论信用卡犯罪

信用卡是银行发给信用良好的法人或者公民的一种良好信用凭证，持卡人可以凭信用卡购物、消费或取现。信用卡制度极大地促进了经济的发展，方便了人们的生活，改变了人们的消费理念。但是，信用卡在给人们带来方便的同时，利用信用卡犯罪的行为也日趋严重。有关资料统计，中国1994年共发生近万起信用卡诈骗案件，给银行造成数千万元的损失，目前我国每年银行卡犯罪金额在1亿元左右，严重影响了我国的经济发展，成为我国经济犯罪的重要形式之一。     

工程建设领域贪污受贿现象透视

时下，工程建筑造价大，少则几十万，多则上千万，而工程承包盈利又较多，极易滋生“啃”工程的“蛀虫”，客观上成为经济犯罪的高发区，不仅造成工程质次价高，给国家和企业造成重大损失，而且腐蚀了不少党员干部，败坏了社会风气，危害经济建设健康发展。     

银行的服务失误与补救

在银行业竞争日趋激烈的市场环境下，提高服务质量，提升自身竞争力是银行的必然追求。然而，由于银行服务的无形性、不可分性、可变性等特征，给银行服务带来了高度的不确定性，即使企业拥有十分完善的服务提供系统，服务失误也可能发生在任何一个时点。因此，零缺陷的完美服务是很难达到的。如果处理不好，将造成顾客对银行的满意度和忠诚度下降，最终导致顾客流失。     

工程建设领域贪污受贿现象透视

工程建设领域贪污受贿现象透视路霄莲时下，工程建筑造价大，少则几十万多则上千万，而工程承包盈利又较多，极易滋生“啃”工程的“蛀虫”，客观上成为经济犯罪的高发区，不仅造成工程质次价高，给国家和企业造成重大损失，而且腐蚀了不少党员干部，败坏了社会风气，危害...     

司法审计在经济犯罪侦查过程中的应用研究

司法审计是司法机关根据案情需要，采用审计手段对有关会计事项进行审查。随着我国经济的不断发展，大幅增加的经济犯罪案件给我国社会经济的稳定发展带来了很大的挑战。本文在梳理与研读涉及司法审计及经济犯罪侦查的文献基础上，通过案例分析的方法阐述司法审计技术在经济犯罪侦查、取证方面的现实应用，探讨研究司法审计对提高经济犯罪侦查效率的重要性。     

刍议有效防范银行内部审计风险的对策

由于银行内部经济犯罪及违纪案例高居不下,不仅涉案金额大、手段隐蔽,并已朝智能、团伙化的趋势发展,对国家经济秩序和金融业的运行直接造成极大的破坏.当前,银行内部审计任务日趋艰巨和繁重,如何有效防范内部审计风险,已成为各家金融机构迫切解决的重大课题.笔者从产生内部审计风险的成因着手,结合金融业的行业特点,浅谈防范银行内部审计的一些方法和对策.     

上海“零口供”照样判死缓

陈炜在担任中国建材工业对外经济技术合作公司期货交易部经理、上海浦东长城建材工业外经技术合作公司经理期间，利用职务上的便利，大肆进行侵吞、骗取、挪用巨额国有财产的严重经济犯罪，从2000年11月至2002年3月，总计贪污公款520余万元、挪用公款4100余万元，给国有财产造成严重损失。     

加强信贷风险管理构筑健康的风险文化体系

信贷风险是我国商业银行经营过程中所面临的最主要的风险之一。国有商业银行的信贷风险不仅会给银行自身造成损失甚至导致银行破产、倒闭，同时也对国家宏观经济运行和金融安全造成极大的危害。[第一段]     

目前银行账户管理存在的问题及对策

作为金融监管的重要途径,银行账户管理对于稳定金融秩序、遏制经济犯罪、降低金融风险等具有重要的作用。本文阐述了加强银行账户管理的意义,分析了目前银行账户管理中存在的问题,并提出了解决问题的对策。     

国有企业境外子分公司及工作人员预防经济犯罪合规体系探析

<正>从事国际业务的国有企业只有建立起完善的预防经济犯罪合规体系,时刻守住合规底线,才能在国际市场竞争的惊涛骇浪中长久驰骋。目前,国有企业(包括中央企业)在海外的子分公司数以万计,工作人员数以百万计,总资产数以万亿计。境外子分公司地处异域,组织机构不健全,个别工作人员或难以抵御利益诱惑,或由于疏忽大意受到刑事责任追诉,给企业造成重大损失,给自己和家人造成严重伤害。因此,识别国有企业境外子分公司及其工作人员经济犯罪风险并构建完善的合规体系利国利企,更是对广大工作人员的保护。     

会计电算化环境下的经侦查账技术运用

在经济犯罪案件侦查中，总是或多或少地使用查账技术来获取犯罪证据。电算化会计的普及在给传统手工会计系统带来巨大冲击的同时，也给经侦查账活动带来了诸多影响。侦查机关应当主动适应会计核算环境变化，注重手工查账和计算机查账相结合；拓宽查账范围，强化对会计电算化系统的检查；综合采取侦查措施获取电算化会计资料并理清犯罪线索，固定犯罪证据。     

提高会计素质 推进企业发展

纵观我国会计领域会计信息失真问题日趋严重，表现形式是多样的，究其原因也是多方面的。有制度方面的，如会计法规不够健全、主管部门监管不力；有人为方面的，如会计人员不讲职业道德，作假账；也有技术方面，如会计人员的业务水平不高，对政策的理解不够。失真的会计信息会造成企业管理混乱，给经济犯罪提供方便，滋生腐败，给企业的生存和发展带来潜在的危机。因此提高会计素质对于企业的发展十分重要。     

住房贷款风险度量及其防范措施

个人住房贷款是指购房者在银行存入拟购住房房款一定比例的资金后，以所购住房（或“楼花”权益）作为抵押，向银行申请其余所需资金贷款并分期还款的一种金融服务。尽管有住房作为抵押，但是银行仍然要承担风险，其中最大的风险是购房者不能按合同规定定期支付还款而给银行造成损失，这种风险称为违约风险。     

银行客户竞争的完全静态博弈分析

经营环境的改变使银行业面临的竞争压力越来越大，面对力量增强的客户，银行的经营应该坚持以顾客满意为原则。银行的顾客有不同的层次，通过完全信息的静态博弈模型分析，得出的结论是：目标客户给银行带来稳定的利润空间，银行必须努力让目标客户满意。散客是银行潜在的利润空间，对散客无理性的妥协必定会造成无序的竞争，银行和客户之间的博弈过程的结果是这种无理性的妥协是可以避免的。     

防范商品房按揭的风险

随着个人住房贷款业务的发展，按揭风险也逐渐显现出来，按揭风险不仅给国家和银行造成巨大损失，同时给开发商及借款人带来风险。如何防范这些风险?本文将从风险分析和风险防范两个角度进行探讨。     

谈经济犯罪与反腐倡廉

经济犯罪是指破坏社会主义经济秩序，损害社会主义经济关系，违反有关财经法规，依照法律规定应当受到刑法处罚的行为。经济犯罪不仅侵犯社会主义公共财产，破坏社会主义经济基础，扰乱社会主义经济秩序，而且损害党和国家的肌体，毒化人们的思想污染社会风气，破坏社会主义精神文明。当前，我们党和国家开展的反腐败斗争，就是打击经济犯罪的具体行动。大家知道，腐败是产生经济犯罪的重要因素，经济犯罪是腐败发展到一定程度的必然结果。本文就反腐倡廉，遏制经济犯罪简谈几点意见。一、开展反腐倡廉教育，是预防经济犯罪的一项长期的重要…     

基于CRM的电子银行模式分析

本文分析了网络的迅速发展及我国加入WTO给我国银行业带来的激烈竞争，结合说明了CRM(Customer Relationship Management客户关系管理)的重要性以及电子银行对CRM的需求；接着，介绍了电子银行CRM系统的体系结构，分析了基于CRM的电子银行模式。     

银行支付结算业务中的风险与防范研究

随着市场经济的不断深入发展，商品交易和劳务越来越频繁，银行支付结算业务不断增长。近年来，因支付结算业务风险引发的犯罪案件出现逐年增长的趋势，不仅给银行和客户造成重大资金损失，而且严重影响了社会主义市场经济的发展和金融秩序的稳定。文章通过对银行支付结算业务中的风险表现、特征和产生的原因等方面进行分析，对如何防范和化解支付结算业务中的风险进行探讨。     

防范银行会计风险的具体措施

会计监督作为会计工作的基本职能和重要职责之一，是内控机制的重要组成部分，而作为国民经济总会计的银行会计，长期以来以其制度严密、核算准确、反映真实而在社会上享有较高的信誉。但近几年，一些银行会计部门出现了违法违规问题，有的甚至造成资金损失，给素有“三铁”之称的银行会计抹上了一层阴影．因此加强银行会计监督，既是履行会计职能和保障业务发展有序进行的重要措施．也是防范经营风险，促进银行整体健康发展的关键环节。     

运用计算机进行银行对账的实践

银行对账工作是一项十分具体和细致的工作，稍有疏忽，容易发生差错。而银行存款余额调节表不仅是为了检验银行账目的正确性，还需要通过它来及时地加强对未达账项的管理，掌握末达账项的内容、缘由，特别是对银行已付、报社未付的未达账项更要追根寻源，防止给报社造成损失。在这种情况下，实行银行对账电算化管理显得十分必要。本将结合我们长春日报社两年多来的实践探讨银行对账管理系统功能，总结实行计算机银行对账的效果并针对计算机进行银行对账在实际操作中存在的问题提出建议。