农信社内控机制存在的问题与建议

一、当前农村信用社内控机制建设中存在的主要问题●思想认识不到位，认识上存在误区。一是把规章制度与内控制度混为一谈，认为颁发、制定了规章制度，就是建立了内控制度；二是把稽核监督与内控制度混为一谈，认为健全内控制度就是加强稽核监督工作，忽视了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督；三是把内部管理与内控制度混为一谈，认为加强内部管理就是健全内控制度，没有明确内控制度是内部管理的一个组成部分，是为完成农信社既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理…     

公立医院内部控制制度建设研究与实践

建立现代医院管理制度，完善公立医院的精细化管理，是深化公立医院改革的必要举措。本文以S医院为案例，分析了公立医院在规范化管理过程中，主要存在内控环境基础比较薄弱、内控体系建设不健全、内控监督体系不完善、信息化管理有待于提升等问题；介绍了公立医院内部控制制度设计思路，以及实施举措：改善医院内部控制环境、构建医院内部控制体系、完善医院内控监督体系以及推进内控信息系统建设。通过内部制度体系构建以及内控制度实施，以期为医院的内控制度建设提供参考。     

对农信社企业文化与内部控制建设的思考

近两年来，通过对农信社开展案件专项治理活动和实施内部控制进行评价审计，发现了诸多问题，尤其是一些经济案件和违法违纪事件时有发生。而产生这些问题的“症结”，就是当前农信社还没有形成一个良好的体现内部控制理念的企业文化，因此尽快形成一套建立在农信社企业文化基础上的包括各项内部控制制度和有效措施的内部控制体系，已成为农信社实现快速稳健发展的一个关键。     

“内控建设”热潮冷思考

针对内控建设中的薄弱环节，农信社应提高员工对内控制度的认识，认真履行内控监督职能，建立严密的会计控制系统，并严格规范和完善信贷内控体系 农村信用社内控机制是一种对经营活动中可能出现的各种风险进行预防和控制的管理制度，主要是对业务活动本身风险的分析、控制和对由于人为因素导致风险的监督控制。     

案防内控:筑牢发展的生命线

改革十年来,全国农信社从组织架构、制度建设、内控检查执行力、案防与内控文化等方面入手,构建卓有成效的内控与案防机制,为各项经营管理工作的稳健发展提供了保障案件高发,是影响农村信用社健康发展的重要因素。因此,如何加强内控建设,构建案件防范的长效机制,一直是农信社认真研究的重大课题。     

再谈国有商业银行内控制度建设

金融业作为国民经济最重要的支柱产业成为国民经济的核心。为防范金融风险, 维护金融秩序, 保证我国金融业稳健发展, 就要统一认识, 强化管理, 尽快建立健全金融机构内部控制制度, 这是我国在今后一个时期金融机构内控建设的指导思想。本文从建立内控制度的重要性, 商业银行内控制度的基本内容, 建立、完善内控制度的对策措施几个方面探讨了国有商业银行内控制度建设的问题。     

企业内部控制制度探析

本文综述了内部控制制度的发展过程和趋势,内部控制的对象及方法,指出当前企业内控方面存在的问题。在此基础上,提出加强企业内部控制的措施,即增强领导内控意识,把内控作为企业经营管理不可缺少的一个方面;健全完善内部控制制度;严格按章办事、奖惩分明;加强人员培训、全面提高内控人员素质;协调不同需求,提高内部控制设计。     

案件治理重在建立完善五项机制

随着银行业案件专项治理工作的不断深入，农信社的陈案被充分暴露。从河北省农信社发生的各类案件看，案件形成主要是由于内控制度不健全、不落实，以及经营管理机制落后等原因造成的。基于此，农信社案件专项治理应重点督促与指导农信社建立和完善五项机制。     

加强稽核监督——建立现代企业制度的基础

稽核监督是公司治理的重要环节良好的内部稽核监督是公司治理的有机组成部分,是内部控制的关键环节。稽核作为一种经济监督手段,是对农信社的各项经营管理活动和内控执行情况的再监督。完善稽核监督机制既是完善法人治理的重要环节,也是农信社建立现代企业制度的监督约束机制的实现形式。     

金融企业如何防范会计风险

近年来，防范会计风险已成为金融工作的重点。金融会计风险的防范，对于保证整个社会资金活动的正常运行，无疑是十分必要的。从我们对银行等金融机构实施审计的经验来看，加强银行会计内控制度建设是规避金融会计风险的有效方法。内部控制制度必须结合单位的具体情况根据控制的目标制定，应从手工和电算化处理两个方面加强内控制度建设，防范金融会计风险。手工操作内部控制制度，应结合各金融机构劳务组合情况，规范会计凭证的传递及账务处理程序，规定每个工作点应完成的任务，在账务处理程序中选择关键控制点，通过账账、账实、账证各自…     

论商业银行的内部控制制度建设

内部控制制度是商业银行经营发展中的一系列制度、组织、措施、方法及程序的总和, 是一个系统工程。搞好内控制度建设, 关系到商业银行的生存与发展。目前内控制度建设中存在的问题是外在阻滞因素和内在阻滞因素共同作用的结果, 亟待解决。要明确商业银行内部控制制度的定位和目标, 建立并完善新的内部控制系统     

消除农信社不良贷款需良方

不良贷款居高不下始终成为农信社改革发展的顽疾。其中,不乏许多客观因素,但是主观上在经营理念、内控制度和绩效考核方面的不足却是显性的。消除不良贷款亟需良方。     

东风激起千层浪 敢立潮头踏浪行

无规矩不以成方圆,无制度无以建秩序。广东省农信社领导班子深知制度的重要性,高度重视制度建设工作。2006年,全省农信社坚持“制度先行”、“以制度管人、管社”的经营管理理念,共制定或修订各项规章制度共110余项,进一步建立健全了内控评价制度。在人力资源管理方面,研究制定了涉及招聘与调配、组织     

行政事业单位内部控制建设现状分析——基于S省行政事业单位内部控制问卷调查分析

针对行政事业单位内部控制建设现状发布调查问卷，问卷展现了现阶段行政事业单位内部控制建设工作在单位方面、业务方面等层面取得的成效，反映出现阶段行政事业单位内部控制建设工作中存在的内控意识不强、制度更新滞后、自我评价与监督流于形式等问题。针对这些问题，本文提出增强内控意识、完善更新制度、加大自我监督力度等建议。     

企业内部控制制度研究

<正> 内部控制制度(以下简称内控制度)是现代企业管理的一个重要组成部分,是企业内部各种管理控制的总称。内控制度产生的基础是管理生产和经营的需要。其     

国有商业银行内控体系的缺陷及完善对策

巴林银行倒闭及亚洲金融危机的出现,除了银行的管理监管不力以外,银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力也是一个非常重要的原因。在我国,现行的商业银行内部控制仍属于一个较新的领域,在制度设计和实际操作方面,都存在着明显的缺陷,需要在加强理论研究和实际操作的基础上提出更为科学完善的对策。目前,我国国有商业银行已基本建立了以三道监控线为基本内容的内部控制制度,初步形成了相互制约、相互监督的内部控制机制。但限于商业银行的内部控制在我国仍属于较新的领域,国有商业银行现有的内部控制制度尚不能完全适应防范、化解…     

中航油事件与国有企业内部控制

内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，处于单位中枢神经系统的重要位置。成功的企业由于内控有效而扩张，内控失败必使企业蒙受重大损失。美国忠诚与保证公司的调查发现：70％的公司破产是由于内控不力导致的。可以说，没有健全完善的内控制度，就谈不上现代化的企业生产和经营管理。目前，我国国有企业的内部控制仍存在诸多问题，笔者以中航油为例，运用COSO报告的标准评价方法，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个方面讨论我国国有企业在内控中存在的现实问题。     

对强化农村信用社内控的思考

金融业作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。远从巴林银行倒闭、日本大和银行１０亿美元的巨额损失，近到系统内发生的经济案件，无一不是金融机构内部人员违规操作、内部控制不严所致。因此，建立合理、有效的内控机制具有现实意义。过去一些人总认为，内部控制就是完善各项规章制度，而不理解内部控制是一种机制，是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。有业务操作基本制度、规章制度不等于有内控，制度仅是内控的基础条件，是一种静态概念。另外，内部控制与内部管理也有…     

浅议科研单位内部控制建设

内部控制是保障组织权力规范有序、科学高效运行的有效手段,也是组织目标实现的长效保障机制。近年来多数科研单位建立了内控制度并在实际工作中发挥了积极作用,但也存在一些问题。本文拟从内部控制规划与建设方向、内部控制定位、内部控制体系建设、内部制度执行及内控评价和监督五个方面,就如何建立适合单位内在管理要求的内控制度体系并充分发挥其管控作用进行简单探讨。     

银行内部风险管理浅探

国际银行业的发展实践证明，正视日益增长的风险、改善和加强内部风险管理与控制已经成为银行业生存发展的首要的基础条件。随着我国加入世贸组织和金融体制改革的日益深入，商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化。目前，我国商业银行不同程度地存在着信用风险、操作风险、管理风险等多种经营风险。这些风险的产生，无不与商业银行的内部控制密切相关。如何进一步加强内控管理，提高抵御各种经营风险的能力，是建立现代商业银行制度过程中面临的一个重要课题。本文从内控的原则、设计要求，内控中存在的风险以及内控风险防范对策方面进行阐述。