美国商业银行内部稽核机制及启示

美国商业银行内部稽核机制及启示中国农业银行赴美商业银行内部稽核考察团为了学习和借鉴美国商业银行内部稽核先进的管理体制和运作机制方面的经验，１９９７年７月下旬，中国农业银行内部稽核考察团对美国４家商业银行的内部稽核情况进行了考察。结合我行正在进行的稽核...     

一些发达国家银行职员培训工作简介

中国人民银行职员培训考察团于5月13日至6月10日对美国汉华实业银行、加拿大银行、加拿大皇家银行、西德联邦银行、德意志银行、意大利银行、卡里普罗银行和意大利对非援助中心进行了实地考察,重点是了解发达国家中央银行与商业银行建立培训中心的模式及其银行职员培训工作的具体做法。这些发达工业国家的经验,对于我们建立培训中心,改进中国人民银行系统在职干部培训工作,很有启发。     

基层央行内审工作的难点

1998年，我国中央银行内部体制进行了重大的改革，撤销了原有对国有商业银行进稽核监督的稽核部门，增设了对人民银行内部行使再监督职能的内审部门，这是人民银行加强内部管理，增强人民银行内部自我约束机制的重大举措，而对于处在中央银行最前沿的县支行，其内审部门有效地行使内审再监督职能，存在着几个难点。     

非现场稽核：助推金融稳健发展——工行河北省分行稽核监督部马恒山副总经理谈银行非现场稽核

随着国内金融市场对外全面开放,加强银行内部稽核监督,防范化解金融风险,已成为商业银行的重要任务之一。而非现场稽核监督,由于其目标性强、覆盖面广、简便易行、成本较低,已成为国际银行业通用的一种重要稽核监督方式,也是我国商业银行稽核监督工作的发展方向。2001年底,工行河北省分行利用科技手段,成功开发了"非现场稽核系统"。该系统自上线应用以来,实现了稽核工作方式和稽核手段的转变,全行非现场稽核工作取得了明显成效,并在广西、甘肃、内蒙等三省工行投入使用。     

对提高商业银行稽核工作质量的思考

内部控制是金融机构的一种自律行为，大力加强银行内部控制机制建设已成为国际银行业的共识。认真执行内控制度是防范和化解金融风险的有效途径，稽核作为商业银行的内部审计，是银行现代化管理中不可缺少的重要监督系统。现就如何提高稽核工作质量，充分发挥其监督职能谈谈自己的看法。     

当前中央银行稽核监督工作面临的几个新课题

当前加快改革、扩大开放的新形势,对中央银行稽核监督的深度、广度和力度提出了新的、更高的要求。为了适应当前和今后经济发展的需要,保证整个金融体系完好、安全、高效地运行,我们认为,我国中央银行稽核监督工作应在以下几方面取得突破性的进展。一、开拓新的稽核监督领域随着经济体制改革的不断深化,金融业务日趋灵活多样,我国各类金融机构之间的业务竞争日趋激烈。外国银行和其它金融机构也将通过各种形式成为中国金融市场的参与者。这样,我国中央银行的稽核监督工作必须在进行合规性监督的同时,有计划,有步骤地开展对各类银行和其它金融机构的信用风险、流动性风险、资本风险及财务风险等实施有效的监督。目前,特别要加强对贷款风险的监督,并采取切     

认真履行中央银行职能强化稽核监督力度

认真履行中央银行职能强化稽核监督力度中国人民银行河南省分行稽核处近年来，我们在稽核实践中，坚持以国家的金融法规为依据，以总行的货币信贷方针政策为指针，紧紧围绕货币政策执行中的热点、焦点和难点，认真履行中央银行监管职责，强化金融稽核监督力度，使中国人民...     

加强中央银行稽核工作的几点意见

加强中央银行稽核工作的几点意见徐巧红一、进一步明确中央银行稽核监督目标，才能促成和维护一个健全和有效的银行体系。中央银行稽核监督的目标一方面是要确保受稽核监督机构执行各项法规、制度；另一方面是风险监督制度。金融法规、制度的建立主要是为了进行货币和信贷...     

应同时发挥中央银行监管与商业银行内部监督的作用

中央银行的监管是从外部作用，督促商业银行遵循国家的金融方针政策，商业银行内部监督与稽核是一种内部约束机制，这两种监督手段同时作用，将会使商业银行更加规范经营，科学管理。其中，商业银行内部监督部门对各项业务全面实施监督和稽核非常重要。一、及时向管理层提...     

加拿大的银行业务和管理特点

去年十月,我们参加中国人民银行考察团,去加拿大考察银行业务。在考察中,我们重点了解了加拿大中央银行的货币政策及其执行手段,以及对商业银行的资金和业务管理等情况。现将考察情况作如下介绍,仅供参考。金融资产高度集中,分行网络遍布全国加拿大的经济发展较快,金融业比较发达,拥有一个现代化的金融体系。这一体系由制订货币政策的中央银行和特许银行(即商业银行)、信托公司、抵押贷款公司、保险公司等组成,共一百多家。其中六家最大的特许银行(皇家银行、蒙特利尔银行、帝国     

工行河北省分行非现场稽核监督系统的设计和实现

一、前言当前非现场稽核已成为国际银行业通用的一种重要稽核监督方式,也是我国商业银行稽核监督工作的发展方向。加快银行稽核电子化建设,充分利用先进的信息技术和金融工程方法,开发具有完善的分析、预测和决策功能的计算机稽核监督系统,对商业银行各项业务实施系统、全面的非现场稽核监控是当前一项重要而紧迫的任务。在此背景下,河北省工行组织开发了《中国工商银行河北省分行非现场稽核监督系统》(以下简称《稽核系     

借鉴外国经验 强化稽核监督

为了提高我国中央银行稽核工作的水平,完善稽核监督体系,1990年2月19日至3月2日,中国人民银行稽核部门就强化人民银行的稽核工作同国际货币基金组织的银行监督专家进行了技术交流。稽核司的负责同志及部分省、自治区、直辖市分行的总稽     

加大电脑稽核力度 提高稽核监督水平

加大电脑稽核力度提高稽核监督水平工商银行稽核部贾伊宾近年来,随着国民经济的快速增长,我国的金融业也有了迅猛的发展。与此同时,商业银行内部稽核的任务日益繁重,稽核的难度越来越大,稽核工作已明显滞后。因此,面对新的形势,稽核监督工作在体制上和手段上都必须...     

欧洲商业银行组织架构现状及借鉴

为深入研究国外商业银行的组织架构，学习和借鉴其先进经验，为农业银行当前和今后一个时期组织架构的调整和改革提供参考，中国农业银行研究室等部门组成的“商业银行组织架构考察团”一行六人赴德国、奥地利和法国等国家进行了为期十五天的考察。考察团先后到德意志银行、德累斯登银行、奥地利中央合作银行和法国农业信贷银行等银行总行，与有关专家和部门经理座谈研讨；并考察参观了一些基层网点，与基层工作人员进行了交谈，对欧洲大型商业银行的组织架构进行了深入的考察。当前欧洲商业银行总体组织架构一、扁平化的总分行组织架构一般…     

构建中央银行非现场稽核监督系统的思考

构建中央银行非现场稽核监督系统的思考刘忠目前，我国中央银行稽核监督主要依靠现场稽核和手工操作，这与中央银行对金融业进行全面监管的任务是不相适应的。现代金融监管是以对金融业务的定量分析和监测为前提的。从这一点上说，必须加快我国中央银行非现场稽核监督系统...     

中央银行稽核工作存在的问题及对策

中央银行稽核工作存在的问题及对策王素萍一、存在的问题：（一）中央银行稽核部门的现时地位，影响金融稽核监督职责的履行。１．在领导地位上，有的行未能按总行文件执行，总稽核未进入决策层。２．在领导作用上，有的行视为在副行长之下的总稽核，不便于行使总稽核的职...     

新形势下国有商业银行加强和完善稽核监督体制若干问题思考

我国国有商业银行是金融体系的主体。有效的稽核监督体制是金融机构所制定各项制度得以贯彻落实,促进银行稳健经营、健康发展的重要保证。因此,加强和完善稽核监督体制既是商业银行自身生存和发展的现实选择,也是防范和化解金融风险的必由之路。新形势下加强和完善银行内部稽核监督体制,是稽核部门充分发挥职能的可靠保证。稽核部门的工作实际上是各级行领导应该做而无力去做的工作,稽核作用充分发挥,各级行领导就会耳聪目明.少了担心,多了放心。这就要求必须营造有利于加强和完善稽核监督体制的环境,明确稽核监督的地位、权力     

建立适应市场经济需要的内部稽审体系

建设银行内部稽核审计,是在改革开放的形势下,为适应建设银行自身发展的需要而建立起来的。随着市场经济体制的建立,必须进一步加强和完善内部稽核审计,以适应建设银行向商业银行转变对内部稽核审计的需要。 一、银行内部稽审体系存在的问题 首先,现行的内部稽核审计体系赋予内部稽核审计具有双重监督、双重服务的特征,一方面稽核审计要根据本行行长的授权,代表本行行长实施监督,为本行行长服务;另一方面稽核审计要根据上级行布置的任务,代表上级行实施监督,为上级行服务。而实际工作     

加强稽核监督 维护金融秩序

加强稽核监督维护金融秩序项城市人民银行几年来，项城市人行紧紧围绕各个时期金融工作中心，运用稽核手段，积极开拓，勇于实践，开展了多种类型的稽核活动，较好地发挥了中央银行的宏观调控职能。一、开展全面稽核，提高经营效益１９９１年元月，我们在对各金融机构业务...     

商业银行内控制度稽核的作用,步骤和方法

一、商业银行开展内部控制制度稽核的作用内部控制制度稽核是商业银行对其所建立实施的各项内控制度进行鉴别、测试和评价,以明确内控制度是否存在、有效及适用的一种新的稽核方式,是商业银行内控机制建设中不可或缺的评价、监督和反馈环节。大力开展内控制度稽核工作,...