关于应收账款质押问题

本文研究了应收账款质押的法律依据与条件,根据目前应收账款质押的运用情况,分析了信用担保机构如何对应收账款进行质押担保的问题.     

应收账款质押融资的风险控制

应收账款质押是我国《物权法》在担保形式上的一大创新,有利于改善银行现行担保结构,促进金融市场的繁荣发展。本文对应收账款质押融资可能存在的风险及其风险控制方式进行了分析,认为应该加强应收账款质押的风险控制,否则应收账款质押融资的发展道路将会很崎岖。     

应收账款质押的几个操作问题

随着<物权法>第二百二十三条对"应收账款"质押担保方式的规定,应收账款质押即成为一种合法有效的担保方式;同时,<应收账款质押登记办法>(中国人民银行令[2007]第4号)(以下简称"<登记办法>")及<中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则>(以下简称"<操作规则>")的制定和颁布,使应收账款的质押登记具有可操作性.     

应收账款质押业务的风险控制探讨

<正>2007年10月1日,《物权法》和人民银行制订的《应收账款质押登记办法》同时开始施行。其中,《物权法》首次将应收账款质押的概念引入质押担保体系之中,而配套实施的"应收账款质押登记办法"为这种担保方式的具体操作开辟了路径。应收账款质押和"浮动"抵押,因其具有的多样性和灵活性,受到广大中小企业的欢迎;该增信模式也被金融行业接受,围绕应收账款质押融资创新的产品也不断出现。但由于我国还     

浅析应收账款质押担保审计

应收账款质押作为一种较为特殊的融资担保方式,在法律性质方面、会计反映方面以及设立担保的程序等方面均有其自身的特点。从会计基础理论和相关的法律规制方面来说,对应收账款质押担保进行审计有其必要性     

浅谈应收账款质押业务应关注的问题和风险

2007年10月1日,<物权法>和<应收账款质押登记办法>开始实施,为金融机构应收账款质押业务的推行奠定了基础.近年来,金融机构根据市场、客户需求变化以及国内保理业务实践,不断完善相关制度、优化业务流程、推动电子化操作系统上线等,使应收账款质押业务管理水平明显提高.同时,应收账款质押作为一种新型担保业务,目前在金融机构的实践过程中仍处于探索阶段,特别是在企业公司治理和制度建设尚不完善的情况下还潜在一定的问题和风险.现浅谈一下应收账款质押业务过程中应予关注的问题和风险.     

中小企业动产担保融资浅析

2007年10月1日正式生效实施的《物权法》规定,不仅不动产可以用于抵押,而且动产也可以用作抵押担保品。同一天生效实施的中国人民银行《应收账款质押登记办法》与《物权法》第228条“质权自信贷征信机构办理出质登记时设立”相呼应,明确和规范了应收账款质押登记的范围、机构、程序,为银行业创新应收账款质押担保方式提供了平台。这个规定和办法的出台,拓宽了抵押担保品的范围,对于那些信贷需求旺盛但缺乏有效不动产抵押的中小企业而言,不啻是解决资金困境的及时雨。     

企业应收账款质押若干法律问题分析

应收账款质押已经成为世界上许多国家和地区企业融资的重要渠道之一,在我国也有一些商业银行开始尝试为企业提供以应收账款质押为担保的融资,但由于一直以来法律上的空缺,其发展相对缓慢,成为束缚商业银行开展相关业务和中小企业融资难的一个法律瓶颈.     

中国人民银行副行长苏宁：开启中小企业融资难破冰之旅

盘活5.5万亿元,应收账款10月起可以担保融资。10月8日,央行应收账款质押登记公示系统正式上线运行,该系统向社会公众开放,可以通过访问人民银行征信中心的门户网站www.pbccrc.org.cn进入。日前,人民银行以行长令的形式颁布了《应     

中小企业应收账款质押风险分析与防范

我国中小企业应收账款质押融资风险远高于其他资产融资方式,并成为中小企业融资难的主要原因。要解决中小企业融资难题,应加强应收账款质押融资风险管理,构建应收账款质押风险评价机制,健全中小企业征信体系,提高中小企业信用信息透明度,加强企业信用价值建设,完善企业信用约束机制,健全信用社会化管理体系。在有效防范和控制应收账款质押风险的前提下,推进应收账款质押融资进程。     

应收账款质押融资——中小企业融资新方式

分析了中小企业融资困难及应收账款质押融资的优势,指出了应收账款质押融资中商业银行的风险及防范对策。     

中小企业动产融资之门开启

2007年10月下旬,交通银行武汉分行通过应收账款质押登记公示系统对武汉市某小企业登记了第一笔应收账款质押业务,质押金额为2500万元,这是央行开发的应收账款质押登记系统于2007年10月1日正式运行以来,武汉登记的第一笔业务。     

应收账款质押融资现状、风险与控制

文章重点分析了应收账款质押融资实施的现状及风险,并提出了从企业、银行和政府相关部门三方控制应收账款质押融资风险的对策.     

应收账款质押的风险分析与法律规制

目前在我国应收账款质押具有高风险性，这些风险存在于应收账款质权的设定、存续、行使的每一环节中。应收账款质押之所以具有高风险性是因为应收账款质押自身的特殊性，法律规定的不完善和企业信用缺失。风险的防范需要国家、商业银行、企业的共同努力，本文即以此为出发点，从法律规范体系构建、征信体系建设、强化贷前审查、优化办理登记、严格贷后监督等方面，提出应收账款质押的法律风险防范与制度规制。     

试论我国应收账款质押存在的问题及其完善

我国《物权法》规定可以用应收账款出质设立质权,但未明确规定应收账款的内涵及范围,而且相关的登记制度有缺陷,质权的实现难以保障.因此,应完善应收账款质押的登记制度,制定质权实现的方式及救济措施,以保障各方当事人的合法权益,保障应收账款质押制度的顺利实施.     

应收账款质押权实现方式探究——以最高人民法院第53号指导案例为视角

应收账款质押自2007年10月1日《物权法》规定应收账款可以用作质物后就作为一种新的担保方式进入了市场的视野.但是作为一种新兴的担保制度,从法律实践角度看,我国《担保法》和《物权法》都遗漏了应收账款质权的具体实现方式,只是对这方面作出一般性的规定,实务中一直存在的争议点就在于实现应收债权质押时,是对其进行拍卖和变卖,还是应当将应收的账款去进行折价,亦或是采取其他方式予以实现.2015年11月19日最高人民法院审判委员会讨论通过发布的指导案例53号,即福建海峡银行股份有限公司福州五一支行诉长乐亚新污水处理有限公司、福州市政工程有限公司金融借款合同纠纷案,向我们展示了一种简洁有效的质权实现方式,值得我们在司法实务中借鉴.     

《联合国国际贸易法委员会担保交易示范法》评析——以应收账款担保为例

随着国内外贸易的发展,应收账款占据企业资产比重上升,应收账款担保的出现发挥了极其重大的作用.联合国国际贸易法贸法会第四十九届会议上审议并通过了《贸易法委员会担保交易示范法》(以下简称《示范法》),其中关于应收账款担保的规则无疑引起了各国的关注.在我国,应收账款担保法律制度是一项新兴的法律制度,相关规定明显较为粗略,实践中也暴露出了很多问题了,借鉴国际经验应该是促进我国应收账款担保发展的路径之一.本文从应收账款的角度对《示范法》评析,通过发现其中的优点和不足,为今后我国关于应收账款的法律制定提供有用的意见.     

供应链金融创新下分次赎货模式分析

通过分析现有静态抵质押授信的打款赎货模式和动态抵质押授信的以货易货模式的不足,提出基于应收账款的分次赎货模式。分析了引入应收账款以及核心企业以后,赎货模式流程的改变和各方利益的改变。基于应收账款的分次赎货模式针对处于供应链上游的受流动资金制约的供应商而设计,致力于同时优化供应链上的存货和应收账款两类资产。     

应收账款质押融资模式下资金约束供应链协调研究

本文针对应收账款质押融资模式下的供应链协调问题进行了研究,首先在应收账款质押融资模式下建立分散决策和集中式决策下的数学模型;其次,由供应链协调的条件,得出供应链整体的最优订货量;最后,得出结论.     

供应链金融应收账款质押融资违约风险传染研究

供应链金融风险传染问题制约着供应链金融效用的实现.以应收账款质押融资模式为研究对象,基于应收账款质押融资的业务流程特征,界定信息共享程度、业务量规模、交易频率、偿债能力和供应链地位等参数变量,运用傅里叶定律和导热微分方程构建应收账款质押融资的违约风险传染模型,并通过数值仿真分析应收账款质押融资违约风险的传染机理及影响因素.研究发现,核心企业的违约会导致中小企业的违约概率增加,业务量规模、交易频率与中小企业的违约概率呈正比,信息共享程度、中小企业偿债能力和供应链地位与中小企业的违约概率呈反比.