总结经验教训 搞好“三大检查”

一年一度的税收财务物价大检查是在全国范围内从税收、财务、物价三方面对行政企事业单位执行财经法纪情况的一项权威性、突击性和广泛性的大检查工作。它对严肃财经纪律、平衡财政收支、稳定市场物价、推动治理整顿、加强廉政建设和促进国民经济稳定协调发展都起了重要的作用。但税收财务物价大检查也还存在一些问题。1．重抽查，轻自查一方面，是由于有些检查部门认为最后总得要组织重点抽查，自查不自查无多大作用，从而放松了对被查单位的自查辅导。另一方面，被查单位认为老实人会吃亏，自查好坏又无严格奖罚，有些单位还存有侥幸心理…     

“真查”与“假查”

《会计法》执法检查已在全国范围内展开,绝大多数单位的领导和会计人员能够按照全国的部署,精心组织,自觉搞好自查和扎实开展检查。但是,也有极少数单位的领导和会计人员明知有问题,却存在着侥幸心理,想蒙混过关。主要表现在“三怕”上。 一怕得罪人。有的执法检查人员认为:平时与被查单位关系不错,这次检查是短时间的,与被查单位关系是长远的,宁丢法纪,不丢关系,能将就过去就过去,免伤和气。再说查出问题不记功,查不出问题不受罚,产生极为严重的怕得罪人的应付思想。     

浅谈“小金库”治理检查方法

正一、调查摸底法调查摸底法就是摸清被查单位的基本财务情况,主要是摸清近几年来单位执行财政、税收、财务会计政策、制度等情况,列出财务和业务往来单位,掌握容易滋生"小金库"的环节,从中发现线索,寻找突破口。二、顺藤摸瓜法顺藤摸瓜法就是要善于抓住已有的线索,深入追查。如有的单位在自清自查中往往避重就轻,只填报部分"小     

坚持原则 认真做好纪检工作

<正>1984年初,我行系统进行了全面整顿,进一步加强了纪检队伍的建设,坚持原则,认真查处各种案件,做到奖罚分明,有力地煞住了不正之风,保证了行社改革健康发展.支行纪检组1984、1985年被评为福州市先进单位.一、坚持原则,认真办案几年来,我行纪检工作在行党组和上级行的领导下,认真贯彻党的方针政策,积极开展财务、帐务、信贷大检查.1985年我行在所社自查的基础上,先后组织75人次进行复查,复查金额达3250万元,占应查金额的82.71%.通过自查、复查,发现有三个干部、职工以贷谋私,贪污受贿金额达5100元(赃款已全部追回),乱批滥贷31万多元(已收回27万元),全部作了结案处理.此外,还对犯有生活作风和赌博等问题的四个干部作了必要的政纪处分.     

五十万元引出的话题

五十万元引出的话题黄兹勇不久前，笔者从海口市总工会召开的工会经费检查汇报会上获悉，海口市１９９４年第二次工会经费大检查已经结束。接受抽查的２１５个单位，经过一月多久的自查和互查，共查出拖欠漏交的经费５０多万元。“５０多万元”除了说明工会经费检查成绩突...     

财政监督检查要把握好交换意见关

正与被检查单位交换意见是财政监督检查过程中的一个重要环节。做好与被检查单位交换意见工作,对于检查与被查双方统一思想,实事求是地认识问题、处理问题,提高检查效率,降低检查风险,维护财政监督权威具有十分重要的意义。财政监督检查人员在与     

宁都县开展涉农负担专项治理

江西省宁都县纪检监察、财政、农业等部门组成联合检查组,开展涉农负担专项治理。治理工作采取部门牵头自查．县专项治理工作组重点检查的方式进行。对检查出的问题及时予以纠正,并探索建立健全堵塞漏洞、维护群众利益的长效机制。     

提升财政监督效能的几点对策

一、严格检查程序,规避检查风险,依法做好财政监督检查工作 “以事实为依据、以法律为准绳”是对执法机构工作的最基本要求。在财政监督检查工作中,新疆喀什地区财政局严格按照检查程序、规避检查风险。一是提前3天向被查单位下达检查通知书,告知被查单位检查的内容、时间、检查组人员、检查方式等：二是检查中向不同行政隶属部门,     

通州市《会计法》执法检查注重把好“五关”

江苏通州市高度重视《会计法》执法检查工作。在检查中,注重把好五关:1.把好被查单位选择关。对《会计法》重点检查单位的确定,先由市财政局各职能科室根据平时管理工作中所掌握的情况,提出被查对象,然后征求纪检、监察、审计等执法执纪部门的意见,最后由市《会计法》执法检查协调小组讨论研究确定。2.把好执法检查程序关。执法程序严格按照《财政检查工作规则》实施检查工作,检查前按时间要求,采取派人上门送达或邮件挂号形式下达检查通知书;进点实施检查时,做到出示证件,亮证执法,向被查单位负责人说明来意,争取被查单位的配合支持;检查中按照规定索取各种证明材料,认真检查工作底稿;检查结束后及时写出《财政检查报告》,并与被查单位交换意见,要求被查单位按规定签收回执,并出具被查单位意见书面材料,由法人代表签字,加盖公章。3.把好检查结果处理关。对被查单位存在的违法违纪违规行为,根据其事实、性质、情节轻重程度等,分别作出了责令限期改正、调账、补交税费、收缴违     

清查“小金库”的三种方法

一、询问法。检查人员向被查单位的领导和有关人员（包括职工）提出问题，询问其开展自查的情况以及采取的防范措施，充分了解被查单位的生产经营状况，如生产规模、经营活动、财务收支等情况。特别要询问以下问题：收入有哪些项目（尤其是营业外收入、预算外收入和其他收入）；支出用于何处；有无其他经济实体以及业务往来、吃喝招待、职工福利奖励等情况。在询问方式上，可采取集体座谈与单独询问相结合、正面询问与侧面调查相结合的方式，多方了解情况。集体座谈时可提问一些共性的问题，而单独询问时则谈一些具体问题（注意方式方法、态…     

“三查”威慑力初显IPO在审量微降

“三查”初显威慑力 2013年初,中国证监会针对提高信息披露的质量拉开了检查的序幕,将对拟在A股上市的企业进行史上最严厉的“自查、复查、抽查”（下文简称“三查”）工作。“三查”工作将主要在今年上半年完成,据我们了解,由于预期未来对信息披露的违规成本将加大,目前各家投行均严阵以待,而此次“三查”工作的执行效力已初露端倪。     

加强财政监督 严肃财经纪律——某学校设立“小金库”的案例分析

正一、案例背景根据《安庆市深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和"小金库"专项治理工作方案》的统一部署,安徽省安庆市财政局在全市预算单位自查的基础上,按照"有举报、自查阶段零申报、多年未被监督检查"的原则,选定了9家预算单位为重点监督检查对象。比照专项治理对"预算收入、预算支出、政府采购、资产管理、财务会计管理、财政票据管理和设立‘小金库’"七个方面内     

招远市政府采购整改查纠落到实处

目前,招远市88个部门及单位完成了自查自纠,并将自查结果通过专用软件系统及时报送到全市政府采购专项检查领导小组。通过此次检查,暴露出一部分问题,如没有编制政府采购预算,这方面问题主要出现在货物采购中;没有按规定程     

加强会计监督 杜绝财经违纪

年复一年组织财务大检查,年年查,年年以查出大量违纪金额拉下帷幕,且违纪金额越来越大,这不能不引起我们的深思。 财经违纪的原因主观上是管理问题,客观上既有人员素质问题又有政策界线问题,但是造成财经违纪的主要原因是会计监督软弱。 1.有些企业在改革开放,扩权搞活的形势下,企业领导立足于小天地,无视财经法纪,为了“创政绩”、“得民心”往往置国家政策、财经法规于不顾,尽力给职工搞“油水”、“捞实惠”,财务人员睁只眼,闭只眼,对违纪问题听之任之不敢监督。     

财务检查要“几查几看”

财务检查是治理和整顿经济秩序,加强财务监管,维护财经纪律,提高资金使用效益,打击违法会计行为的重要方法和措施。如何搞好财务检查,笔者认为:在检查工作中要注重“八查八看”。 一是查现金,看是否 有贪污挪用。核对被检查单位的库存现金余额是否符合库存现金余额管理规定,是否与账面现金余额相符,是否有公款私借、白条抵库现象等。若库存现金余额小于账面现金余额,且数额较大,就可能存在公款私存或贪污挪用问题;若数额较小,就可能有错账或挪用现金现象;若现金余额出现红字,就可能存在有“小金库”,必须查明原因。 二是查票据,看是否有“账外账”。核对被检查单位收入发票的领用和结存情况,看是否与实际相符,若不符,就要查明原因:看收入发票的记账联顺序号码是否相连,若有缺号,看是否有作废的,若无作废收入发票,就可能有“账外账”或贪污     

财政监督检查注重把好“五关”

一是把好检查计划关。结合工作实际,确定当年监督检查的项目、内容、单位,制定出切实可行的工作计划。二是把好检查程序关。实施检查中,严格按照《财政检查工作规则》,检查前按时间要求,提前下达检查通知书,做到亮证执法;检查中按照规定索取证据材料,认真填写检查工作底稿;检查结束后及时写出《财政检查报告》,并与被查单位交换意见,要求被查单位出具单位意见书面材料,由法人代表签字,加盖公章。对存在问题的单位下发处理决定书。     

“五查”存单质押贷款真实性

2011年1月,山东省济南市公安局破获一起特大伪造金融票证案,涉及济南当地多家银行,骗贷金额高达数十亿元。该案是某银行在受理业务咨询过程中．发现一存款单位所持。存款证实书”（单位定期存单）系伪造而案发的。根据多年的现场检查经验,笔者认为一直被看做低风险的存单质押贷款实际上蕴藏着极大的风险．如不加以重视,就可能酿成大案。针对上述案例．笔者结合自身工作经历,认为单位定期存单质押贷款的检查技巧要重“五查”。．一查传递质押权利凭证的程序是否合规,这是杜绝“克隆假票”的重中之重。根据《单位定期存单质押贷款管理规定〉（以下简称（规定》）．     

全国政府采购执行情况专项检查 领导小组办公室成员深入重点检查一线

2008年7月8日至9日,全国政府采购执行情况专项检查领导小组办公室成员(以下简称"办公室成员")跟随各专项检查重点检查小组深入到重点被查单位,了解重点检查进度,掌握重点检查工作情况。为了更好地了解重点检查的工作状况,深入、细致掌握通过重点检查所反映出的各类问题,始终把准重点检查的脉搏,更加切合实际地制定各种政策、办法,     

检查处理应注意五个区别

对违规外汇业务的处理，是外汇检查的最后程序，在处理过程中既要讲政策的严肃性，又要灵活把握最终效果，只有这样才能使被查单位心服口服，主动地接受处理。因此，检查处理时应注意五个区别。     

忻州市财政局认真开展财政资金安全检查工作

为了进一步规范会计行为,加强财务管理,忻州市财政局在全市开展了财政资金安全检查工作。 本次检查工作采取自查与他查相结合、普查与重点检查相结合、通查与抽查相结合的方法,以“预防为主,惩防并举,发现问题和理顺关系,解决问题和健全制度”为原则,分自查自纠、重点检查和抽查、总结通报、整改处理四个阶段进行,主要对各级财政资金管理部门的资金收拨程序、账务处理、印鉴管理、会计基础工作等情况进行检查。忻州市财政局党组召开会议对检查进行研究部署,并成立了检查领导组,以确保检查工作的顺利开展。