专业银行资产负债管理的新思考

一、问题与原因依据资产负债管理的原理判断,我国专业银行的资金营运主要存在三个问题:负债流转率高、资产凝滞化和约束机制不健全。 1.负债流转率高,流动性大。我国专业银行的负债构成主要有三个部分,即各项存款、向人民银行借款和内部资金(包括信贷基金、当年结益和内部往来资金)。     

论中央银行提供的货币与专业银行提供的货币的关系

这里考察二者关系是要着重分析中央银行提供的货币与专业银行提供的货币的区别和联系。一、货币是一种金融资产货币应当是一种资产而不应当是负债,因为只有以资产去抵偿负债,而不会以负债去抵销资产。从信用关系说,资产是授人以信,负债是受信于人。     

对强化资产负债管理的几点认识

<正>对专业银行实行资产负债管理是货币资产流动性、安全性、盈利性的要求,是信贷资金管理的基础,是专业银行经营管理的一个重要手段。目前,我国专业银行存款占总负债的50％以上,贷款占总资产的70％以上,资产负债结构单一,不利于商品生产和商品经济的发展。本文就此问题谈几点认识: 一资产负债的现状及原因 (一)资产负债结构单调,负债不稳定因素多、流动性强,资产风险性大,银行在其内部进行灵活性调节的余地少,自我调节机制弱。其原因:一是资产业务大部分是各项贷款,贷款种类又少、基本上是信用贷款,抵押贷款、商业票据、股票等只占很少一部分,甚至没有。二是专业银行负债业务主要是各项存款和向人行借款,自有资金、金融债券比例极小。特别是储蓄存款牵涉千家万户,不稳定因素大。即使是定期存款也有被提前支取的可能。这样,专业银行难以在负债内部结构形成相互转换和灵活调节的局面。     

专业银行转变储蓄策略的若干建议

<正> 我们总的思路是:适应经济金融发展形势,进一步深化专业银行企业化改革,在储蓄发展中积极开发各种金融新品种,改变负债结构的失衡状况,为摆脱软资产硬负债的经营困境打下必要的基础。具体对策是: (一) 转变传统经营观念,深化金融改革。要明确证券资产的发展是经济金融稳定与发展的客观要求,是专业银行摆脱软资产硬负债经营困境的现实基础,实现传统融资观和经营观的根本转变,即从狭义吸储观向广义储蓄观的转变,从传统金融垄断观向现代金融竞争观的转变,从狭义积累观向广义投资观的转变,从传统金融管理观向现代金融经营观的转变以及从金融总量观向金融结构观的转变。只有在深化金融改革过程     

专业银行转换经营机制的难点与对策

一、现行专业银行转换经营机制的难点我国专业银行经营机制在改革开放中不断完善,确立了“自主经营,自负盈亏,自担风险,自求发展”的企业化经营性质。建立了直接管理与间接调控相结合的金融调控框架,初步形成金融资产负债经营多样化趋势等。但从立足市场经济体制看,还存在着许多难点。(一) 市场调节机制弱化。1.从与中央银行的关系来看,仍然是货币供给代替资金调节。而货币配给的操作权在于政府,配给如同馈赠一样,诱发一些单位争项目、争投资。最     

资产承包经营责任制——深化专业银行企业化改革的构想

一几年来的实践证明,仅仅打破“大一统”的人民银行体制,还不足以从根本上改变专业银行缺乏活力以及对中央银行宏观调控的弱反应。客观事实使人们越来越清楚地认识到,专业银行要真正企业化,必须进行更深刻的变革——所有权与经营权的适当分离。——在“两权一体化”的结构模式下,专业银行的金融资产的所有权与经营权完全统一于国家,由国家直接占有、直接经营,专业银行名为金融企业,但却无独立的、具有法律意义上的自有资产。这种所有权与经营权的高度集中统一,形成了国家对金融资产承担当然的供给责任以及由此所产生的专业银行在资金上对国家的依赖性。资产关系的淡化和约束化,     

贯彻资产负债比例管理办法的几点思考

贯彻资产负债比例管理办法的几点思考中国人民银行湖北汉川县支行左文烈，洪慧敏我国金融界借鉴西方金融机构在资产管理方面的成功经验，提出了对我国专业银行资产实行负债比例管理的理论，公布从现在开始，由各级人民银行监督专业银行付诸实施。按人民银行总行规定：从现...     

推进资产负债比例管理应理顺四个关系

推进资产负债比例管理应理顺四个关系庞灵久赵泽轩专业银行商业化经营，推进资产负债比例管理，应积极理顺四个关系。一、处理好资产与负债期限结构的对应关系。负债的流动性决定了资产必须保持与此相适应的流动性，在资金来源制约资金运用的前提下，还应考虑资产与负债期...     

浅谈专业银行如何搞好资产负债管理

<正>我国专业银行资产负债管理的产生与发展虽然只是近几年的事情,但随着银行信贷资金体制改革的逐步深化,已显示出强大的生命力。资产负债管理是银行经营管理中的一项综合性的管理工作,在诸项业务管理中居中心的地位。它对专业银行如何增强银行自身调控能力,完善自我约束机制,提高信贷资金的流动性、安全性、效益性具有十分重要的意义。本文将结合厦门某家工商银行资产负债现状的分析,探讨专业银行如何搞好资产负债的管理。 一、该行资产、负债状况 改革开放以来,该行的资产、负债业务有了很大的发展,为国民经济发展提供了大量信贷资金,取得良好的社会效益和银行自身效益。各项存款余额由1985年末的5.59亿元,增加到1991年末的23.1亿元,年递增27.4％;各项贷款余额由1985年末的9.09亿元,增加到1991年末的29.54亿元,年递增18％;     

浅析商业银行的竞争

国家专业银行转化为国有商业银行,目标是使之面向市场自主经营、自担风险、自我约束、自我发展。按照盈利性、安全性、流动性的原则发展业务。通过适度的竞争,打破金融同业的垄断,提高金融资产与负债的质量,增强融资能力,为社会主义市场经济提供优质的服务。     

加强现阶段银行经营管理的设想

<正> 银行的资产负债经营不善,致使银行经营管理出现了诸多难点。难点之一,是资产、负债的结构僵化与形式单一。首先,从目前我国专业银行的负债来看,各项存款和向中央银行借款占全部负债的百分之九十以上,这种单一的负债结构,使得资金经营波动性较大,依赖性较强,增大了经营中的不稳定因素,陷于不能作出积极选择的困境。其次,我国专业银行的资产构成中,贷款占了相当大的比例,它和备付金的比例不适当,加上资产缺乏流动性,必然造成在大量增加贷款需求时,引起专业银行资产的流动性、安全性随之降低,加大了资金合理     

新会计准则采用公允价值所引发的思考

一、公允价值的定义 FASB(1996)在财务会计准则公告第125号(FAS125)<金融资产的转让和服务以及负债清偿的会计处理>中指出,"一项资产(或负债)的公允价值,是自愿的双方在当前交易(而不是被迫交易或清算销售)中据以购买(或承担)或销售(或清偿)资产(或负债)的金额.     

国有商业银行实施资产负债比例管理的问题分析

国有商业银行实施资产负债比例管理的问题分析安云碧国有商业银行（专业银行）实行资产负债比例管理是我国传统金融运作模式的重大突破，也是专业银行向商业银行转化的重要内容之一。资产负债比例管理的实质，就是以银行的资本及负债制约其资产总量及结构。其目的是改进人...     

中国城镇居民家庭资产负债现状分析

本文采用2011年中国家庭金融调查数据来考察中国城镇居民家庭负债与资产现状。统计结果显示,中国城镇居民家庭负债分为经营性负债和消费性负债,其中以消费性负债为主。经营性负债中银行贷款居多;消费性负债中住房负债占比最高。中国城镇居民家庭资产中以非金融资产为主,而非金融资产中自有房屋比重最大,金融资产中银行存款与股票居多,并进一步分析了不同年龄段、文化程度、收入以及不同地区的家庭负债与资产状况。     

浅谈实施资产负债管理的途径

<正> 提高经济效益是我们考虑一切经济问题的基本出发点。实施专业银行资产负债管理是为了充分发挥银行宏观管理职能.稳定金融.稳定经济.促进国民经济稳步、协调、全面发展.同时也是为了搞好银行自身经营管理.强化内部约束机制.减少资产风险.降低经营成本.提高经济效益。鉴于目前我国专业银行既有国家机关的管理职能.又有经营货币商品的特殊企业性质.它的资产与负债都具有特殊性.包括政策性强、涉及面广、金额大、影响因素多.存在许多不稳定因素等等。同时.资产负债管理具有宏观管理与微观管理两个层次.必须做到双管齐下.协同作战.宏观管住.微观搞活,才能实现资产负债管理的最佳     

金融业务会计准则对银行的影响分析

一、银行会计业务的主要改变(一)按持有意图或能力对金融资产和金融负债进行分类,并采用不同的计量属性。CAS22金融工具确认和计量根据企业持有意图或能力,将金融资产分为四类,金融负债分为两类,改变了《金融企业会计制度》(2001年)按流动性对金融企业资产和负债分类的方式。首先是金融资产分为四类。第一类是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,该类金融资产应以公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。第二类是持有到期投资,该类金融资产应…     

要闻回顾

<正>外汇局公布2021年末中国银行业对外金融资产负债数据3月24日,外汇局公布2021年末,我国银行业对外金融资产15310亿美元,对外负债15689亿美元,对外净负债379亿美元。分工具看,银行业存贷款资产11101亿美元,债券资产2251亿美元,股权等其他资产1958亿美元;存贷款负债8527亿美元,债券负债3228亿美元,股权等其他负债3934亿美元。     

金融资产终止确认标准浅议

金融创新的不断涌现,特别是资产证券化的出现,使得资产与负债的终止确认变得越来越复杂,并引发人们对金融资产转让会计问题的普遍关注。金融资产转让的会计问题,实质上是因金融资产转让交易     

关键在于调控好基础货币

做到适度调控基础货币,就需要经常掌握中央银行资产负债与专业银行资产负债之间的变化规律及其相互影响。主要应抓住以下几个环节: 一是调控中央银行资产与负债的总规模。中央银行的资金平衡表,总的说,是资产总规模的扩大,决定负债总规模的扩大。或者说,资产总规模不增加,就决不会导致负债总规模的增加;反过来,负债总规模不减少,就决不会导致资产总规模的减少。     

建立我国资产证券化业务会计规范的思考

国内外资产证券化会计的现状分析 (一)国外资产证券化会计的发展现状 在30多年的资产证券化实践过程中,美国财务会计准则委员会(FASB)先后发布了FAS77<转让者转让附有追索权的应收账款的报告问题>、技术公报85-2<抵押担保契约与会计>、FAS125<金融资产的转移、服务权以及金融负债解除的会计处理>、FAS140<金融资产的转移、服务权以及金融负债的解除>,来解决资产证券化过程中出售的融资的确认、计量和合并的问题.