农信社呆账核销工作中的难点及对策——基于对中小企业和涉农不良贷款的分析

为激励金融机构帮助中小企业渡过难关,加大对＂三农＂的信贷支持力度,进一步增强其化解不良资产的能力,财政部先后于2008年3月和2009年2月发布了《金融企业呆账核销管理办法》（2008年修订版）、《关于中小企业和涉农不良贷款呆账核销有关问题的通知》（财金[2009112号），进一步放宽呆账认定和核销的条件。据对某市农村信用合作社（以下简称衣信社）中小企业和涉农不良贷款呆账核销工作情况的分析，笔者发现其呆账核销工作虽然取得了一定成效，但进展相对缓慢。     

把握系统要点提升呆账核销流程效率

CM2006系统二期呆账核销管理模块是一个能够全面、实时、动态、远程地反映呆账核销申报过程、集中处理呆账信息的业务综合管理系统,可以提供呆账核销业务的审查、审批和会计联机处理等功能。呆账核销管理模块的主要作用是进一步提高贷款损     

新呆账核销办法实施中的五大“偏差”及对策

今年3月，财政部出台了《金融企业呆账核销管理办法（2008年修订版）》（下简称新《办法》），大大放宽了呆账认定的条件和核销条件，使金融机构降低了核销成本，尤其是《办法》第四条第七款、第十四款和第十五款，直接针对近年金融机构核销中的操作“瓶颈”，     

对已核销呆账贷款应加强管理

笔者在近期对信用社业务检查中发现,一些基层社对已核销呆账贷款管理存在一定问题。 一是已核销呆账贷款明细账设置不规范。农村信用社对已核销的呆账贷款,应单独设立台账进行管理。检查中发现,个别信用社没有建立明细台账,部分信用社明细台账只登记了借款人和借款金额,记载内容过于简单,未按核销年度时间顺序记载,台账要素不齐全。     

呆账贷款申报的难点和对策

按照农发行现行管理规定,呆账贷款需由贷款行申报,总行核批认定后,才准核销。在实际呆账贷款申报过程中,由于贷款行在认识程度、政策理解和责任追究以及地方行政干预等方面存在问题,导致很多事实上已经形成的呆账贷款难以顺利申报。一、呆账贷款申报过程中的难点(一)对呆账工作     

呆账准备金制度存在的问题与对策

呆账准备金是农村信用社为抵御贷款风险、提高贷款质量而提取的专门弥补贷款损失的准备资金。当前如何正确计提、使用和管理呆账准备金已成为影响成本真实和参与市场竞争的重要因素。一、目前农村信用社呆账准备金制度存在的问题（一）农村信用社的呆账准备金制度有失合理。目前主要表现在农村信用社的呆账准备金制度规定的计提额与信贷资产的损失不对称。◆信用社呆账准备金由于提取比例偏低，提取金额小，造成呆账准备金严重不足，不利于防范和化解信贷风险。◆信用社的呆账准备金没有按照实际风险类别提取。目前采用备抵法核销信用社贷款…     

加强已核销贷款管理

<正>坚持对已核销呆账按照"账销、案存、权在"的原则进行管理,是各家银行通行做法。随着农发行已核销资产数量增加,如何管理、经营、催收、处置已核销贷款已经成为一个需要不断探索的新课题。如果思想上高度重视、管理措施得当、多种手段并用,已核销贷款还有很大潜力可挖。将丧失流动性和盈利能力的呆账通过核销的方式从资产负债表上剥离,是银行提高盈利能力、增强资产流动性、降低不良资产比例、减少资本占用和优化资产负债     

呆账审查认定应重点把握"五性"

呆账贷款的审查认定是呆账贷款核销的必要前提和基础。如何审查和认定呆账贷款,笔者认为应重点把握“五性”。一、合法性符合国家法律法规是呆账贷款审查认定的首要条件。首先,呆账贷款的形成及企业资产的处置拍卖必须在法律认可     

中央储备成为灾区粮食供应的坚强后盾

汶川特大地震发生后．中储粮总公司奋力抗震救灾．发挥了中央储备特有的作用，彰显了中央企业应尽的社会责任。 一是迅速开展抗震救灾工作。地震当天，总公司下发紧急通知，全系统进入抗震救灾紧急状态。     

当年新核销贷款应在当年及时补提呆账准备

事例起源近日,辽宁省丹东银监分局在对辖内农信社2005年末呆账准备计提专项检查中发现,部分农信社存在“当年新核销货款或新核销抵债资产,在本年度内未补提呆账准备,使得这些农信社呆账准备不够充足”的情况。这一问题并不是基     

银行业支持汶川地震灾后重建工作取得显著成效 累计发放灾后重建贷款4200多亿元支持110万农户恢复农房重建

本刊讯在日前召开的银行业支持汶川地震灾后重建工作新闻通气会上,银监会有关负责人介绍了汶川特大地震发生两周年以来,银监会如何引导银行业金融机构持续加大对灾区的金融支持力度,全力以赴支持抗震救灾和灾后恢复重建工作的具体情况。相关数据表明,银行业金融机构在支持汶川地震灾后重建工作中取得了显著成效。     

村级往来坏账不可随意核销

目前,在村集体经济组织往来款项形成的坏账核销中,有少数村的操作还不尽规范,主要表现在以下几个方面:一、核算范围不清。有的村财会人员日常对专业知识掌握的甚少,对经济活动事项的归属划分不清。在清理坏账过程中,分不清呆账与坏账的核算范围及区别,出现呆账也当坏账处理,真正的坏账却没有得到核销,     

刘明康赴四川指导银行业抗震救灾时强调——以人为本 坚定信心 应急高效服务 重建美好家园

地震灾后10天，四川银行业金融机构抗震救灾工作进入关键阶段。5月22日，为准确了解灾情，尽快恢复灾后金融服务，中国银监会党委书记、主席刘明康携中国农业银行副行长罗熹、中国银行副行长朱民、中国邮政储蓄银行副行长吕家进及银监会有关部门负责人等一行在四川银监局班子主要成员的陪同下，前往汶川特火地震重灾区的绵阳北川、安县和德阳绵竹等地实地调查，慰问救灾部队和受灾银行业金融机构及职工，指导灾区银行业救灾及恢复金融服务工作。     

贷款风险防范“四对策”

对策一：加大信贷人员考核力度，将信贷人员的考核分为数量指标和质量质标同时考核。一是数量指标的考核。以收贷收息为数量指标，通过年初认真编制的财务收支预算报告和本单位的实际情况，给信贷部门确定收贷收息的必争目标和力争目标，对超出必争目标的给予一定奖励，其中包括双呆贷款的收回和增量资金的运用。双呆贷款收回的考核：呆滞贷款，收回大于任务数的部分，以信贷部门收回额的２‰计奖作为信贷部门的奖金；呆账贷款，超出任务数的部分，以信贷部门收回额的５‰作为信贷人员奖励；已核销的呆账贷款，根据联社规定，用已核销收回的…     

银行业金融机构积极参与灾区恢复重建 全力保障灾区金融服务

“5．12”汶川特大地震以来，中国银监会积极引导银行业金融机构树立高度政治责任感，坚持以人为本，坚持服务大局，勇担社会责任，认真贯彻落实党中央、国务院有关部署和要求，切实加大金融支持力度，全力保障灾区金融服务，在抗震救灾和恢复重建中发挥了重要作用。地震发生不久，银监会就立即会同财政部、     

坚持两手抓 夺取双胜利

“5．12”汶川特大地震灾害发生后，四川粮食系统迅速行动，顽强拼搏，卓有成效地开展了抗震救灾工作，保证了800多万灾区群众和救灾人员用粮之需，取得了抗震救灾粮食供应的初步胜利。当前，摆在四川粮食人面前的任务是：抓好抗震救灾和面上工作，促进粮食事业又好又快发展。     

乘胜挺进，打好大春粮食收购攻坚战

5．12汶川特大地震发生后．四川省粮食职工全力投入抢险救灾，紧急加工抢运粮食，确保了灾区群众、抢险救援部队和抗震救灾人员的粮食应急供应。抗震救灾工作取得了阶段性胜利。     

实施以资抵债保全信贷资产

以资抵债是债务人不能以货币资产足额偿付银行贷款本息时采取的一项清收措施。当前国有粮食购销企业改革全面推进,在企业兼并、破产过程中实施以资抵债能够最大限度地保全信贷资产,实现资产价值终极回收最大化。当债务人处于关停破产状态,其资产的处置难度极大,且很可能被分散、转移,加之自然消耗部分,所剩无几,最后逼迫银行不得不进行核销呆账处理。从商业银行的核销呆账情况看,银行对破产资产的回收率不足5%。而农发行由于面对的是弱势行业中的粮     

银监会迅速组织银行业抗震救灾——震后96小时灾区银行业金融机构全部恢复营业

本刊讯 青海玉树发生地震后,银监会按照党中央、国务院统一部署,第一时间启动应急机制,全力投入抗震救灾,积极谋划恢复生活生产。4月14日上午,地震发生刚刚2小时,刘明康主席即作出指示,要求当地派出机构和各银行业金融机构按照＂先人后事＂的原则,迅速展开营救和恢复金融服务工作。同时，迅速组成工作组，前往灾区了解灾情，指导抗震救灾工作。4月15日上午，地震发生24小时，根据银监会党委部署，     

四川省粮食局 快速行动 心系灾区

5月12日，汶川地震灾害发生后，四川省粮食局迅即召开局务会议。谭嘉林局长强调，要结合粮食工作实际，紧急动员起来，把抗震救灾工作作为当务之急，作为当前的大事要事抓紧抓好。