国库资金划拨渠道不畅的原因及对策

国库资金划拨渠道不畅的原因及对策中国人民银行铁岭市分行郭春贵，王保斌，郭华杰随着财税金融体制改革的不断深人．国库资金调拨量占整个社会资金制裁拨量的份额越来越大，社会上对资金划拨及时性的要求也越来越强。中央银行为解决资金划拨不及时的问题采取了一系列措施...     

农发行资金调拨业务在电子联行系统中的实现

一、业务需求目前，农发行资金调拨业务采用分级管理、逐级调拨的模式，主要以手工方式进行管理。随着金融信息化建设的深入，资金管理部门提出了利用电子化手段实现资金直接调拨的需求。而电子化的资金直接调拨主要包括总行调拨、分行调剂、借款归还三种情况。1.总行调拨通汇行资金不足时，可向总行请调资金。经过逐级审批、授权后，由总行会计部门办理资金调拨，通过人民银行将资金直接划拨至请调行。2.分行调剂通汇行遇特殊情况急需资金时，可直接向分行请求调剂资金。分行在根据总行授权直接将资金调拨至请调行的同时，向总行报送调剂信…     

浅析新形势下国库资金风险的防范

随着新的国库会计核算体系的建立,国库加入了现代化支付系统,直接参加同城票据交换等业务,建立了独立的资金划拨渠道;同时,随着财税金融体制改革的不断深入.国库预算收入不断扩大,国库业务量不断增长,操作环节不断增多,给国库资金带来各种各样的风险.因此,正确认识当前国库资金风险的严峻形势,加强国库资金风险防范尤为重要.     

浅析新形势下国库资金风险的防范

<正>随着新的国库会计核算体系的建立,国库加入了现代化支付系统,直接参加同城票据交换等业务,建立了独立的资金划拨渠道;同时,随着财税金融体制改革的不断深入,国库预算收入不断扩大,国库业务量不断增长,操作环节不断增多,给国库资金带来各种各样的风险。因此,正确认识当前国库资金风险的严峻形势,加强国库资金风险防范尤为重要。     

国库资金风险及其防范

经理国库是人民银行重要的职能，国库工作在中央银行整体工作中的地位十分重要。随着经济、财政和金融体制改革的不断深入，清算与核算体系发生变化，国库业务范围扩展，工作量越来越大，国库资金风险点增加，防范国库资金风险工作更为复杂。适应新形势变化，切实加强国库资金风险的防范工作，确保国库资金安全，是当前中央银行的一项重要任务。     

国库会计数据集中系统出现的新问题与对策

2013年5月国库会计数据集中系统（简称TCBS）在黑龙江省成功上线运行。TCBS系统将以往各级国库＂逐级上解＂变为＂逐笔、实时、直达上解＂的入库模式。实现了税款直达入库、资金划拨实时到帐,加快了国库资金的运转速度,减轻了人民银行国库人员的工作强度,提高了国库会计核算质量,加强了财、税、库、银的密切配合,更好的提升了国库服务职能。 TCBS系统运行中的优势 （一）在岗位设置上减少了人员设置,节省了人力。1、TCBS系统将原有TBS系统所在资金清算岗和明细核算岗合二为一,只在一个界面、一人操作即可完成。2、取消了同城清算提出岗,仅在综合岗中设置同城清算提入。     

“加编＋加押”技术实现国库业务无纸化

一、江门国库资金划拨及税款退库业务现状 日前江门市财政拨款业务和预算收入退库业务均通过业务人员提交纸质凭证的方式实现。在业务办理过程中，由于图形签章容易被伪造，并且与凭证要素如金额等没有对应关系，存在犯罪分子利用仿造签章或涂改金额等手段进行金融诈骗从而造成了国库资金损失的风险，资金安全存在隐患。同时，国库工作人员核对印鉴时需时较长，在高峰时业务处理压力较大，同时人工送递纸质票据效率低和消耗双方人力成本，系统的效率低下，不利于营造有利出口退税企业的金融环境。     

改革国库资金核算体制加强“财、税、库”协作

改革国库资金核算体制加强“财、税、库”协作●张红艳一、现行国库资金核算体制存在的弊端我国的国库资金核算，是由税务、国库、财政三家共同完成的。这种核算体制不能完整的反映出国库资金的周转过程，与正在深入进行的经济体制、金融体制改革越来越不适应。主要表现在...     

基层央行国库管理存在的风险与对策

基层央行国库部门处于财政收支的最前沿，直接承担着大量财政资金收缴和划拨工作任务，本文探讨基层央行国库资金的风险与防范。     

花旗在华的早期贷款方略

亚伦的巨蟒 整个19世纪,中国的土地上完全没有美国银行业的身影.当时金融调剂、资金调拨以及外汇牌价,均由英资银行业特别是汇丰银行统筹及挂牌,可以说是汇丰的天下.美国虽然在上海设有为数不少的洋行从事商贸活动,但除经营一定的资金划拨业务外,多数金融往来均需依赖英国银行业.     

国库集中支付基本业务释要（六）——财政性资金银行支付清算业务

一、财政性资金银行支付清算的概念财政性资金银行支付清算包括资金支付和资金清算两个环节。资金支付是指代理银行根据财政部门和预算单位的支付指令,通过中国人民银行和商业银行资金汇划系统,将资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位账户的支付结算行为。资金清算是指国库单一账户体系中各账户之间的资金划拨行为,包括代理银行支付资金后向国库单一账户申请划款的资金清算行为(划款清算)和代理银行收到退款后将资金清算回国库单一账户的     

浅谈如何加强基层国库机构、队伍的建设

近年来,随着财税、金融体制改革的深化和人民银行职能的转换,县级国库正从单一的＂资金核算型＂向＂核算监管并重型＂转化。同时,随着国库会计数据集中核算系统的逐渐上线及财税库银横向联网系统的不断延伸,国库业务也随之发生了较大的变化,国库会计核算变得较为复杂、资金风险较为隐藏、监管尺度也很难把握。     

完善国库管理体制 发挥国库职能作用

总体上看，我国现行国库管理体制的基础比较扎实，有其自身的优点：一是收缴税款方便，二是调拨库款灵活；二是有利于资金管理；四是国库资金相对比较安全，数据准确无误，但是，也反映了某些问题和缺陷：一是预算资金入库环节多；二是共享收入划解手续多；三是商业银行资金调度困难多；四是财政信用漏洞多；五是基层国库特别是支库机构设置不合理和人员配备不足而不能适应新形势下强化国库核算和监督管理的需要；六是国库相关法制建设和国库理论研究滞后于国库实践。     

新形势下防范国库资金风险的应对措施

随着我国财政税收体制改革的不断深入,国库核算工作在创新工作机制中直接参加同城票据交换和大、小额支付系统,建立起通畅的资金汇划渠道,形成了新的、较为独立的国库管理体系和国库资金核算体系。实施国库单一账户的改革后,国库资金收入和支出划拨流程发生了很大变化,使国库部     

芜湖市财税库行联网项目的实践与思考

日益深化的财税体制、预算管理体制和金融体制改革，一方面要求人行国库提高管理水平，加大监督力度，安全、快速、准确地划拨资金和提供信息；另一方面，改革使得财、税、库、行等部门工作业务量大、环节多的特征更加突出，尤其是强化了国库与财政、税务、商业银行业务的相关性。这种形式客观上要求进一步推进财税库行电子化建设，运用现代计算机技术，使财税库行工作人员从繁重的核算业务中解脱出来，促进国库会计由核算型向管理型转变。为此，2003年芜湖市     

论集中支付制度对国库会计核算的影响

建立国库集中支付制度是2000年国库系统改革的重点之一。国库集中支付即国库单一帐户制度,就是将政府所有财政性资金(包括预算内和预算外资金)集中在国库或国库指定的代理行开设帐户,所有财政支出(包括预算内和预算外支出)均通过这一帐户进行拨付。实现集中支付后,国库资金的划拨方式将发生较大的变化,相应地,对国库会     

机构动态

广发银行跨境双向人民币资金池开启 5月21日,广发银行成功携手某跨国企业,实现该行跨境双向人民币资金池项下首笔跨境资金划拨,此举可帮助跨国企业有效管理现金调拨,降低综合融资成本.     

银行结算的革命——对公结算全国“一柜通”系统

光大银行的全国“一柜通”业务,是基于光大银行全国集中式的综合柜台业务系统和资金实时收付清算系统上推出的一项针对企业客户同城或异地资金划拨的新业务品种,改变了以往通过同城票据交换、“天地对接”等资金划拨方式造成的客户资金在调拨中的延时,真正实现了对公结算“打破时空界限,全国结算     

对基层央行国库监管工作的几点建议

近年来,随着人民银行职能的调整,国库部门工作地位不断提高,国库服务质量不断改善,国库监管得到了加强,金融核心作用越来越突出以下是就如何加强县域支行国库监管工作的几点建议。一、实行内控逐级查批制度,落实国库资金风     

强化国库资金管理的思考

<正>强化国库资金管理是国库工作发展的方向,也是从根本上实现国库职能由资金核算型向资金管理型转变的主要标志。对此,笔者谈点粗浅看法。 一、国库资金管理工作存在的问题 目前,国库资金管理工作存在问题不少。从财税方面来看:小额税款入库不及时,随意占压、挪用;税票填制差错多,影响国库资金的划拨入库工作;违反规定办理国库款项的支拨、退库,导致财政收入流失;财税部门在专业银行多头开户,造成国库资金分散。从银行、国库方面来看:监督管理意识不强,重国库会计核算,轻国库资金管理,只顾“帐单表对”,不问预算收支;有的行社特别是基层国库经收处收纳