城乡信用社有价单证及重要空白凭证的管理亟待加强

城乡信用社有价单证及重要空白凭证的管理亟待加强□翁健敏有价单证及重要空白凭证是资金结算、信用保证的重要工具。加强对有价单证及重要空白凭证的管理,是完善机构内部会计控制的重要内容,是保障银行资金安全、防范支付风险的必要措施。笔者在基层央行稽核工作中发现...     

有价单证和重要空白凭证管理工作存在的问题

一、有价单证和重要空白凭证风险的表现近几年来 ,金融部门经济案件和诈骗案件时有发生 ,给银行和客户资金造成巨大损失 ,这些案件有相当部分都是与有价单证和重要空白凭证管理监督不严有着十分密切的关系 ,这些风险已渗透到业务的各个环节 ,无时不在 ,而且表现形式也多种多样。目前 ,有价单证和重要空白凭证管理存在问题突出表现在以下几个方面 :(一 )违规签发有价单证和重要空白凭证 ,套取联行资金或盗用银行资金或偷支客户资金。一是一些金融机构为了小集团利益和个人利益 ,擅自签发空头银行汇票、银行承兑汇票、联行报单等汇划凭证 ;或…     

浅谈银行会计风险的成因与防范

一、银行会计风险的表现形式银行的各项业务活动全都围绕资金的运动进行,研究金融风险的防范与化解,离不开对金融会计风险的探讨。因此,防范银行会计风险,既是银行会计管理工作始终不能放松的重要课题,也是目前防范金融风险的重要内容。银行目前所面临的令人不安的经营风险在很大程度上是与会计有关的。(一)会计核算风险真实、完整、准确、及时、合规地进行会计核算,是金融行业赖以生存和发展的基础工作。从办理日常的存、贷、汇业务核算,受理与审查凭证、帐务处理、对客户进行现金收付或办理转帐到每日完成综合核算;从有价单证和重要空白凭…     

规范会计事项登记簿的几点建议

会计事项登记簿是一种辅助性账簿,账卡主要用于控制各类卡片账、重要空白凭证、有价单证、实物以及重要会计业务事项,起备忘、控制和管理的作用。登记簿的使用,对于加强会计核算与内部控制,防范会计风险有着十分重要的作用。     

十二条加强储蓄核算安全防范的措施

一、储蓄安全防范,既要防外,又要防内。要切实提高和增强安全防范意识,克服和纠正麻痹思想和依赖作风。不能凭感情办事,严禁非储蓄人员接触储蓄帐卡、重要凭证和公私章等。二、严密空白重要凭证,有价单证的清领、使用、保管手续。要把活期     

银行管理者执行查库制度必须到位

编辑同志: 查库工作作为一种管理制度规定,各银行均对其具体操作作了明确要求.这些制度规定如果真正得到实施,必将对库存现金、有价单证和空白重要凭证的安全起到有效的保护作用.但从农行邯郸分行5100万元特     

努力防范凭证管理中的操作风险

长期以来,银行系统有很多案件都出现在重要凭证方面,特别是内部职工作案更为突出,由于对重要空白凭证管理不严,监督不力,导致行为人有可乘之机。因此,规范重要空白凭证管理是银行风险管理工作中不可忽视的一项重要工作,应作为防范风险,防案控案的源头进行综合治理。     

金融票证风险防范

近年来,通过伪造或盗用银行重要空白凭证, 盗取银行或单位资金的案件时有发生,金融票证犯罪活动猖獗。各商业银行纷纷加强内控制度的建设, 采取有效措施防范重要空白凭证所引发的资金风险, 如支付密码的推广使用、电子验印系统的投入等应对措施,在一定程度上起到了积极的防范作用,但     

重要空白凭证管理中的问题及对策

加强重要空白凭证管理是银行确保业务正常运行和客户资金安全,防范内部操作风险的一个重要环节,也是银行的一项基础性工作。但是,一些基层行在重要凭证管理上还存在不少问题,主要是重要空白凭证出入库、保管、使用、作废、销号等方面还存在漏洞和风险隐患。对此,应予以高度重视并认真加以解决,做到防患于未然。     

强化央行重要空白凭证管理的对策

重要空白凭证是指一经银行或客户签发即具有支付效力的空白凭证，是银行内部、银行与客户、银行系统之间资金往来的工具，具有极其重要的价值。而大额支付系统的推广运行是人民银行金融电子化的一次重大变革，自从运行ABS和TBS系统后，新的建账构思、运行方式和管理理念对中央银行的重要空白凭证管理工作巳经产生了很大的影响。为此，笔者就央行会计部门如何适应金融电子化需要强化重要空白凭证管理工作进行了初步的探讨。     

加强对重要空白凭证及有价证券的管理

（一）（二）近年来,一些银行、信用社内部职工利用重要空白凭证作案时有发生,形成了较大的金融风险,造成了国家资金损失。为了防止上述风险,笔者最近对某市银行、信用社重要空白凭证及有价证券的管理使用情况进行了专项调查,初步弄清了银行、信用社对重要空白凭证及有价证券管     

完善重要单证监管 有效防范金融风险

长期以来，金融系统一直是案件不断，其中相当一部分案件使用了金融系统的各种重要空白凭证、有价单证。 案例一：某独立法人金融机构出于满足某企业上项目的资金需求，开出若干大面额假存单，向在外地金融机构融入资金。幸有人及时反映，得以尽早采取措施，未产生重大直接经济损失。 案例二：某银行支行多年来违规为企业签发银行承兑汇票，案发时违规规模高达几亿元。虽经多方追讨，收回资金寥寥，给银行造成巨大损失。 案例三：某农村信用社一代办员，长期使用已作废储蓄存单私下吸收储蓄存款，发放贷款，套取利差。终因该代办员突然死…     

浅谈银行重要空白凭证的管理

重要空白凭证是银行会计结算业务的重要工具,是具有法律效力的支款凭证。近年来,由于银行部门和企事业单位对重要空白凭证的管理不严,致使不法分子盗窃、伪造银行重要空白凭证进行诈骗的案件不断增多。在我行开户的单位,近期接连发生重要空白凭证被盗事件,给银行信誉带来严重损害,直接影响国家资金的安全。如何加强重要空白凭证的管理,就此谈些粗浅看法。     

会计内控系统重要单证软件的开发

近几年，随着电子技术的发展，银行联网作业逐步成熟起来，业务量成倍增长，为社会提供了优质、高效的服务。同时，银行内部各部门之间、各银行之间的业务联系也越来越频繁，这样对其自身的内部管理也就提出了更高的要求。会计部门作为各项业务的枢纽，其内控制度的完整、严密将能有效地防范风险、堵塞漏洞。 对于重要空白凭证的管理各行一直都比较重视，但至今仍无一套实用的系统对其进行约束。下面将重要单证电子化内控管理的一些做法提出来，供大家探讨。 1.系统的开发原则 由于重要单证的种类多、数量大、分散在不同级别的柜员中保管，…     

打造智慧运营新模式，助力银行“金库”数字化转型

<正>长期以来，银行金库作为现金供应链的重要中心环节，承担了仓储保管和调拨本外币现金、封箱、贵金属、有价单证、重要空白凭证等实物以及现金业务的集中运营任务，同时其职责还包括库内仓储保管、清分、配款、出入库交接及库外押运等。时至今日，金融业务的快速发展，以及RPA、物联网、大数据和人工智能等技术的广泛应用，对银行提升“金库”管理效率、降低劳动强度和提高精细化运营水平等均提出了更高要求。     

国库重要空白凭证使用管理中存在的问题及建议

目前，国库部门做为重要空白凭证管理的专用凭证有10余种之多，这些重要空白凭证均是支付系统、国库资金汇划及行库往来等涉及资金清算的重要岗位所使用的专用凭证，因此，加强重要空白凭证的使用管理对于确保国库资金安全，防范内部操作风险起着非常重要的作用，也是国库部门一项基础性工作。但是，国库部门在重要空白凭证的使用管理上仍存在着一些问题，主要是重要空白凭证出入库、保管、使用、作废、销号等方面还存在漏洞和风险隐患，对此，国库部门应高度关注，做到防患于未然。     

防范负债业务大额案件的三层次感想

笔者分析了金融案件发生的原因,并对照工商银行目前的内部控制现状,产生了防范负债业务大额案件的三层次感想。第一层次感想:要强化临柜操作环节的硬控制1.试行空白重要凭证和个人名章的机控,实行金融工具和操作环节的硬控制。一是把定期存单等空白重要凭证的号码全部输入银行电脑之中。二是每个支行、网点领用的空白重要凭证按号码进行排序并在电脑中进行锁定。三是空白重要凭证实物的使用要与电脑中空白重要凭证号码配对正确,电脑才能打印凭证;这样其他支行失控的重要空白凭证和伪造的凭证就难以在本网点使用了。四是每日营业终了,由营业…     

加强央行重要空白凭证风险控制的建议

重要空白凭证管理是央行会计核算业务中重要组成部分,是业务部门内部控制的关键环节之一。由于重要空白凭证管理存在的疏漏,致使一些案件中资金损失较大。本文详细分析了重要空白凭证存在的各类风险,有针对性地提出强化重要空白凭证管理的对策建议,以期达到防范和遏制资金风险的目的。     

工会财务重要空白凭证管理存在的问题及对策

重要空白凭证是指无面额的经填写金额并签章后即具有支付效力的空白凭证,是银行、客户资金往来的工具,具有极其重要的价值。重要空白凭证管理是确保财务安全,完善内部控制管理的重中之重。长期以来,一些基层工会财务人员在重要空白凭证管理上还存在一些问题,     

必须加强对空白单证的管理

企业单位在进行经济活动的过程中,总要备有一定量的空白单据、凭证。而这些空白单证,一旦实现自己的“功能”,则就成为明确其经济责任的最初书面证明。因此,加强对空白单证的管理,是财会工作中的一个切不可忽视的重要方面。从目前揭露出的一些经济犯罪案情来看,在空白单证上被犯罪分子钻了空子的情况屡见不鲜。因此,加强对空白单证的管理,就当前来说,显得尤为紧要迫切。