电信公司资金管控体系优化对策

资金是企业运行的"血液"。为了促使企业有序安排资金活动,提高资金使用效率,防范和控制资金使用风险、保证资金安全,企业应当结合自身经营管理规划,科学制定资金管控体系。电信公司管理层级多、营业网点多、涉及面广,因此,加强电信公司资金管控尤为重要。     

论零营运资金管理

随着科学技术迅猛的发展,营运资金的管理也越来越重要了,如何实现"零营运资金管理"已经成为现在各个企业竟相研究的重要课题.我国企业应根据自身的经营状况和管理水平,捕捉其在实现"零营运资金管理"中存在的问题,从流动资产及流动负债两方面的管理出发,寻找解决对策,提出实现"零营运资金管理"的有效途径,最终实现"零营运资金管理".这样可以使企业在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下,保证企业资金的充分流动性,同时加快营运资金的周转速度,努力实现尽可能多的持续,稳定的利润和现金流量,降低投资风险.     

公路施工企业资金管理探讨

资金是企业的"血液",是企业赖以生存和发展的基础,是企业实现自负盈亏、参与市场竞争的必备条件,加强企业资金管理的重要性是不言而喻的.文章针对目前公路施工企业资金管理存在的问题,探讨如何改善企业资金管理,提高企业经济效益.     

论煤炭企业集团资金管理模式与管控重点

资金是企业运营与发展的"血液"。合理保证企业资金安全,实现资金在企业生产经营各环节中的高效运转,是当前企业集团保持健康发展的有效途径。因此,很多企业集团通过设立内部银行、结算中心、财务公司等形式,有效实现对集团资金的集中管理。资金集约化管理在企业内部管理运营中发挥着举足轻重的效用,能够有效盘活资金,实现资金资源的优化配置,有效缓解企业资金紧张状况。本文就当前我国煤炭企业资金集中管理存在的问题,提出一些有效的解决途径。     

对铁路企业资金集中管理的研究与探索

何谓资金管理?"瓷金"就是企业在生产过程中的资金运动及其所体现的经济关系,"管理"则是为实现目标所进行的最有效与最经济的活动,是对行动的反映、计划、组织、监督和调节.因此, "资金管理"就是依据圜家的政策和法律,根据资金运动的特点和规律性,有效地组织企业的资金运动,正确地处理相应的资金关系.     

浅谈强化企业的资金观念

资金,是维持企业正常运转和持续发展的营养和血液。而正确的资金观念则是促进企业尽快提高经济效益,促使企业永远充满生机和活力的有效前提。目前,我国企业,尤其是国有企业的资金观念亟待强化。具体而言:一、要强化资金的权益观念。计划经济的资金平衡式是资金占用=资金来源。这个资金平衡式抹去了两个不该抹去的重要问题:一是抹去了资金经营者所经营的资金是由资金所有者投入的,即资金经营者的资金是向资金所有者负债得来的。从而导致资金经营者的"无债"意识,如发生资本不能保值可不负责任。二是抹去了资金所有者投入资金后应有的权利和应分享的利     

创业板上市公司超募融资及资金使用研究

中国式的纳斯达克——创业板市场的"顽疾"如"三高症"和巨额超募资金的使用等问题尤其令人担忧。超募资金的存在严重扭曲了企业资本配置的效率,大量超募资金闲置甚至挪用大大降低了企业的资金使用效率。如何合理使用超募资金并提高企业投资效率水平已成为创业板公司亟需解决的问题。当前创业板公司集中分布在经济发达的东部地区,制造业和信息技术行业分布突出。超募资金主要投放在五大方面,房产、土地、车辆购置及收购股权、设立或增资子公司尤为突出。应从创业板市场监督力度的加大、公司治理机制的完善和信息披露透明度的加大三方面来提高超募资金的使用效率。     

"收支两条线"在企业集团资金管理中的应用

资金管理是企业财务管理的重中之重,资金管理模式的选择关系到企业集团整体效益的提升,选择何种管理模式,至关重要.而"收支两条线"是近几年财政部门加强财政资金管理的有效办法之一,在实践中取得了卓越的成绩.陕西煤业集团借鉴"收支两条线"运行特点,用于企业内部资金的管理,将企业闲散的资金集中起来,再通过全面预算的实施,实现对资金的统筹安排和有效监控,使企业集团的凝聚力、整体效率和竞争力得到显著提升.     

论中小企业零营运资金管理

本文论述了采用"零营运资金管理"可为企业带来更大收益的观点."零营运资金管理"通过减少在流动资产上的投资,使营运资金占企业总营业额的比重趋于最小,便于企业把更多的资金投入到收益较高的固定资产或长期投资上;通过大量举借短期负债来满足营运资金需求,降低企业的资金成本.由此,从两个方面增加了企业的收益.另外,本文也讨论了实现该管理方法的有效途径,使之具有可操作性.最后,结合我国实际情况,提出了中小企业实行"零营运资金管理"过程中应注意的几个问题.     

试论企业资金管理与控制

资金是企业运营的"血液".现金流量已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值评估的重要指标,随着市场化程度不断加深,企业的经营方式特别是资金运作方式须要改革,资金运作效率高低直接关系到资本的效率,也关系到企业本身的生存与发展.可见企业加强资金管理对企业立于不败之地和保持可持续发展能力越来越重要.因此,有必要制定一些可行的企业资金运作的方式及相关的对策以进一步提高其运营效益.     

浅谈结转业务的会计核算

工业企业的资金运动包括资金投入、资金循环与周转、资金退出三个阶段.资金投入包括企业所有者投入的资金和债权人投入的资金;资金循环与周转分为供应、生产、销售三个阶段;资金退出包括偿还各项债务、上交各项税金、向所有者分配利润等.本文从资金运动的各个阶段,探讨有关"结转"业务的实质.     

构建新经济形势下集团公司资金管理体系

资金是企业从事各种经济活动的必备要素,是企业生产经营所必需的"血液".资金管理对企业的生产和发展具有极其重要的意义,抓好、用好资金也就等于控制住企业的生命线和生存线.     

企业价值的风险管理再思考

企业价值最大化是企业的战略和经营目标,本质上企业价值是所有预期现金流在风险调整后关于公司资金成本的折现。作为企业内部重要的决策和经营管理行为,企业风险管理有助于降低公司现金流的波动给公司增加的潜在的"实际"资金成本,从而增加企业价值。本文从风险管理与企业价值的关系出发,提出现代企业进行风险管理的对策。     

我国制造企业资金管理存在的问题及对策

资金是企业维持正常经营与未来发展的根本,可以说一个没有资金的企业,就如同人没有了"血液",无法完成正常的生命循环。当前,我国制造业企业的资金管理薄弱,使资金支配和成本控制出现失误,在微利时代下,面临的竞争与挑战日益严峻。本文指出我国制造业企业资金管理存在的几点问题,并谈谈其应对对策。     

地勘施工企业应收账款管理风险及对策分析

资金是贯穿企业生产经营始终的"血液"、应收账款作为企业资金的重要来源,其管理对于一个企业来说至关重要,它关系到企业的资金是否能顺畅流通.本文主要探讨了目前地勘施工企业应收账款管理中存在的一些问题,并就如何对其加强管理提出自己的建议.     

现代企业制度下关于加强资金集中管理的探讨

随着电力企业发展和改革的不断深入,资金管理日益成为经营管理的一个非常重要的课题,无论在理论上还是在实践上都是一个难点和热点问题,需要加以探讨。为了适应北京京能集团"能源为主,适度多元,产融结合,协同发展"的战略定位,企业在着力推进改革的同时,以提高经济效益为中心,抓住机遇,顺利完成资金集中管理的"三步走"战略,建立起以财务为中心的企业经营管理体系,加大财务的管理职能作用,加大财务公司的资金调控力度。北京京西发电有限责任公司,利用原石景山发电总厂股份制改造的机会,进行了账外资金收缴、规范资金管理,最大限度地集中资金,对求得资金运营最大效益发挥了积极作用。     

供电企业资金管理研究

资金是企业生产、经营、发展的动力,是财务集约化管理的核心内容。供电企业资金管理应围绕"管理规范、全面控制、集中运作、提高效率"的原则,以制度为指导,促进业务和信息的纵向贯通、横向集成,提高财务管控力和资源优化配置能力,增强执行力和风险防控能力。文章从账户优化管理、资金收付管理和资金安全管理三个方面入手,探索将集约化管理理念融入资金管理工作的方法,通过优化账户结构、创新资金管理模式、深化应用财务信息系统、健全资金管理制度体系等措施,充分发挥资金集约管理、集约经营的优势。     

由温州“跑路”企业引发对二项资金本质的思考

因资金链断裂而产生的"倒闭潮"影响着温州中小企业,很多企业资金无法及时回笼,产生大量的两项资金占有,资金缺乏的企业就没有办法继续经营下去,因资金不足被迫停工。为什么会出现如此一连串多米诺现象,笔者从多年的乡镇企业管理经验中,运用经济分析观点对温州"跑路"现象进行分析。     

集团企业资金集中管理的探讨

资金如同一个企业的"血液",资金管理是现代集团性企业管理的核心,国内外越来越多的企业正在研究资金的集中管理,金融危机以后,企业的投、融资都受到了一定的影响,尤其是集团性企业,为了提高内部资金的使用效率,解决存贷双高等现象,防范资金链风险,增强融资能力,首要任务就是在现代企业制度的框架下,构建科学、规范、合理的资金集中管理模式。     

企业资金担保链:风险消释、风险传染与风险共享——基于浙江的案例研究

本文对企业资金担保链的风险共享机制进行了分析,结果发现:(1)企业资金担保链组成了一个"线、环、网"系统的风险共享体系;(2)其风险消释机制表现为融入资金担保链企业的融资能力比独立企业强;(3)其风险传染机制表现为通过资产负债表渠道、信息传染渠道、投资传染渠道等形式对危机进行传染。本文随后对企业资金担保链的风险共享机制进行了理论提升,研究发现,只有当整体经济环境有利时,资金担保链是有益的;反之,则会导致企业全部陷入困境。