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加强单位存款帐户的管理牵涉到银行资金安全、负债以及可用资金的稳定性,所以加强单位帐户管理万显重要。本文试从存款对象与种类、帐户类型、开户程序与审查要求、帐户使用与管理四个方面对本外币单位存款帐户管理进行对比,分析本外币单位帐户有效管理的关键与要点。 相似文献
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企业单位在银行开立的存放款帐户和提交银行的各种结算凭证,反映着企业经济活动的概貌。银行会计部门通过对这些凭证和存放款帐户的审查、分析,可以发现问题,加强柜面监督,协助企业改善经营管理工作. 这里仅就工业企业的情况,谈谈分析企业存、放款帐户上的资金变化和审查企业凭证,可以发现哪些“讯号”等问题。 相似文献
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在人民银行金融监管业务中,帐户开户管理是其中的一项重要内容.但现行的帐户开户管理模式存在一些弊端,如人民银行对企业在银行开立基本帐户和其它帐户的管理规定难以充分发挥作用,对帐户的开立、收支、帐户余额等情况监管的手段落后.为了进一步加强对帐户开户的管理,由人民银行牵头,各商业银行和企事业单位参与,建设了岳阳市IC卡帐户管理信息系统. 相似文献
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一、前言加强帐户管理是关系到中央银行对商业银行实施信贷监督、结算监督和现金管理的一项重要工作。前一段时期,由于部分单位开立帐户过多过滥,有些银行对帐户开销审核不严,因而导致银行之间 相似文献
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<正> 目前,各地经过清理整顿帐户,多头开户现象得了控制,银行的监督管理职能有所加强。但金融管理体制尚不健全,银行帐户管理中还存在一些问题,亟待解决。一、涉及债务清偿问题难处理。清理帐户时虽然按贷款金额大小确定了基本帐户的开户行,未开立基本帐户的贷款行允许开设一般帐户,所欠贷款由企业与贷款行签订还贷协议,限期归还,但未开立基本帐户的贷款行无法监督企业资金营运状况,基本帐户开户行当企业回笼资金时优先收回本行的贷款,未能按比例归还他行贷款,甚至阻止企业还贷的资金结算,企业 相似文献
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<正> 开展银企面对面对帐工作,是保持银企双方帐务一致,防止不法分子进行违法活动,确保国家资金安全的一项重要手段。最近,工商银行正在全国范围内开展这项工作,笔者就此谈一些看法。一、开展银企对帐工作的必要性(一)由于经济体制改革不断深入,多种经济成份并存,单位在银行开立帐户数量激增,资金往来频繁。同时,有的单位没有配备专职会计人员,财务不健全,记帐不及时,造成帐务紊乱。因此,开展银企对帐是十分必要的。(二)单位多头开户,虽经人民银行清理,但还有不少单位仍然到处开户,由于结算凭证上户名写错,结算资金经常误进帐户,要从这家银行冲转到那一家银行。加上银行之间不正当竞争引起的退票、压票,连单位财务人员也不知道该如何处理这些帐务,悬帐很多,需要银行企业加强对 相似文献
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(一)帐户——专户管理。抓住帐户,管住源头,堵住资金流失。农发行帐户管理的方法是一基三专三辅,这是抓住源头,牵着牛鼻子,实现封闭管理的首要一环,也是帐户管理的着力点。凡是承担收购调拨、储备等政策性业务的粮棉油企业,只能在农发行一家开设基本存款帐户,未经人行批准和农发行许可,不得在农发行以外的银行和金融机构开设和保留帐户。粮棉油收储企业调销回笼、财政拨补等所有资金款项必须全部进入基本帐户,通过拆分入专户,不准坐支、挤占挪用等行为发生,对其要规范操作,严格管理。 相似文献
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《中国金融》1983,(5)
人民银行吉林省分行于三月上旬召开的全省县支行行长会议,根据当前经济体制改革的需要,重点研究了银行管理体制和规章制度的改革问题。与会同志认为,银行改革既要加强管理工作,又要促进搞活经济,会上提出如下措施: 一、关于开户问题。对国家所有,集体经营的单位,无论采取哪种承包形式,只要经有关部门批准,实行独立核算,有一定自有资金,银行均可给予开立帐户。对集体企业因实行经营承包而划小经营单位,也应按开户条件随之给予开户。对离店(厂)个人承包户,只要有营业执照,有一定自有资金,即可开立帐户。上述各开立帐户单位(包括个体户),如需要贷款,皆可根据贷款条件发放贷款。国营工商企业实行经营承包责任制,划小经济核算单位以后,银行要帮助企业落实原有 相似文献
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以帐户为载体进行预算执行审计□李义廉预算单位的银行帐户是财政性资金运动的载体和出入口,它全面、顺序地反映了部门和单位的资金收支活动情况,是进行预算执行审计的基础。但是,这些年来,部门和单位资金来源渠道增多,管理松弛,加之银行自身的利益需要和银行开户者... 相似文献
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郭审计长提出的预算单位银行帐户审计法,得到了全国审计理论界与实务工作者的热烈响应。深入研究这一方法的一般原理,并将其尽快推广运用到审计实务当中去,是目前亟待解决的新问题。笔者根据实践经验,就这一问题谈点看法。 一、预算单位银行帐户审计的一般原理 经济活动的日益频繁,银行职能的充分发挥,使预算单位之问的经济往来超越了时空的限制,从上缴下拨到资金的调拨、款项的汇划,无不通过银行办理资金结算。预算单位欲通过银行办理结算,就必须在银行开立基本帐户、一般帐户、临时帐户或专用帐户等银行存款帐户。预算单位的所有经济活动,无论其是否合法,都必须以银 相似文献
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银行帐户,指自然人、法人和其他组织等在银行和非银行金融机构(以下统称为银行)开立的帐户,借以记录开户人的资金收付运转。无论是公民个人还是企业、事业单位、机关或其他组织,无论是个人收入的储蓄支取,还是单位的经济往来财务结算,都需要经过银行办理,因此必须在银行开立帐户。 相似文献
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外汇资金帐户的头寸管理是银行外汇资金部门的一项重要工作 ,特别是对于那些全行外汇资金由总行进行集中管理的银行来讲更是如此。这一类银行一般以总行的名义在国外代理行开立帐户 ,供其所有的分支行共同使用 ,总行的外汇资金部门每日统一调配和管理各个帐户的资金头寸以及资金的流动性。对银行来讲 ,这种资金帐户头寸的管理方法更有利于提高效益、控制风险。交通银行采用的就是这种集中式的外汇资金管理模式。在 1997年以前较长的一段时间内 ,交通银行总行外汇资金部门的头寸管理工作一直是用手工计算的方式进行的。头寸管理员依赖头寸簿… 相似文献
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在同级预算执行情况审计中,我们采取了“帐户入手,下审一级,核实收支,揭露问题,规范管理”的工作方法。在审计实施中,真正体会到帐户审计既是审计的重要内容,又是截断奢侈腐败根源的有效办法之一。在审计银行帐户中查出的主要问题有: 一、多头开户,助长不正之风 一些单位在银行多头开户是当前预算内、外资金管理中的一个突出问题。我们在审计中采用审核原始凭证、登记帐户、核对票据、查找帐户的方法,查出某单位在银行开户近30个,其所属科室都有帐户,少的一二个,多的 相似文献
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一、当前银行结算工作存在的问题 (一)多头开户仍然存在,清理较为困难 多头开户其主要一是各家银行为竞争对公存款而乱拉客户,以各种理由设立专用帐户、临时帐户甚至是基本帐户,并存在违反结算纪律制度而为一些客户提供结算上的便利情况;二是一些较大企业借改革改制之机设立多个企业名称,并多家银行开户,多家银行贷款,逃废银行债权,使各银行难以对企业结算管理做到有效监督;三是有的银行对开立帐户实行奖罚措施,从客观上又助长了企事业单位多头开户;四是由于多头开户、多行借款及一些结算事实,为清理多头帐户 相似文献