浅谈如何防范稽查执法风险

当前,地税稽查依然面临执法风险,如何细化四环节工作流程,规范岗位职责,把脉稽查风险,建立健全税务稽查执法风险防范机制,是一个值得探讨的课题。本文力求扣紧这一命题,从完善岗责体系,规范稽查工作流程入手,就有效加强税务稽查执法风险管理,营造和谐税收执法环境,维护好地税系统良好形象做出一定思考。     

浅谈如何防范稽查执法风险

当前,地税稽查依然面临执法风险,如何细化四环节工作流程,规范岗位职责,把脉稽查风险,建立健全税务稽查执法风险防范机制,是一个值得探讨的课题.本文力求扣紧这-命题,从完善岗责体系,规范稽查工作流程入手,就有效加强税务稽查执法风险管理,营造和谐税收执法环境,维护好地税系统良好形象做出一定思考.     

税务稽查信息化建设的思考与应用

随着我国信息化水平的不断提高,地方税务稽查管理必须加快信息化建设,才能满足时代进步与经济发展的要求.但是在税务稽查信息化建设过程中,难免存在很多急需解决的问题,本文试阐述目前税务稽查信息化建设中存在的问题,并结合实际提出了完善对策,旨在推动税务稽查信息化建设取得新成效.     

运用电子手段加强税务稽查

电子商务交易的无地域性、无形性、数字化、隐匿性等特点,给税务稽查带来了一系列重大影响,税务稽查面临着稽查对象模糊、稽查难度加大、相关法规不够完善等问题。本文提出将电子商务纳入税务登记范围;研究开发电子商务税务管理平台,加强电子商务交易的税收监控,提高税务稽查的识别能力;重点从支付体系入手,以数字认证为配合手段开展税务稽查;加强国际情报交流和协调,合力打击国际逃避税等一系列税务稽查的对策。     

企业所得税征收管理现状及对策

1994年机构分设以来,我市各级地税机关强化措施,逐步规范企业所得税的征收管理,使该税种逐渐成为地税部门管理的仅次于营业税的第二大税种,并在组织税收收入中发挥了重要作用。但从近年专项调研以及汇缴、评估、稽查的案例表明,在税务日常管理中仍存在诸多问题,本文拟结合基层税务机关企业所得税征管实践谈几点粗浅看法。     

运用电子手段加强税务稽查

电子商务交易的无地域性、无形性、数字化、隐匿性等特点，给税务稽查带来了一系列重大影响，税务稽查面临着稽查对象模糊、稽查难度加大、相关法规不够完善等问题。本文提出将电子商务纳入税务登记范围；研究开发电子商务税务管理平台，加强电子商务交易的税收监控，提高税务稽查的识别能力；重点从支付体系入手，以数字认证为配合手段开展税务稽查；加强国际情报交流和协调，合力打击国际逃避税等一系列税务稽查的对策。     

依法治税 文明稽查——江西省地方税务局稽查局

江西省地方税务局稽查局于2000年12月正式挂牌成立，是江西省地方税务局直属机构之一，全局目前在编干部20人，平均年龄38岁，硕士研究生1人、在读研究生6人，本科学历11人、大专学历2人。其主要职责为：负责全省地税系统税务稽查工作的组织、管理和业务指导；办理重大巡查件稽查的具体事项；组织实施全省地方税收专项检查；受理税收违法案件的举报检查和奖励；负责全省地税系统税务检查证的印制发放和管理。     

建立独立于国、地税系统的新型税务稽查体制

现行国、地税分设的税务稽查体制已影响依法治税的建设和税收效率的提高，建立独立的新型税务稽查体制不仅是权力制衡理论的运用，并具有很强的现实意义。     

大数据背景下金税三期对企业纳税的影响研究

随着大数据时代的到来,大数据技术也开始应用到了税务工作中,改变了传统税务管理的弊端,大大提高了税务工作的效率。金税三期加强了国税和地税之间的联系,实现了税务信息数据的互通,扩大了税务稽查的范围,进一步推动了税收工作的发展。在传统税务工作模式下,政府各部门之间联系不够畅通,导致企业办税事务烦琐复杂,税务工作效率不佳,因此在税务工作中引入大数据技术是社会进步的必然途径。文章将从金税三期的优势出发,分析在大数据背景下金税三期应用存在的问题,进而寻求大数据背景下金税三期工作应用的有效对策。     

制约税务稽查队伍建设的因素及对策

税务稽查队伍建设作为税务稽查现代化的重要保障和基础,是执行力和核心实力的体现,是税务稽查现代化建设中一项基础性工作,迫切需要上级部门和决策者给予更多关注。文章对当前制约税务稽查队伍建设的因素及存在问题进行了客观分析,并对加强稽查队伍建设,从体制、机制及管理手段等方面提出了积极的思考与建议。     

“集约型”税务稽查与纳税遵从度提高

当下,国家税务总局提出了新的税收征管工作的总体要求,税务稽查作为税收征管中的重要环节,先进的税务稽查模式的创建成为必然。目前的税务稽查更多地是"收入型稽查"或称"数字型"稽查,组织收入成为了税务稽查的基本职能,而忽略了惩戒、监控、教育和促进纳税遵从的职能作用的发挥。由此,导致了税务稽查工作中的一些违法违规现象频繁发生,非但没有提高被查对象的纳税遵从度,反而一定程度上阻碍了税务稽查的威慑效力,增添了很多税收隐患,加重了税务稽查的执法风险。本文通过对当今"收入型"税务稽查对纳税遵从的影响分析,提出创新税务稽查模式的必要性和建立"集约型"税务稽查模式的建议,以期促进良好的税务稽查执法环境的创建,促进纳税遵从度的提高。     

“大数据”背景下推进税务稽查信息化的研究

随着我国信息化时代的发展,与信息技术被广泛的应用于各个领域之中。并且信息技术的应用成果较为显著,所以在税务稽查工作中融入信息化的处理手段,在一定程度上可以促进税务稽查工作的准确性,提高税务稽查工作的效率。因此,负责税务稽查工作人员一定要利用信息化来建设完善的稽查体系。     

分税制下税务稽查影响因素研究

由于税务稽查的边际收益缩小.稽查规模存在最优问题.如果税务当局以收入最大化为稽查目标,那么分税制下税务部门的稽查数量低于单一部门下的最优稽查数量,并且该稽查规模与税收分享比例呈反向变动关系.同时,由于税务稽查存在外部性,单一税务机构下的最优稽查数量将会小于社会最优稽查数量.本文建立了不同税收体制下的最优稽查规模模型,利用中国的数据进行实证检验和分析,并就相关结论提出简要建议.     

企业税务风险及防范探究

随着国家税务管理的不断完善和日益增大的税务稽查力度,使得企业不得不越来越关注涉税风险以及其带来的后果。本文首先分析了现代企业在运营过程税务风险的成因,并提出了防范税务风险的一些建议。     

企业合同涉税分析与防范

随着2018年国地税合并、金税三期软件逐渐完善,国家取消了县级税务稽查部门,税收稽查的抽查比例由原来的1.5%提高到现在的2.5%,税务政策的不断调整和完善有限一方面大幅度降低了企业的税务负担;另一方面稽查力度的加大也使得企业因合同条款导致的税务风险增加。本文就企业合同中的涉税业务风险及风险管控防范进行分析和探讨,以期在公司治理中得到应用。     

我国地税税收征收管理工作的现状及思考

地税的税收征收管理工作作为基础性的工作,地税税收征收管理工作水平的高低直接关系着税收征收管理的质量的好坏,对于整个国家的税务工作都具有重要的影响。本文从我国地税税收征收管理工作的现状出发,进一步对税收征收管理工作中存在的客观问题进行思考和讨论。     

企业税务管理问题探讨

随着我国市场经济和税收政策的日趋规范和完善,税务管理作为企业经营管理中的一项重要内容,在企业竞争中的作用越来越明显。本文旨在通过阐述企业税务管理的重要性,分析探讨我国企业税务管理目前存在的一些问题,提出加强税务管理的措施及对策。     

我国地税税收征收管理工作的现状及思考

地税的税收征收管理工作作为基础性的工作，地税税收征收管理工作水平的高低直接关系着税收征收管理的质量的好坏，对于整个国家的税务工作都具有重要的影响。本文从我国地税税收征收管理工作的现状出发，进一步对税收征收管理工作中存在的客观问题进行思考和讨论。     

当前税务稽查案件取证工作问题及应对策略

收集和运用税务稽查证据查明税收违法事实是税务稽查的中心工作。收集和运用税务稽查证据有很强的知识性、专业性和法律性,始终是税务稽查工作的重点问题和难点问题,也是税务稽查工作最大风险点所在。准确、合法地取得税务稽查证据,对于税务机关正确行使税务行政处罚权以及行政复议、行政诉讼案件的举证工作十分关键。当前税务稽查取证工作在法律依据、税务稽查工作制度、税务稽查人员专业素质等方面对规范稽查取证工作存在着制约,在税务稽查证据取证过程中,要获取充分、有效的证据,我们就要紧紧围绕证据的"三性"来取证,三性即客观性、关联性和合法性,这是税务稽查取证的关键,只有遵循了客观性、关联性和合法性原则,税务稽查案件才能办好、办实,才能避免税务稽查执法风险。     

旗县地税机关税务信息化建设存在问题及解决办法

税务信息化在现代税收征管中地位越来越重要,本位围绕地税信息建设过程存在的问题做了部分的研究,并提出相应的一些见解.