企业税务筹划风险及其防范分析

一、引言 所谓税务筹划,又被称之为"纳税筹划",指的是企业在不违反税法的前提之下,对于自身所经营的各类活动以及应税义务实现进行相关的安排,从适用的各种纳税方案之中科学合理的来选择一些适宜本单位使用的纳税方案,进而达到减轻税负,提升企业经济效益的目的.但是在进行税务筹划的过程中,如若企业对纳税交易或事项进行的筹划偏离了预期目标,就会造成风险的产生[1].可见,税务筹划风险是普遍存在的,企业要采取科学合理的防范措施,避免因筹划风险带来的损失.     

刍议交通运输企业纳税筹划

本文立足于交通运输企业,以税务筹划为视角,通过分析交运企业在纳税筹划中应注意的问题和其纳税筹划的当前现状,提出了交运企业在未来究竟应该如何进行纳税筹划.希望本文能够对交运企业的税务研究略尽绵薄之力.     

大学生自主创业公司纳税筹划实证研究——以武汉地区大学生创业公司为例

近几年来,随着国家对大学生创业的大力支持,各高校相继迎来大学生创业高潮.本文以自身在大学期间个人经历为例,简述大学生自主创业过程中在纳税实务中所遇到的问题以及解决方案,本文亦对公司纳税筹划方案从纳税地点、纳税主体、纳税行业选择等5个方面进行剖析,从而阐述纳税筹划在大学生自主创业公司中占有着重要地位,好的纳税筹划方案可以帮助企业缓解资金紧张,防范税务风险,减少纳税成本增加公司盈利.     

垃圾发电企业税务筹划的管理与策略研究

垃圾发电企业是我国电力生产企业的重要组成部分,在企业实际运营中做好税务筹划工作,确保税务筹划方案的科学与合理,可以帮助企业减少税负,缩减财务支出,加强企业资金的流动性,扩大企业效益,促进垃圾发电企业健康长效的发展。本文通过分析垃圾发电企业税务筹划的重要意义,提出企业在实现税务筹划管理期间,要着重针对增值税及企业所得税采取科学的纳税筹划策略,注重对税收优惠政策的合理化、灵活化应用,不断加强税收管理意识,全面衡量税务筹划方案,建立健全针对税务筹划的管理制度。     

企业会计税务筹划问题及优化方案探讨

近年来,随着社会主义市场经济的发展,我国的税收制度也在不断的改革与完善,税务筹划作为一种为降低税务成本而对涉及税收的事项进行事先安排的策划活动,逐渐走入人们的视野.合理合法的税务筹划,能够督促企业依法纳税,维护企业利益,促进国家税收政策的实现.本文对税务筹划相关问题进行了探讨,并给出了一些具体的税务筹划优化方案.     

探析制造企业税务筹划途径

如何进一步控制税务支出降低成本是制造企业在经营生产中不断思索的问题,税务筹划是一个有效的途径.税务筹划具有双向作用,不仅要求各级税务部门公平公正依法治税,而且是企业在法律范围允许内控制税务支出的方法.除此之外,税务筹划对制造企业控制涉税风险、获取货币时间价值、追求合理经济利益等有深远意义.因此,探析制造企业税务筹划途径十分必要.本篇文章先是简要分析了制造企业纳税环境对税务筹划的影响,其次具体分析了现阶段制造企业主要的纳税种类及其税务筹划,最后在此基础上深入分析了制造企业主要的税务筹划途径.     

加强企业税务筹划与管理

企业税务筹划和管理在企业管理中是一项关键的环节,要想加强企业的税务筹划与管理就应从税务筹划的重要性以及企业管理的方法和措施方面着手,从而提高税务知识层次,加强纳税意识,并在税收筹划的过程中通过科学合理的方法避税,以达到提高税务管理水准、减少企业运营成本以及提高企业的社会行业竞争力的目的.     

浅议企业所得税纳税筹划

依法筹划是进行税收筹划的前提条件,税收法律、法规是进行税收筹划的基本依据。为了有效降低税务成本,很多企业都开展税务筹划研究。而在所有的税务筹划研究内容中,所得税无疑是一项重点。本文通过分析企业所得税纳税筹划的可行性,总结出企业对所得税税务筹划的错误认识,提出了企业所得税纳税筹划的主要途径。     

战略管理导向下的煤炭企业税务筹划研究

有效的税务筹划可以节约企业纳税成本,推动企业战略目标的实现。但是,当前我国税务界常常把税务筹划理解为具体税种税负的最小化,遵循的是一种"从问题到筹划方案"的"救火式"的思路。税务筹划效果差,涉税风险大。故本文提出,税务筹划应当在企业战略管理的指导下进行税务筹划,并探讨了煤炭企业税务筹划的重点领域。     

建筑施工企业税务筹划分析

<正>税务筹划是建筑施工企业经营过程中必不可少的环节。随着税制改革的不断深入,尤其是"营改增"政策的实施,我国建筑施工企业在如何优化税务筹划工作方面面临着巨大的挑战。成功应对这一挑战将有助于其培育企业核心竞争力,提高其市场地位。建筑施工企业税务筹划1.税务筹划不同于故意逃避缴纳税费,它是指在法律允许的范围内,事前对税务进行长期且合法的筹划,已达到减小企业税务重复支出的目的。税务筹划行为具有合法性,它符合国家的理发精神和法制意图,它允许企业通过事前的筹划和风险控制来调整企业的纳税方案,达到经济利益最大化的经济行为。税务筹划是通过合法的手段,减小企业的税务负担。     

战略管理导向下的煤炭企业税务筹划研究

有效的税务筹划可以节约企业纳税成本,推动企业战略目标的实现。但是,当前我国税务界常常把税务筹划理解为具体税种税负的最小化,遵循的是一种"从问题到筹划方案"的"救火式"的思路。税务筹划效果差,涉税风险大。故本文提出,税务筹划应当在企业战略管理的指导下进行税务筹划,并探讨了煤炭企业税务筹划的重点领域。     

刍议交通运输企业纳税筹划

本文立足于交通运输企业,以税务筹划为视角,通过分析交运企业在纳税筹划中应注意的问题和其纳税筹划的当前现状,提出了交运企业在未来究竟应该如何进行纳税筹划。希望本文能够对交运企业的税务研究略尽绵薄之力。     

企业投资活动的纳税筹划探析

从企业的纳税筹划实践来看,具有实践性、综合性特点,以税法为主导,各种税收优惠政策为依据,在企业投资活动中选择合理的纳税方案,不仅能有效维护企业自身税务利益,还能最大程度发挥国家财政政策对企业投资的调节作用,促使企业投资活动规范化,降低企业纳税风险和税负,加快企业目标实现.     

纳税筹划在企业财务管理中的作用初探

纳税筹划就是在国家税收有关各项管理规定的界线内,符合国家税收的相关政策情况下,针对企业自身所涉及税收的部分实行超前筹备与规划,科学制定合理的纳税计划,纳税筹划作用是充分利用国家有关的税收规章制度以及税收优惠政策,从而达到税后经济效益最大化,但税收筹划有个重要前提,那就是必须符合国家税收相关法律法规的规定,在合理合法的情况下,对企业关于税收部分超前进行筹备和规划,从而有效减少企业税务负担.本文通过对纳税筹划在企业财务管理中的作用进行分析,提出行之有效的建议,希望可以促进纳税筹划在企业财务管理中发挥更大作用.     

年终奖金、一次性奖励的纳税筹划问题探讨

税务会计作为一项实质性工作,在我国一般作为企业会计的一个特殊领域,是以财务会计为基础的。税务会计的总目标是如何选择税负较轻的纳税方案。企业年终奖金纳税筹划是企业整个纳税筹划的一部分。目前,我国很多企事业单位在年底向职工发放奖金(或年终加薪、绩效工资)时,多是关注发放数额,而对职工个人的所得税缴纳问题关注较少。对此,本文围绕年终奖、一次性奖励等,对个人所得税的纳税筹划进行相关探讨。     

“营改增”后金融企业税务风险管理与防范措施探析

企业的纳税筹划是指企业在合法的范围内,制定一套完整的纳税操作的方案,来达到合理避税,减轻税务风险的目的.而企业税务风险指的是在企业的涉税行为中,由于没有正确有效的遵守有关的税收法律政策,使得企业的未来利益遭受损失的可能性.在我国营改增的税制改革下,对金融企业的经营与发展带来较大的影响,特别是在财务筹划、经济效益以及财务核算等方面.在营改增后,金融企业就需要做好有关的税收筹划工作,加强税务风险的管理,推动企业能够健康的发展.本文简要分析了金融企业税务风险,分析营改增后金融企业税务风险产生的原因,并对如何加强税务风险的防范提出建议.     

油田公司固定资产相关税务问题处理探讨

随着2014年国家税务部门出台了固定资产折旧新政策,以及2016年全面推行营改增重大税制改革,固定资产的税务问题引起了重点关注.油田公司是决定我国经济发展脉络的重点产业,也是固定资产占比较大的典型产业之一.本文基于油田企业及其税务问题基础性阐释,着重提出油田企业固定资产折旧政策变化、税务处理重点,并从运输筹划、折旧认识筹划和税务人才引进筹划三方面提出具体的纳税筹划策略.期望本文结论为油田企业优化固定资产税务筹划方案提供可参考借鉴.     

论股权转让业务的税收筹划

高质量的税收筹划会提高纳税人的纳税意识和涉税业务水平提高对税法的遵从程度,也会减少税收流失,维护税法尊严。本文对居民企业和非居民企业的股权转让业务进行税务分析,来谈税务筹划的必要性和可行性。     

"营改增"背景下企业的纳税筹划途径探析

随着我国经济改革的不断深入进行,为了进一步给企业减轻纳税负担、提高企业生产经营积极性,国家适时地提出了"营改增"纳税政策,在这种税制改革的时代背景下,企业应当及时调整相应地缴税方法,结合税收法律法规,做好各个税种的税务筹划,实现企业合理避税、减少纳税成本,从而为企业争取更多的合法权益.本文从"营改增"中包含的内容讲起,叙述了"营改增"的产生背景,紧接着说明了"营改增"对企业生产经营产生的深远影响,最后提出了企业在"营改增"的背景下如何有效进行税务方面的精准筹划.纳税筹划最终目的是让企业可以降低成本,将节省的资金投入到生产经营当中去,真正让企业"轻装上阵".     

税务筹划在财务管理中的作用探析

现代企业的财务管理工作中一项主要内容是纳税筹划.对于一个企业来说,纳税是必不可少的一项流程.有效的节约税款就是增加企业的现金流量和营业利润,因此,纳税筹划的重要性尤为突出.在纳税筹划过程中,不仅要了解基本的法律法规,而且要对税法和会计之间的差异有一定的认识,进而为企业节约成本.为了能够让更多的企业了解到税务筹划起到的作用,注重这项工作的开展,本文主要探析纳税筹划在财务管理中的作用.