我国证券公司的财务风险研究

我国的证券市场在从新兴市场向成熟市场的转变过程中,将会面对一个复杂的、变化多端的风险环境,证券公司面临的财务风险主要有:市场统一带来的财务风险、市场开放给证券公司带来巨大资金压力、使用金融衍生工具带来的风险、高技术和INTERNET应用带来的风险等。我国证券公司面对的风险环境与证券公司自身的风险隐患产生共力作用,使我国证券公司所面临的财务风险也具有了新的特征;金融国际化使我国证券公司所面对的系统风险加大;经济虚拟化程度的提高使证券公司的财务风险性质发生重大的变化;多重因素共同作用使证券公司财务风险的复合效应进一步放大。     

我国证券公司内部控制问题与对策研究

内部控制是一个企业为了保证财务信息质量,保护资产的安全、完整以及确保对相关法律法规的遵守在企业内部建立的一种控制系统。在高风险的证券市场中,证券公司面临各种各样的风险,因此加强证券公司的内部控制对于我国证券市场的持续发展意义重大。在分析我国证券公司内部控制的基本要素的基础上,结合我国证券公司内部控制存在的问题,提出了改进策略。     

证券公司经纪业务风险及对策浅析

伴随我国金融体制改革的进程,我国证券市场从无到有已经走过近18个年头。证券市场在我国经济体系中发挥着越来越重要的作用。证券公司作为证券市场重要成员之一,其规范发展成为证券市场健康稳定的基础。证券经纪业务作为证券公司主要业务及收入来源,其风险的防范与管理成为证券公司发展的重中之重。本文从证券经纪业务概念及实务介绍入手,对证券公司经纪业务风险现状及其成因进行分析与总结,联系各种实际情况、结合国内外风险防范、风险管理的理念、方法和经验,对我国证券公司经纪业务的风险防范及管理提出相应的对策,为完善证券公司经纪业务的风险管理荐言献策。     

金融衍生品市场对证券公司风险的影响

考虑与证券市场紧密相连的金融衍生品:股指期货,以此来考察金融衍生品对证券公司资产风险的影响机制,研究当前新的金融环境下,证券公司的投资业务范围涉及金融衍生品及其风险的新特征,以及监管机构在面临新的风险背景下,如何采取相应的监管策略。     

东北证券公司盈利模式研究

证券公司作为我国资本市场和证券市场上最重要和最有影响力的金融中介机构,对我国经济增长和资本优化配置起着重要作用。研究证券公司的盈利模式对证券公司经营和发展十分重要。本文通过对东北证券公司的盈利模式存在的问题及原因,提出了解决对策。     

资本账户开放影响证券公司竞争力的机制探析

资本账户开放是经济金融全球化的必然要求,也是我国市场经济体制改革的重要组成部分。中国的资本账户在渐进式开放,通过加剧证券市场波动性、汇率和利率波动性的风险机制以及业务竞争和人才竞争的竞争机制,资本账户开放对我国证券公司的竞争力形成严峻的考验。     

浅谈融资融券的推出对我国证券市场的影响及对策

2008年4月24日,证监会发布了《证券公司监督管理条例》和《证券公司风险处置条例》,融资融券业务被正式列入券商业务中,并做了明确规定。条例的颁布实施或预示了一个重要信息,即等待多时的融资融券业务,将迎来启动的合适时机。融资融券作为一种新的金融衍生工具,将对我国证券市场产生重大影响。本文主要从市场、券商、投资者以及银行几个角度来看融资融券推出对证券市场影响,并提出对策。     

证券公司会计核算存在的问题及监管对策

中国证券市场从一九八四年上海飞乐音响股份有限公司发行第一只股票到现在,已经经历了十九个年头。截止到2002年12月31日,境内上市公司总数达到1224家,市场总值达38329亿元,流通市值达12485亿元,总股本达到8575亿股,投资者开户数达到6880万人。证券公司作为金融体系中的重要组成部分,对我国证券市场的发展起到了巨大的推动作用。但是,配套法律法规滞后于证券市场的迅猛发展,我国证券公司普遍存在经济行为不规范、内部控制薄弱、资产质量低、抗风险能力差等问题。因此,笔者认为,应该按照财政部在2001年制订的《金融企业会计制度》的要求,规范证券公司财务会计行为,力争在2004年之前做好相关的工作。在2004年之前,遵循财政部2003年第17号文件《关于印发<证券公司执行《金融企业会计制度》有关问题衔接规定>的通知》,对证券公司的会计核算进行规范,以更好地维护投资者利益。     

证券公司对于金融衍生品的服务创新

我国股票市场长期以来一直功能单一,这导致了证券公司面临着巨大的市场风险,必须通过金融衍生品进行风险规避,对财务绩效进行改善.本文首先介绍了金融衍生品的基本概念,然后详细阐述了证券公司对于金融衍生品的服务创新,最后提出了证券公司金融衍生品市场发展的政策建议.     

对我国证券公司未来发展方向的思考

证券公司作为证券市场的主要中介机构,一直在我国证券市场的发展乃至经济发展中有着不可忽视的作用。目前,我国证券公司普遍存在盈利模式单一,缺乏核心竞争力等问题,在一定程度上阻碍了证券市场的蓬勃发展。证券公司应积极努力探索,发展创新业务,挖掘自身优势并进行有效的兼并重组,使自身以及整个行业得到长足发展。     

对我国证券公司未来发展方向的思考

证券公司作为证券市场的主要中介机构，一直在我国证券市场的发展乃至经济发展中有着不可忽视的作用。目前，我国证券公司普遍存在盈利模式单一，缺乏核心竞争力等问题，在一定程度上阻碍了证券市场的蓬勃发展。证券公司应积极努力探索，发展创新业务，挖掘自身优势并进行有效的兼并重组，使自身以及整个行业得到长足发展。     

互联网金融时代中证券公司转型思考

互联网金融时代证券公司的转型是必然的,结合互联网金融的发展和特点可以看出互联网为金融市场带来了活力和财富,在互联网金融时代证券公司转型的滞后势必影响其发展。但是,在面对互联网时代造就的机遇与挑战时,证券公司的转型又不能盲目、激进,应结合互联网金融时代金融业发展的特点,有方向、有目的地实现转型和发展,以确保证券网上交易的安全和低风险,促进证券市场的繁荣和持续发展。     

证券公司内部控制制度的再造和完善

内部控制指的是企业为了提升财务信息质量、保障资产完整性以及遵守国家相关的法律法规而在企业内部建立起来的一种控制系统。证券公司本身就面临着来自各方面的风险,所以强化证券公司的内部控制效果显得十分重要,这样才能促进证券市场的稳步健康发展。本文笔者首先阐述证券公司内部控制的基本要素,然后分析目前我国的证券公司内部控制的现状与存在的问题,最后进一步提出证券公司内部控制制度的重构与完善策略。     

新常态下证券公司财务风险控制策略

在新常态下的影响下,使证券公司财务工作所面临着一定的风险问题,那么如何对证券公司的财务风险有效地控制与管理,已经成为证券公司目前最关注的问题,需要结合市场的动态形式,结合自身的发展情况综合分析,制定出科学合理地的财务风险管理策略,为证券公司的财务发展提供安全保障。     

我国证券公司的风险识别与防控——基于中美证券市场“乌龙指”事件的思考

在经济管理活动中风险可谓是无处不在,证券公司由于自身的行业特点,具有高风险性。我国证券市场不尽完善,证券公司的风险识别和防控受到多方面因素影响,存在诸多问题。加强风险识别和防控可以使证券公司迅速了解风险源和性质,及时采取措施应对,平衡收益与风险,是证券公司管理的重点。通过2013年我国光大证券"乌龙指"事件与2010年美国股市"闪电崩盘"和2012年骑士资本"乌龙交易"的对比,反思了我国证券公司在风险管理意识上的薄弱和职业操守方面的缺失,揭示了我国证券公司风险识别和防控的不足,并从优化证券公司内、外部环境角度提出了风险防范与控制的相关措施。     

我国证券公司财务风险管理探讨

我国的证券市场在从新兴市场向成熟市场的转变过程中，面对的是一个复杂的、变化多端的风险环境，妥善地处理并防范这些财务风险，是我国证券公司面对国外券商挑战、做大做强的基本保障。     

论融资融券交易中投资者利益的保护

融资融券交易在我国证券市场即将成为现实,此业务给投资者带来巨大的经济收益,同时由于内幕交易、庄家的操纵等也会使投资者面临证券被操纵、被强制平仓等一系列经济风险.建立完善的说明制度以及完备的信息披露制度,加强证券公司的内部管理及投资者的信用管理,引导投资者树立正确的投资理念,降低投资者面临的风险,保护其参与证券交易的积极性,对于促进此项业务在我国的顺利开展具有极其重要的意义.     

证券公司财务集中管理的建设与完善

经济的飞速发展提高了金融市场的地位,同时也增加了我国证券市场的压力,影响了证券公司的发展。为了在激烈的市场环境中生存,证券公司必须要结合当前的发展现状,加强财务集中管理,构建完善的财务管理模式,优化人员配置,提高证券公司财务管理水平,为证券公司提供良好的市场发展环境,促进证券公司长期稳定、健康的发展。     

强化会计监督防范金融风险探讨

在我国经济快速发展中,会计的核算和监督作用日益强大,而金融会计作为会计系统的重要组成,金融愈发展,会计也就越发显示出重要性。会计要素的真实性,要求对金融会计的核算和监督以及所反映的财务信息必须绝对真实和准确,与客观实际相符合。同时,由于外围环境和人为因素的影响也带来诸多风险,故,金融会计的风险防范,对于保证整个社会资金活动的正常运行,无疑是十分必要的。     

如何加强我国上市公司财务风险管理

近几年,我国国民经济得到快速发展,一方面为上市公司带来更多机遇,上市公司数量不断增多,证券市场规模逐年扩大;另一方面,随着全球经济一体化进程的加快和经济市场程度的不断提高,上市公司在发展中面临越来越多的风险。其中,财务风险是一种客观存在的经济风险,企业可以通过对财务风险进行管理与控制,以达到风险最小化、财务成果最大化和财务状况最优化的效果。我国上市公司作为经济发展的先锋、现代企业制度的代表,更应该重视企业财务风险管理。本文将从我国上市公司财务风险现状着手,分析上市公司财务风险的成因,并对如何加强上市公司财务风险管理提出一些合理化建议。