四川省社会资金流量初探

随着经济部门的增加，资金流动渠道的扩展，资金流动方式的多样化，准确计算全社会的资金总量并不是一件容易的事情。在成熟的市场经济国家中，一般依据资金流量表分析社会资金的流量与流向，这也是一种较为典型的宏观经济分析方法。为了认识和把握四川省社会资金流动的脉络，我们基于资金流量表对四川省社会资金流向的基本状况进行了初步探讨。     

论资金回收风险的控制

论资金回收风险的控制向德伟（一）资金回收，是企业资金运动过程的一个重要环节，具体表现为销售的实现，实际上包含两个过程：一是成品资金转化为结算资金的过程；二是结算资金转化为货币资金的过程。前一个过程是一个综合素质的反映，取决于产品质量、品种、价格、广告...     

关于企业资金运作的思考

在市场经济环境中的企业，投资靠自筹、原料靠自购、产品靠自销。较之计划经济下的企业，投资靠拨款、原料靠调拨、产品靠统销，有本质上的区别。在市场经济中，企业经营者必须充分认识到，从本质上讲企业营运的是资金，要下功夫学习、研究和掌握资金运作的规律和本领。比如如何寻求资金以形成合理的资金结构，研究资金的分布和投用以获取较高的回报，促使资金快速流动以实现最大的盈利等，这些都是企业经营者必须练就的基本功，而且至关重要。 一、关于企业资金的来源和结构 “负债和权益”反映着企业资金的来源和结构。企业经营者必须对…     

加大管理力度盘活企业资金

没有严格的科学管理企业就不可能有良好的经济效益，而企业管理应当以财务管理为中心，财务管理应当以资金管理为中心，这是市场经济的客观要求所决定的。资金是企业赖以生有的根本．日前不小企业，由于资金短缺而陷入困境，我们盐城市建筑材料总公司也面临着严峻的形势。近两年来，我们一直在摸索资金管理的路子，把资金的筹措、调度和使用作为企业管理的首要任务来抓。由于加大了资金管理的力度，采取综合措施，缓解了资金紧张的矛盾。我们的主要做法是：一、加强人员配备，充实骨干力量以前资金的筹集、调度、使用，集中于财务部主任一人…     

建立预算外资金宏观调控机制的几点建议

加强预算外资金管理，建立一套科学的预算外资金宏观调控机制，这是当前治理整顿经济和进一步深化改革中亟需解决的一个大问题，根据我们在实际工作中的体会，提出以下几点建议：一、要合理确定和调整预算外资金的规模；二对已形成的预算外资金的使用和投向要加强宏观控制和引导；三、要健全管理预算外资金法制，建立一套监督使用制度。     

把好小型水利资金使用关 切实提高资金使用效益

近年来，在小水资金管理方面，吉林省集安市采取的“项目统一确定，资金统一管理，工程统一验收”的管理办法，使有限的小水资金人帮到了专款专用，取得了较好的经济效益和社会效益。“七五”期间,财政投资297.2万元，共完成小农水项目251个，基本做到了资金投向合理，项目保质保量，其具体做法是：一、严把工程项目确定关。二、严把资金使用审查关。三、严把工程项目验收关。     

实行追踪反馈 加强资金管理——对大连市支农专项资金管理的调查

支农资金追踪反馈管理，是财政部门运用自身职能，对支农针对牟全过程进行跟踪控制，不断反馈资金使用情况，以加强资金管理的一和中方法。1986年以来，大连市财政局对27843万元支农资金进行了追踪反馈管理，有效地控制了资金使用过程中的挤、占、挪用，提高了资金使用效益。     

实行预算内外资金统管的有益尝试

近几年来，我区财政部门适应经济形势发展的要求，大胆改革现行的预算外资金管理办法，努力探索出一条实行综合财政管理的新中睡子，将预算内和预算外资金结合起来管理，从而改变了过去预算内和预算外资金的流向，又弥补了预算内资金的不足，为实现财政收支平衡做出了贡献。     

试论企业采购资金管理

采购资金管理状况直接影响材料成本的高低。采购资金集中管理是降低材料成本的首要条件；注重采购队伍建设，建立健全物资采购制度，是节约采购资金的可靠保证；选择最佳物资订货方式，是节约采购资金的主要手段；加强采购资金支付的管理，是节约采购资金的有效方法。     

财政资金检查方法亟待完善

多年来，实施的财政资金检查，一般侧重于保证资金安全。检查重点也只是注重两个环节：一个是各级财政之间。一是检查资金是否下达，目的是防止资金被截留；二是检查资金是否及时下达，目的是防止资金被挤占。另一个是财政和项目实施单位之间。一是检查财政是否在规定的时间内将资金下达并拨付给项目实施单位。二是检查项目实施单位是否将资会用于规定的项目上。     

如何加强银行资金管理工作

商业银行以追求资金利润最大化为经营目标，资金管理历来是商业银行要研究和做好的一项重要工作，但银行资金管理不像资金总量规模那样简明且易于考量，它是银行资金总体规模下的质量问题，要做好银行资金管理，必须树立一个基础理念，闲置就是浪费，任何资产处于闲置都是浪费，资金闲置，未能生息，就是浪费，只有基于这一资金管理的基本理念，才能激发商业银行努力去做好银行的资金管理工作，使银行的经营管理真正从以总量扩展为主的粗放型经营转到以质量和效益发展为主的集约型经营轨道上来。     

谈企业资金结构和筹集方式

企业筹集资金的方式，分为权益资金的筹集和负债资金的筹集两大类。权益资金是投资人对企业净资产的权利，包括投资者投入企业的资本金及在持续经营中所形成的经营积累，这类资金不用还本，因而称为企业自有资金或主权资金。企业另一类资金是负债资金，包括银行借款、应付票据等，也称借人资金。     

行政部门预算外资金管理之我见

山西省长治市审计局曾结合预算执行情况的审计，对全市所有行政部门的预算外资金进行了审计，发现行政性预算外资金不同程度地存在着隐瞒不报、拖欠不交、挤占挪用等违纪违规现象。审计结果表明，行政部门对预算外资金的管理情况可归纳为：资金分散、管理混乱、效益不高、监督失控。这不仅不利于经济的有序运行，而且会造成分配不公、腐败滋生等社会问题。因此，笔者认为，加强行政性预算外资金管理刻不容缓。办法是要建立一种新型的行政性预算外资金管理体系，即：集中征费，国家所有，政府调控，财政管理，计划审查，监督使用。行政部门的…     

拓宽资金渠道 提高资金效益——论化解西部资金问题的两个途径

目前西部地区经济发展最缺乏的是资金，资金渠道匮乏和资金效益低下是导致资金供给不足的主要原因，而后者又是根本原因。因此，一方面要拓宽资金渠道，形成长期稳定多样化的西部开发资金渠道；另一方面要提高资金效益，增强资金自我积累能力和对资本的吸引力。     

进一步推进铜仁地区政府采购制度的思考

一是体现政府采购制度、政策得到不断深入贯彻落实。二是减少了政府采购资金成本，资金节约率在13％以上，体现国家财政性资金使用效益得到提高。例如：2001年铜仁一中校园千兆网络工程，预算为450万元，经公开招标后，节约资金106万元。铜仁农校校园网络工程预算为150万元，实际中标价为83万元，节约资金67万元。计生系统的计生专用设备及器械，原预算金额为96万元，实际中标价为63万元，节约资金33万元。三是从源头上遏制腐败，推进了党风廉政建设，为建设事业发展赢得了更多的资金。     

与朱广云商榷

2000年12月总第51期《农村财政与财务》中，江苏大丰市财政局农财股牛广云写的《狠抓项目全程管理、提高资金使用效率》，中写到“项目中期，各种渠道的开发资金一律全部汇入市（县）农发办开设综合开发资金专户，由市（县）农发办统一办理收入，统一按照项目计划划拨开发资金”。“项目后期，农业开发有偿资金回收时，落实债权债务，临床还款手续，是通过财政渠道层层签订贷款合同”。笔认为：不知是体制问题还是管理方式或是什么原因，觉得此做法有不妥之处。根据财政部1995年7月7日财农综这[1995]7号《关于加强农业综合开发财政资金管理具体事项的通知》，凡国家农业综合开发立项投资地区的财政部门，要设有专门的农业综合开发资金管理机构，要设有专门的农业开发资金管理机构，对资金进行归口管理。由农业综合开发办公室负责管理本级农业综合开发资金。从通知中可以看出，第一财政部门是资金管理部门，所有资金的收入、支出必须由财政部门统一管理。农发办是项目管理部门，没有管理资金的职能，不能对资金运行情况进行有效地监督。所以开发资金专户应设置在财政部门，资金由财政部门管理。尤其财政、农发办分属两个部门，更不肥让农发办既管项目又管资金，农发办可以协助财政部门共同把开发资金管好、用好。财政部门也要配合农发办对项目工程进行实地考查，亲临现场，掌握第一手资料，做到心中有数，防止项目工程弄虚作假。在资金拨付时，财政部门可根据 发办意见及所式。可按年初预算先拨部分资金给项目区，然后再按项目工程进度拨款，也可先让项目区实施工程，待项目完工后，再根据工程决算进行结算，这样既能保证项目工程的顺利开展，又有保证开发资金及时、足额拨付。同时财政部门还要对开发资金的使用情况进行监督检查，检查开发资金是足按规定用途开支，是否按制度规定提取前期费、科技费，是否有违纪违规现象，发现问题及时纠正，保证开发资金专款专用。开发资金专户开设农发办，而不开设在财政部门，由农发办掌管资金，统一办理收入和支出，财政部门不直接管理资金，就不能发挥其应有的职能，虽然也派会计人员负责财务工作，只能算是资金斋 不是管理部门，起不到财政应有的作用。第二农发办是项目管理部门，主要负责扩初设计和可行性研究报告的编制、审定和评估论证等。农发办要亲临现场，对开发工作进行督导检查，对项目工程严格把关，严格按规定施工，做到验收一个通过一个，防止弄虚作假，出现“半拉子”工程和豆腐渣工程。同时联合财政部门认真督查协调，确保配套资金和自筹资金的落实。开发资金由开发办统管，就好比在一个单位里，一个人既当会计又当出纳，这就违犯了财经纪律，是根本行不通的。我们这里某县，县财政局把开发资金全部划拨到县农发办，由县农发办集中管理使用，财政只起监督作用，没有具体管理资金。县农发办既管项目又管资金，一个人说了算，没有什么部门对其进行制约，再加上会计人员水平不高，业务不太精通，资金开发违犯了财经纪律，该县在验收时被取消了一年度立项。第三财政部门不直接管理资金，没有给乡镇财政所或市直管部门直接拨款，在落实债权债务，订还款手续时，是通过财政渠道层层签订借款合同。债权债务是农发办与乡镇财政所或市直主管部门，与财政部门无任何关系，这样通过财政渠道层层签订借款合同没有什么意义。乡镇财政所或市直主管部门还借款时，只能归还农发办以冲消它们间的债权债务，财政部门没有起到应有的作用。为此：建议财政部门应把资金管理起来，这样财政部门管理资金，农发办负责项目，双方之间相互制约，防止出现营私舞弊，一个人说了算。同时财政部门、农发办要互相合作，紧密配合，按照资金随着项目走的原则，在安排农发项目、编项目投资计划时，农发办要主动邀请财政部门参加，听取他们提出的合理意见。在按项目计划拨款、到期催还有偿资金借款时，部门也要邀请农发办参与，共同研究拨款方式及还款措施。同时两部门还要对开发工作的各项支出，包括计划的分配，扩初设计的编制，工程预决算，科技费、前期费的使用以及各项工程的支出报帐支出手续等必须进行全方位全过程的监督。从建立监督制约机制入手，要做到事前调查摸底，事中监督检查，事后跟踪问效，共同把开发工作做好。     

对搞活农村资金的对策思考

对搞活农村资金的对策思考张光军如何搞活农村资金，如何解决农村发展的资金问题？我认为，在现阶段解决农村发展中的资金问题，具体应采取以下对策：一、运用市场化手段努力盘活资金存量。一是矫正农业资金存量存在形式。对过去农户的各项拖欠款可改为资金借贷关系，从而...     

我国居民部门融资状况探析

融资的基本含义是指资金的融通，包括融入和融出双向的资金流动，它是调剂资金余缺的一种经济活动，一般而言，在研究融资问题时，我们更多的是关注资金的融入情况。从总体上看，居民部门是社会资金最大的供给，但由于单个个体的情况不同，居民部门同样会存在较大的资金需求，本将通过分析我国居民部门融资的现状和问题，探寻能够满足居民部门资金需求的有效途径。     

论社保资金进入证券市场的意义与途径

国企改革的作用越来越被人们所认识，巨大的社会保障支出要求寻找提高社会资金管理效率、使社保资金保值增值的途径。按照国际惯例，社保资金可以由政府控制的中央基金机构管理，也可以交给专业基金管理公司管理。不论采取哪一种管理方式，社保资金进入证券市场都是最有效的途径之一，社保资金进入证券市场不仅实现自身的保值增值还可促进证券市场的健康发展。     

财政资金检查方法上存在的缺欠及完善建议

1．重资金使用安全检查，轻资金使用效益考核。多年来，每当研究、部署和实施财政资金检查，似乎首先想到的就是保证资金安全。检查的重点也只是注重两个环节：一个是各级财政之间。检查的内容主要有：一是资金是否下达，检查的目的是防止资金被截留。二是资金是否及时下达，检查的目的是防止资金被挤占。另一个是财政和项目实施单位之间。检查的主要内容有：一是财政是否在规定的时间内将资金下达并拨付给项目实施单位。二是项目实施单位是否将资金用于规定的项目上。只要这两个环节不出问题．就视同资金的管理和使用是安全的。