企业司库在企业集团中的角色定位与职责范围——企业司库系列文章之一

本文从企业司库管理建设的背景出发,论述了企业司库的定义、角色定位与职责范围.笔者认为,企业司库是一种更加具有战略意义、创造价值的资金集中管理岗位,其角色定位受到公司规模、行业特征、企业生命周期等多种因素的影响,这使得具体集团公司的司库管理职责范围不同.     

我国企业司库集中化管理研究

今年来,司库已经成为全球企业经营和管理企业金融风险的有效手段。在经济全球化的当前,在我国经济转型的新常态下,我国企业发展企业司库管理的需求越来越大。本文对司库的概念、发展等进行概述,并结合我国当前司库发展情况,为我国企业发展司库集中化管理提出切实可行的建议。     

全球司库管理:历史与现实的梳理——司库系列文章之四

本文系统梳理了西方发达国家与中国企业司库管理萌芽、发展的历史与现实,总结提出了政府、银行与企业司库管理主体三者之间的互动,信息技术的不断革新,经济全球化推动跨国公司发展的事实,经济危机及利率波动变化等四个因素是企业司库管理不断发展的驱动因素.     

古今中外论司库管理

近些年来,在我国企业集团对资金管理和风险控制方面,有一个词很时髦,即"司库".就"司库"二字本身来说,它是我们的本土词汇;就其表达的现代理念来说,它是舶来品.西方发达国家某些跨国企业集团的司库管理模式发展已有20多年的历史,但司库管理在我国的发展历程并不长.探讨司库管理理念和经验对我国企业管理的发展有借鉴意义.     

基于价值管理视角的企业司库体系建设

司库体系作为一种现代企业治理机制,在运用先进信息技术实现企业金融资源统一管理与配置,从而服务企业战略、防控资金风险以及提升财务管理价值创造水平上发挥着十分重要的作用。随着现代网络信息技术和金融支付技术的快速演进、企业财务管理转型升级步伐加快,以及高质量发展的战略需要,企业金融资源管理从传统的资金管理模式迈向真正的司库体系成为一种必然。司库体系建设是一项系统性复杂性工程,本文从价值管理角度研究分析企业司库体系建设的关键要素并提出相应的建设方案,有助于更加明晰司库体系的建设思路,为相关企业建设满足监管要求和自身战略发展需求的司库体系提供借鉴参考。     

集团企业司库管理模式建设

司库管理是集团企业内常用的金融管理方式,可以有效提高集团企业的资金管理水平,对提升集团企业综合竞争力具有积极作用。文章首先阐述了司库管理对集团企业资金管理的重要性,进而分析了集团企业司库管理模式建设的路径。     

企业司库人员的胜任能力框架研究——企业司库系列文章之二

司库是一种职业,司库从业人员应该具备履行职责所需要的胜任能力。本文在论述司库履行职责内容的基础上,借鉴美国财资管理师、英国企业司库协会关于胜任能力的相关论述,从职业知识、职业技能、职业道德三个层面论述了我国企业司库从业人员应该具备的胜任能力。     

智慧司库管理会计体系研究——来自于宝武管理会计实践的证据北大核心

智慧司库管理会计体系,是数字化时代现代信息技术、司库管理与管理会计相互渗透、相互融合的智能管理会计体系,也是实务界、学术界研究的热点问题。本文根据财政部《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》,基于宝钢工程技术集团有限公司多年智慧司库管理会计实践,提出智慧司库管理会计体系框架,并详细阐述该体系下管理会计目标、原则、环境、活动、工具、报告等维度特征,重塑管理会计的范畴与边界。本文发现,数字领导力、透明协同企业文化建设对于智慧司库管理会计环境建设至关重要,包括数字架构力、数字决策力、数字执行力、数字创新力;依托数字领导力,沿着产品链、资产链、价值链,调整组织分工、优化流程制度,细化管理粒度,打通司库管理数据竖井,基于业财融合、产融结合,实现穿透式金融资源实时监控和统筹调度。本文研究表明,智慧司库从传统的现金流量表视野,拓展到资产负债表和损益表领域;将会计从传统的事后反映拓展到实时在线的业务管理和面向未来的全面管理,实现管理会计与财务会计、财务与会计的一体化融合。本文结论表明,智慧司库管理会计体系作为现代企业治理机制建设,能够提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险,更好地服务企业战略、提高价值创造能力。本文不仅从智慧司库新视角丰富了管理会计体系内涵和外延,同时可以为我国企业建设智慧司库提供理论支持和证据借鉴。     

国有企业数智化司库体系建设实践探索——以电力行业A公司为例

2022年国务院国资委印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（以下简称《意见》）,明确指出中央企业要将司库体系建设作为促进财务管理数字化转型升级的切入点和突破口,重塑内部资金等金融资源管理体系,不断增强企业价值创造力、核心竞争力和抗风险能力,夯实培育世界一流企业的管理基础。本文介绍了A公司建立集团公司数智化司库管理体系的实践,其通过全面整合资金管理,建立全球化资金管理的司库管理信息系统,确保数据流转实时准确、高效顺畅,打破和消除信息孤岛和数据烟囱,实现财务数字化智能管理。     

古今中外论司库管理

<正>近些年来,在我国企业集团对资金管理和风险控制方面,有一个词很时髦,即"司库"。就"司库"二字本身来说,它是我们的本土词汇;就其表达的现代理念来说,它是舶来品。西方发达国家某些跨国企业集团的司库管理模式发展已有20多年的历史,但司库管理在我国的发展历程并不长。探讨司库管理理念和经验对我国企业管理的发展     

非典型司库之道

2009年初,中石油集团正式启动司库项目建设,2012年完成一期建设,2014年初成立资金部,由原集团公司财务资产部和股份公司财务部合并而成。中石油的案例在一定程度上代表了中国企业进行司库管理的一个缩影。更早步入现代企业的外企,则是在司库建设方面积累了深厚的经验。以GE公司为例,GE司库就是为全球各地的成员单位提供融资、现金管理、外汇交易等全方位的资金服务功能。GE为司库制定了六大铁律:坚定不移地推行集中司库结构、将所有资产用利率和货币匹配、集中管理外汇风险、现金只属于GE公司、根据货币来管理现金而非根     

企业司库体系对商业银行的影响

<正>企业司库体系是数字化的财务管理、监控和统筹系统，以资金集中和信息集中为主要特征。国务院国资委要求2023年底前中央企业基本建成司库体系。地方国企和大型民营企业也在加快建设司库体系。企业司库体系建设阶段，商业银行协助其建设司库信息系统，为其提供司库相关金融产品。企业司库体系应用之后，银行账户、存款、贷款、债券承销、服务模式受到显著影响。本文建议商业银行完善司库服务体系，适应大型企业资金管理模式的变化，加强对企业总部的业务营销，提高综合金融服务能力，利用企业数据赋能业务发展。     

精益化管理资金深化集团企业司库体系建设

面对新一轮数字经济快速发展的机遇,传统的资金管理模式已不能适应集团企业数字化转型的新要求,司库体系建设已成为促进集团企业资金精益化管理的必然趋势。本文从司库体系实践背景入手,探索构建了以明确战略目标、建立组织架构、建立资金管理中心平台、建立制度体系、建立数字化平台、建立人才队伍、确立明晰的职业准则、设计核心功能和拓展功能的司库体系建设路径,进一步提升了企业的风险管理意识,体现自身的核心竞争力。     

司库视角下的企业套保管理

在全球化背景下,越来越多的大型企业集团开始利用司库中心来满足企业财务管理和风险管理的需求。司库中心可以帮助企业集团建立跨境多币种现金池,最大限度地实现全球范围内的资金集中,提高企业全球资金的配置与管理能力,实现跨境、跨业态的资金监控和头寸管理,并可以控制资金风险对盈利及现金流的影响。而企业集团如果能选择合适的司库中心设立地点,则可以利用所在地相对宽松的汇率政策和货币政策,实现外汇与境内资金的风险监控、预警和对冲。但由于企业集团层级相对多,资金涉及境内外归集,加之套保操作相对专业复杂,需要企业严格地管控其中的风险。     

股份制银行跨境资金集中运营业务挑战与应对

<正>股份制商业银行想要深入有效地参与到相关集团司库体系建设、成为跨国公司跨境资金集中运营管理服务的合作银行,面临不少的挑战,尤其在海外机构布局、系统建设、综合服务能力方面还有较多的提升空间。2022年初,国务院国资委正式发布《关于印发<关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见>的通知》,要求中央企业全面提升财务管理精益化、集约化、智能化水平,从十一个方面提出加强资金等金融资源的有效管理。其中第九条“加强境外企业资金管理”章节,明确要求境外业务规模较大的中央企业要逐步将司库管理延伸到境外企业,     

大司库体系中境外资金可视路径搭建

<正>企业集团要实现境外资金全面可视,通过单一的手段很难实现,可以考虑打造一套符合企业集团自身管理实际的境外资金可视“组合拳”,因地制宜确定资金可视方式。作为企业全球化发展的重要支撑,企业集团资金管理逐步由传统的后台支撑向价值创造型的司库管理转型升级。大型企业集团在大司库体系搭建中,将资金管理从境内拓展到境外,将境外银行账户管理、资金结算、融资管理等纳入集团统一管理范畴,构建起以“全球资金可视”为基础的大司库管理体系。     

银行司库研究

司库英文叫 treasury, 被翻译成司库二字,但作为舶来品,其含义一直非常含糊,很难找到精准的解释,给银行工作带来了众多不便.本文深入探讨司库及其功能,解释了司库工作中的一些疑难问题,希望对商业银行管理有所帮助.     

企业集团司库管理体系建设路径研究

本文以司库管理作为切入点,简要叙述司库管理涵义及其与传统资金管理模式的主要区别,探讨司库管理目标,帮助企业集团加深对司库管理的了解程度,树立正确发展观念。随后,从职能定位、组织架构、业务流程等多个方面阐述企业集团建设司库管理体系的正确路径。旨在制定一套符合企业集团发展需要与我国实际国情的司库管理体系建设方案,积极应对企业集团在资金管理层面遇到的挑战。     

司库新趋势

大型企业集团司库管理的发展目前正进入黄金时期,许多新的管理手段和方法层出不穷,已成为现代企业资金管理的新坐标。     

企业集团司库体系优化升级及其财务公司作用发挥的探析

<正>企业管理的重点必然包括财务管理，而财务管理的要点必然包括资金管理。近年来，我国各大企业集团积极构建资金集中管理体系，资金管理能力和水平不断提高，资金管理效率和效益显著提升。但若对照国资委发布的《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（国资发财评规〔2022〕1号）中提出的关于司库体系建设的各项要求，