健全内控机制是防范金融风险的重要保证

内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和任务,对内部各职能部门及其工作人员的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的有效的方法、措施和程序。健全完善的内部控制机制是规范金融机构经营行为,有效防范金融风险的关键,也是衡量金融机构经营管理水平高低的重要标志。尤其是作为新成立的农业政策性银行,建立、完善和强化内部控制机制,对于有效地防范和化解金融风险,提高经营管理水平以及保证政策性经营目标的实现显得尤为重要。一、政策性银行强化内控机制的重要性和紧迫性(一)潜在的金融风险在客观上要求强化内控机制风险已成为各金融机构所面临的共同问     

浅谈加强内控制度建设的有效途径

加强内部控制制度建设是农发行加强经营管理的一项重要内容,它涉及到农发行业务的各个环节、各个领域;尤其对防范金融风险至关重要。本文拟从控制风险的角度,对内控制度建设谈点浅显的认识。一、增强内控意识,为建立健全内控制度打下思想基础内部控制是农发行内部各部门、各岗位、全体员工之间的一种自我约束,相互监督,防范风险机制。近年来,人们对内控制度建设存在一个认识上     

寿险公司内部控制现状及建议

寿险公司内部控制是由寿险公司的董事会、经理层和全体员工共同建立并实施的,为实现公司经营管理目标、保证财务报告真实可靠、确保公司依法合规经营而提供合理保证的过程和机制。我国保险业在由经营主体垄断到经营主体多元化的发展过程中,由于风险监管的法规不健全、市场竞争机制不完善,竞争主体盲目追求规模发展,造成了寿险公司内部控制管理薄弱、与行业健康可持续发展不相适应的现状。虽然目前各寿险公司已开始加强内部控制制度建设,内控建设在防范经营风险等方面发挥了一定作用,但寿险行业在内控制度的健全与完善方面仍然存在一些亟待解决的问题。本文分析目前我国寿险公司在内控建设中存在的问题,并提出改进建议。     

进一步完善农业发展银行内控机制的思考

随着粮食市场化改革和农村金融体制改革的不断深化,进一步加强和完善农发行内控机制建设,既是农发行进一步发展的内在紧迫需要,也是外部环境客观上的要求,农发行必须增强自我约束力,坚持走依法稳健经营的路子。本文结合农业政策性金融的特点以及当前农发行内控机制建设的现状,从内控机制的目标、构成以及评价等方面谈一些看法。一、内控机制建设的主要目标农发行的内部控制是规范各级行的经营行为、有效防范风险的关键,也是衡量经营管理水平高低的一种标志,它是建立在自律行为基础上、为加强风险管理及增强完成目标任     

商业银行内控机制建设研究

内控机制是国有商业银行的一种自律行为,是国有商业银行内部为完成既定的工作目标和防范风险,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制。制度管理和相互制约的方法。措施和程序,并予以系统化、规范化和制度化。建立和完善国有商业银行内控机制是规范经营行为。改善经营管理和防范经营风险的根本保证。目前,我国国有商业银行内控机制建设已受到各级领导的普遍重视,但还存在着一些亟待改进的问题,如何建立和完善我国国有商业银行内控机制,从而有效提高防范和化解金融风险的能力,是值得我们研究的重要课题,本文试图作粗浅…     

加强内控机制建设防范化解金融风险

作为国有政策性银行之一的中国农业发展银行（以下简称农发行），担负着管理国家粮棉油政策性收储资金的任务，任务艰巨，政策性强，且信贷资产数额巨大，加强内控机制建设，防范化解金融风险尤为重要。 建章建制，完善健全内部制制约机制 为了强化内控制度，安全有效的运营，中国人民银行印发了《关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》，农发行总行也印发了《关于加强内控机制建设的实施意见》，以上两份文件是指导农发行强化内控制度建设的大纲，各级管理和经营机构都要按照两个意见的要求，成立相应的组织机构，配备人员…     

农信社内控制度有效性分析及建议——以广东省潮州地区为例

有效的内部控制是银行业金融机构防范和化解风险的基础和关键。近几年来，各地农村信用合作社（以下简称农信社）在加强内控制度建设方面取得了一定的成效，但其内部控制依然存在着很多方面的问题，应当给予高度重视。笔者现以广东省潮州辖区为例，对当前的农信社内控制度进行了粗浅分析。     

金融企业如何防范会计风险

近年来,防范会计风险已成为金融工作的重点.金融会计风险的防范,对于保证整个社会资金活动的正常运行,无疑是十分必要的.从我们对银行等金融机构实施审计的经验来看,加强银行会计内控制度建设是规避金融会计风险的有效方法.内部控制制度必须结合单位的具体情况根据控制的目标制定,应从手工和电算化处理两个方面加强内控制度建设,防范金融会计风险.     

加快健全我国企业内控标准体系和会计师事务所内部治理机制

一、加强企业内控标准体系和会计师事务所内部治理机制建设意义重大 企业和会计师事务所的经营风险既来自于外部，也来自于内部。人们注重防范外部风险，而对内部风险认识不足。实际上，从一定角度看，来自内部的风险可能更大一些。随着研究的深入和实践的发展，大家逐步认识到，企业内控标准体系是企业防范风险、控制舞弊的“防火墙”，会计师事务所内部治理机制是事务所规范发展、和谐发展的奠基石。     

农信社内控机制存在的问题与建议

一、当前农村信用社内控机制建设中存在的主要问题●思想认识不到位，认识上存在误区。一是把规章制度与内控制度混为一谈，认为颁发、制定了规章制度，就是建立了内控制度；二是把稽核监督与内控制度混为一谈，认为健全内控制度就是加强稽核监督工作，忽视了内部各职能部门、各岗位之间的自我约束和相互监督；三是把内部管理与内控制度混为一谈，认为加强内部管理就是健全内控制度，没有明确内控制度是内部管理的一个组成部分，是为完成农信社既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理…     

金融企业如何防范会计风险

近年来，防范会计风险已成为金融工作的重点。金融会计风险的防范，对于保证整个社会资金活动的正常运行，无疑是十分必要的。从我们对银行等金融机构实施审计的经验来看，加强银行会计内控制度建设是规避金融会计风险的有效方法。内部控制制度必须结合单位的具体情况根据控制的目标制定，应从手工和电算化处理两个方面加强内控制度建设，防范金融会计风险。手工操作内部控制制度，应结合各金融机构劳务组合情况，规范会计凭证的传递及账务处理程序，规定每个工作点应完成的任务，在账务处理程序中选择关键控制点，通过账账、账实、账证各自…     

金融企业内部控制及风险防范

透视会计内部控制工作现状,分析影响会计内部控制有效性的因素,采取切实可行的措施,建立完善、高效的内部控制运行机制,已成为目前金融行业防范、化解会计风险的首要任务。研究内部控制,对于改善我国金融企业内部控制现状,保证金融市场的有效运行有着非常重要的意义。科学地设置内控防线,深化会计内控机制已势在必行。本文对如何加强金融会计内部建设与防范金融会计风险加以讨论。     

加强内控管理实现企业经营效益最大化探讨

内部控制管理作为企业整个经营管理活动的实施环节,在该环节发挥了重要的监督与控制作用;同样,内部控制管作为企业管理的重要组成部分,对于实现企业经营效益的最大化发挥了积极的作用。本文针对加强内控管理工作开展的意义做出了重点分析,关于实现的企业内控体制的建设,进一步实现企业对风险的管理能力,最终为实现企业自身经济效益的最大化奠定了坚定的基础。为此,企业在实现自身发展的同时,必须注重对企业内控体制建设的重要性,并在此基础上,实现有效企业内控体制积极作用的有效发挥。当前,关于加强内控管理实现企业经营效益最大化的相关探讨已经被越来越多的研究者所重视,并在此基础上进一步增强企业的抗风险能力。同时,加强内控管理还能实现企业管理水平的有效提高,最终,为实现企业健康顺利发展提供可能。     

强化内控机制的建议

强化内控机制的建议陈中秋王省三加强和完善农村信用社内部控制是农村信用社监管的主要组成部分，是规范信用社经营行为，有效防范各类风险的关键，也是衡量农村信用社经营水平高低的重要标志。有效的内部控制可以从管理层次上围绕经营目标来降低经营风险，从操作层次上来...     

抓好稽核审计 完善内控制度

抓好稽核审计完善内控制度周波农村信用社稽核审计工作,是信用社内部控制监督的最有效手段,是完善和加强农村信用社内部经营管理,增强自我约束机制的必要环节。加强信用社稽核审计工作是保证业务稳健经营的前提,如何为业务经营保驾护航,真正起到第三道防线的作用,笔...     

浅议事业单位内部控制审计——以农业农村部直属事业单位为例

<正>2012年财政部发布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《规范》）,标志着我国行政事业单位内部控制建设进入了一个新的发展时期。目前,各事业单位按照财政部相关文件精神,基本上完成了单位内部控制建设任务。但完成内控建设不是目的,也不是终点,如何运用内控来防范单位风险,确保事业单位健康有序运行才是最终目标。因此,加强内部控制审计,通过审计监督来进一步强化和完善内控体系,将是事业单位今后的一个重要任务。     

健全内控机制 防范会计风险

农村信用社会计工作是信用社各项金融业务的基础,是信用社实现稳健经营的重要保证。随着金融体制改革的不断深化,会计的作用愈显重要,同时会计活动中的风险也突显出来。健全内控机制,防范会计风险已成为当前农村信用社经营管理的重要内容。一、会计风险的表现及成因重外轻内,会计内控管理职能没有得到应有的重视。由于金融机构间的竞争日益激烈,业务开拓成为评价基层信用社工作业绩的重要考核内容,这无疑是对的。但在实际工作中,重业务发展,轻内部管理,认为会计工作是一项操作性工作,账对表平就可以了的现象在一定程度上客观存在,把会计控制…     

对强化农村信用社内控的思考

金融业作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。远从巴林银行倒闭、日本大和银行１０亿美元的巨额损失，近到系统内发生的经济案件，无一不是金融机构内部人员违规操作、内部控制不严所致。因此，建立合理、有效的内控机制具有现实意义。过去一些人总认为，内部控制就是完善各项规章制度，而不理解内部控制是一种机制，是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。有业务操作基本制度、规章制度不等于有内控，制度仅是内控的基础条件，是一种静态概念。另外，内部控制与内部管理也有…     

农发行内部审计“免疫系统”功能的发挥

农发行内部审计(以下简称内审)是自身组织内部经营运行的"免疫系统",也是业务运营过程中内部控制的重要组成部分,肩负着监督与服务的基本职能 它既不同于国家审计有着超强的政府行政手段,又不同于社会审计有着超然的独立地位 其独特的优势是内审机构和人员置身于单位内部,熟悉组织内部的大政方针,业务范围、经营管理,操作流程及内控重点与薄弱环节等,能够及早地发现本系统各项业务经营活动中出现的苗头性,倾向性问题,迅速发出预警,从而较好的防范业务和管理工作中带来的风险.     

加强内控建设防范金融风险

农发行内部控制机制存在着许多薄弱环节,亟待进一步完善。特别是在当前农发行面临职能调整的特殊时期,加强内部控制、防范金融风险,对于确保农发行业务健康发展具有重要作用。一、当前内控建设中存在的主要问题(一)程序制约、岗位制约不落实,会计控制机制存在薄弱环节。违法违规违纪案件往往与内控漏洞有关,内控制度不落实,也给犯罪分子以可乘之机。会计工作贯穿于防范风险的全过程,处于防范风险的第一线。从目前会计控制机制暴露的问题看,业务处理上有的逆程序和省略程序运作,有的领导直接指使经办人员办理;有的会计核算不规范,会计反映不真实;有的会计内控系统弱化,以致违反财经纪律、建“小金库”、“账外账”等问题时有发生,更有甚者,会计人员替领导出主意,直接故意