企业银行结算账户开户原因和用途相关问题研究——以武汉市为例

本文以武汉市为例开展调研,发现企业银行结算账户出现增速放缓,结构微调,大量账户使用不活跃等特点.从企业银行结算账户开户原因和用途方面看,除经营款项结算需要外,账户管理政策、内部管理、商业合作、行业规范管理等变化均引起企业开户需求.这些开户原因和用途导致出现企业开户原因真实性核实难,不活跃账户管理难,个人账户结算经营款项监测难,客户执行账户管理规定配合难等问题.对此,本文从规范管理、优化服务、开展宣传教育三方面提出加强企业银行结算账户管理的政策建议.     

人民币银行结算账户管理存在的问题需引起重视

<人民币银行结算账户管理办法>对银行结算账户的管理方式进行了较彻底的改革,满足了各经济活动主体通过银行结算账户自主办理资金收付结算的需要,确立了银行结算账户生效日制度,明确了单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项范围和审核标准,凸现了反洗钱的指导思想,适应了我国社会主义市场经济发展的客观要求.但近期在笔者对人民币银行结算账户调查中,发现了诸多问题,需引起重视.     

人民币银行结算账户管理办法

第四十条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：     

人民币银行结算账户管理存在的问题需引起重视

《人民币银行结算账户管理办法》对银行结算账户的管理方式进行了较彻底的改革，满足了各经济活动主体通过银行结算账户自主办理资金收付结算的需要，确立了银行结算账户生效日制度。明确了单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项范围和审核标准，凸现了反洗钱的指导思想．适应了我国社会主义市场经济发展的客观要求。但近期在笔对人民币银行结算账户调查中，发现了诸多问题．需引起重视。     

代扣代征税款手续费涉税问题

我公司代扣代征税款（例如：工资薪金个人所得税）而从税务局结算回来的手续费,税务局直接打到公司的账户上了,这笔款项（手续费）税务上规定的主要用途以及涉税规定有哪些？（北京市赵岩）     

对国营商业短期贷款办法中有关过期放款问题的一些认识与体会

新的国营商业短期贷款办法及其核算手续,规定各类贷款到期银行根据借款凭证主动地从该单位结算账户(大修理贷款是从大修理基金存款专户)收回贷款;如果结算户没有资金或虽有资金而不敷偿还到期贷款时,应即全部或部分转入过期放款(即逾期贷款,以下同)。贷款转入过期放款后,银行根据信贷办法和结算制度内有关结算户支付顺序的规定,当银行贷给新贷款或该单位结算账户上有了资金时,由银行主动地收回过期放款。对这些规定,大家在学习讨论时曾提出一些问题,如:过期放款是不是单独的一类贷款,这样做有什必意义与作用,会计部门应当如何具体掌握等等。茲对这些问题提出个人的一些认识与体会,与大家共同研究。     

人民币银行结算账户管理实践与思考

银行账户作为社会资金运行的起点和终点,是单位和个人生活的重要基础,银行账户服务高效、便民对促进企业生产,满足人民群众美好生活需要以及维持社会经济秩序至关重要。当前,在深化“放管服”改革的大背景下,研究如何完善人民币银行结算账户管理体系具有重要的现实意义。本文通过梳理人民币银行结算账户管理制度发展历程及实践特点,剖析人民币银行结算账户管理存在的问题,并提出完善人民币银行结算账户管理体系的政策建议。     

办理託收承付结算可以吸取旧银行的某些做法

自从非现金结算和结算放款两个暂行办法推行以来,全国各地在办理異地託收承付结算和销货结算放款中是存在一些问题的,主要表现在放款调整期、调整额和办理结算放款等方面。但是,由于託收承付结算方式有不少的好处,企业还是乐于采用的,因此託收承付结算方式在異地结算中已经占到很大的比重,而且目前办理託收承付结算放款的也很多。如果解决了上面这些问题,就会进一步地使结算和放款办法顺利推行。     

增资验资实务的几个问题

1.企业的各种增资,都必须取得企业董事会或股东会(或类似权力机构)对增资所作出的决议、变更前后的企业章程及原验资报告。决议和章程是增资的法律依据。而对原验资报告的审验,一是可查实原验资是否真实可靠,二是可发现原投入的实物资产、无形资产是否存在应过户而未过户的情况。如发现有应过户而未过户的资产,应视同第一次投资不到位,拒绝出具验资报告并解除业务约定。2.对投入资本,除按设立验资的取证和审验要求外,对货币资金的投入,应审验投入款项的账户是企业的基本结算账户,还是临时开设的账户,如为临时账户,则应拒绝验证。同时审验时…     

银行结算账户管理的分析与思考

人民币银行结算账户管理是中国人民银行依据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》{国务院令第412号}依法设立的行政许可事项,是中国人民银行的一项重要职责。有效的银行结算账户管理可以为中央银行实施稳健的货币政策、维护金融秩序提供有力的支持。但是,由于有关方面人员对《人民币银行结算账户管理办法》的理解和认识不到位,企业和银行从自身利益出发有意规避监管,账户管理仍然存在许多亟待解决的问题。     

ABIS贷款子系统问题与解答

一、系统的错账如何处理? 答:当对旧系统的还款等交易进行冲账时,错账日期输大于贷款日期、小于当前会计日期的日期就行了,与内核子系统不同(输19000101)。对于放款放错了要冲账时,要输的错账日期为贷款日期。在冲账时,如果对于放款放错账户时,要先对应放款账户进行放款,再对放错款的账户进行冲账。例如,1100行的a冲账时输入:     

个人银行结算账户粗放式管理下潜在的洗钱风险及对策

个人银行结算账户使用自由、方便、不受限制,不仅可用于各种性质资金的收支和款项划转,甚至能够用于各类金融产品的投融资活动。由于银行对个人银行结算账户的管理粗放,使大量投融资、生产经营性资金自由进入该类账户,不仅影响了正常的税收、统计、支付等管理秩序,同时也极大地增加了个人银行结算账户被用于洗钱的风险。本文从其粗放式管理的现状、存在洗钱风险的隐患入手,深入分析原因,并提出对策建议,以供参考。     

久悬账户管理中存在的问题应引起重视——以安阳市内黄县为例

久悬账户是指单位银行结算账户在一定期间内未发生人民币收付业务，开户银行按照有关规定将账户予以注销，未划转款项列入久悬未取专户。由于久悬账户日常管理，缺乏具体和统一的操作指引，导致存在管理成本加大问题，给账户管理工作带来了一定的困难，需要进一步修改完善《人民币银行结算账户管理办法》，加强久悬账户的管理。     

特种账户

一、什么是特种账户购货单位派人或委托代理机构到异地采购时,委托它的开户银行把一定的采购款划到采购地点的银行,开立一个特种账户,对各个销货单位支付货款,这种结算办法叫做特种账户结算。特种账户和信用证同样是通过银行的监督在销货单位所在地进行结算的。它们不同的地方是:(一)信用证结算只能对一个销货单位进行结算,而特种账户可以对     

从凭证和帐户上发现“讯号”

企业单位在银行开立的存放款帐户和提交银行的各种结算凭证,反映着企业经济活动的概貌。银行会计部门通过对这些凭证和存放款帐户的审查、分析,可以发现问题,加强柜面监督,协助企业改善经营管理工作. 这里仅就工业企业的情况,谈谈分析企业存、放款帐户上的资金变化和审查企业凭证,可以发现哪些“讯号”等问题。     

提高财政资金支付清算效率的建议

财政资金的支付清算，指财政支出进入实际拨付阶段，运用各种支付结算工具，把款项从国库存款账户划转至用款单位(或商品供应商)账户上的过程。这一过程，理论界认为是财政支出循环的重要环节之一。     

银行结算账户服务现状、存在的问题及建议

自人民银行对银行结算账户实施管理以来,银行结算账户管理工作已经取得新进展。然而从账户管理模式来看,2003年以前人民银行对银行结算账户采用“封闭式”的管理模式,对所有银行结算账户实行属地管理,只有监管没有服务;2003年人民银行颁布实施《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》）以后,可以跨异地开立部分银行结算账户,放开了一般存款账户、专用存款账户的开户条件,对临时存款账户进行了切合实际的分类,对基本存款账户、     

结算放款是否可以用来偿还进货预付放款?

根据新商业放款办法问题解答第26条的规定,用结算放款偿还进货预付放款是可以的。进贷预付放款是为了解决企业按计划增补商品库存所需资金而发放的放款,是一种过渡性质的放款,是没有充分物资作为放款保证的.结算     

境外个人无账户汇入款限时退汇结算业务风险规避

境外个人汇入款业务分为有账户汇入款业务和无账户汇入款业务两种,有账户汇入款直接进入收款人账户中,不存在限时结算和退汇问题。无账户汇入款由于没有收款人账号,只有收款人姓名,当收款人找不到、付款人又联系不上时,     

浅议金融危机形势下降低应收账款的方法

应收账款是指企业因对外赊销产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务的单位收取的款项.在市场经济条件下,企业经营活动必然会产生各种结算款项,随着金融危机的扩大,企业受到的不良影响进一步加大,对于采取赊销方式促进销售的企业来说,更是"雪上加霜".应收账款和存货的居高不下,已经严重影响和制约着企业的持续发展.