大案要案审计方法种种

我们根据大案要案从线索发现，到深入调查，最后形成案件证据的审计过程，以查处胡长清等违法违纪经济案件为例，谈谈查处大案要案的审计方法。 一、单据扫描法。任何大案要案的背后都隐藏着巨大的“小金库”，要充分揭示违法犯罪、违纪违规问题，必须首先取得账外“小金库”的账目，才能掌握案件的全貌情况。审清全部资金运动情况和经济活动的来龙去脉，抓住违法乱纪人员的违纪行为，为查清案件打下基础。如，我们在对胡长清专案审计中，采取单据扫描法，查出主要行贿人周雪华的行贿犯罪问题。其具体做法是对其财务室、经理室的每一张单据…     

谈大案要案的查处方法

近年来,随着经济全球化、商务电子和管理信息化的快速发展,经济行为更加复杂,经济领域的各种舞弊行为和违法犯罪活动如弄虚作假、权力寻租、钱权交易、金融诈骗、贪污腐败、行贿受贿、挪用公款经商、炒股、偷税漏税等日益严重.查处舞弊行为,惩治贪污腐败,打击经济犯罪,既是推进民主法制建设,加快市场经济发展,维护社会生活秩序的重要措施,也是当今世界各国普遍关注的一个热门话题和亟待解决的一个社会问题.     

查处大案要案是审计特色

审计署纪检组长王道成在江苏视察工作时指出,抓大要案既是经济发展的需要,也是审计事业发展的需要。审计是惩治腐败的长效防范措施,促进廉政建设是《审计法》规定的宗旨。１９９９年审计的特点是查处问题力度大、震动大、效果好,各部门反馈审计决定的落实情况很好,受到朱总理表     

查处大案要案审计方法种种

笔者通过近年来查处胡长清等违法违纪经济案件审计实践,根据大案要案线索发现、深入,最后形成案件证据链的审计过程谈谈查处大案要案的审计方法。 　　一、单据扫描法。任何大案要案的背后都隐藏着巨大的“小金库”,要充分揭示违法犯罪、违纪违规问题,必须首先取得账外“小金库”账目,才能掌握案件的全貌情况,审清全部资金运动情况和经济活动的来龙去脉,抓住违法乱纪人员的尾巴,获得案件开局的第一步胜利。如我们在对胡长清专案审计中,查出主要行贿人周雪华的行贿犯罪问题,就采取了单据扫描法。其具体做法是对其财务室、经理室的…     

查处大案要案常用方法及技巧

一、关联核对法就是审计某一个单位收入同时又与相关联的付款单位进行核查的方法。它适用于有收费的行政事业单位。　　二、票据清查法指清查所有收款票据是否齐全,各项收入是否全部入帐的方法。在清查时首先要摸清被审计单位所有外购、自制或领用的收据的底数,发现缺号少页的收据应重点核实。　　三、“暗记”透视法就是对会计凭证上某些“暗记”(符合或记号)进行透视审查的方法。有些会计人员为防止今后问题暴露时推卸责任,常常将有问题的发票或凭证做一些“记号”。　　四、“痕迹”分析法指对会计记录中有刮、擦、涂、改等痕迹进行分…     

略论审计查处大案要案的特殊要求

查处大案要案是审计部门的重要职责,也是当前和今后一个时期的审计工作重点之一,那么,查处大案要案对审计程序、审计文书、审计纪律有哪些特殊要求呢? 一、查处大案要案对审计程序方面的特殊要求。 查处大案要案是审计业务的一部分,必须按审计程序办事。由     

广西质量技术监督局 99大案要案查处情况

假冒浙江稻草隆农药案１９９９年３月３０日 ,根据举报 ,广西质量技术监督局稽查大队在广西农科院某一仓库 ,一举查获了一起正进行装卸的假冒农药案件。据调查 ,当事人周伟平、朱春洪自称是江苏金谭市农丰物资公司的经理 ,他们装一车假冒浙江天丰公司的农药“稻草隆”到广西销售。现场查获假冒产品２９１件 ,共计３ ５吨 ,货值１０ ５万元。技术监督局依据有关法律规定 ,作了如下处罚决定 :没收假冒产品 ,没收违法所得１０４７６０元 ,并处违法所得三倍罚款。调包制售假冒化肥案１９９９年４月１２日 ,富川瑶族自治县质量技术监督局合同公安…     

审计查处大案要案问题的探讨

湖北省审计查处大案要案理论研讨会于1999年11月24日至26日在黄冈市召开。参加会议研讨的有来自审计署科研所、湖北省高级人民法院以及部分市、县审计局的代表。赴会的近40名代表共提交学术论文、课题报告30多篇。会上,省审计厅黄道国副厅长作了讲话。省审计学会副会长姚建华同志作会议小结。会议期间,代表们对审计查处大案要案的实务经验进行了交流,对有关的基本理论和技术方法进行了认真探讨,现将讨     

如何加强查处大案要案的力度

近年来，我国经济领域违法经营行为较为普遍，经济犯罪屡禁不止，从一定程度上制约了我国经济建设的发展。因此，从根本上遏制舞弊行为和犯罪行为，是当前政府审计的重要任务。审计机关应紧紧围绕经济建设和政府工作中心，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，加大以重大违法违纪问题和经济案件的查处力度，维护财经秩序，推进依法治国，促进国民经济发展。那么，如何加强查大案要案的力度，笔认为应从三个方面入手。     

查处大案要案常用方法及技巧

审计机关查处大案要案,仅用一般的审计方法是难以奏效的,亦可根据被审计单位的内控制度、行业风气、管理水平和遵纪情况,采取适当的方法和技巧,方能发现线索、重点审计、揭露问题、查清事实。这些方法和技巧有: 一、关联核对法。就是审计某一个单位收入同时又与相关联的付款单位进行核查的方法。它适用于有收费的行政事业单位。如对某主管局征收的国土收入审计时,通过核查同一时期建设单位征地费用,前者小于后者许多,经深追查出该局截留应交预算收入142万元的严重违纪问题。 二、票据清查法。指清查所有收款票据是否齐全,     

审计查处大案要案的作法要点

在现行审计体制下,审计机关查处大案要案受审计环境、审计权限和审计手段、方式的影响,因而比司法、纪检机关查处大案要案工作要困难得多。因此,在审计发现、查办大案要案工作中,应以《审计法》为武器,着重把握以下几点: 一、要牢固树立审计查办大案要案的观念,切实增强审计人员查办大案要案意识。审计机关、审计人员是经济建设的前哨和卫士,其主要职责是监督经济生活、经济行为的真实性、合法性和效益性。审