当前开户单位库存现金管理中的几个难点

开户单位库存现金管理是我国现金管理的基础,直接涉及到开户单位违规坐支和白打抵库等问题.开户单位超库存限额留存现金、违规使用现金现象时有发生,对其管理存在如下难点:     

徽州专区各行怎样巩固农村现金管理工作

安徽徽州专区歙县、休宁、祁门等行,一九五四年来在现金管理和现金供应工作上,通过‘廵廻检查’,发现不少单位现金收入不能及时归行,库存现金超额很多.如距银行较远的歙县石门合作社,四月份平均现金库存高达平均现金支出总数的三十五倍,其他单位也有类似情况.在营业所方面也存在库存积压和调拨混乱现象.为此,结合具体情况研究后,决定採行下列措施:一、在没有银行机构的地方,按单位路途远近,分别订立定期定额现金归行办法,并结合治定各该单位现金库存、如离银行二十华里规定二天缴款—次,其库存限额亦相应地规定可以保存二天的收入现金(坐支除外):但为避免单位浪费人力起见,同时规定最高库存限额为较一般限额提高二十元,实际超过一般限额而其超过数字在二十元以下者,则可并足二十元再行送缴银行,不必机械执行二天缴款一次.或不限定缴款     

专业行现金管理工作亟须加强

<正>为了加强对现金业务的监督、管理,我们对宁化县工、农、建三家专业银行进行了为期一个多月的现金业务的专项稽核,发现三行现金管理工作都存在一些薄弱环节。其主要问题是:近年来,专业银行放松了对现金业务的监督和管理,有的行没有配备专职人员,没有确定具体负责部门,出了问题,责任分不清,相互推诿,致使现金管理失控;对开户单位没有重新核定库存现金限额,有的行虽有核定,但是搞“一刀切”,统一核定一个基数.造成了单位使用现金不方便或使用现金浪费;对单位的现金缺乏检查指导,有的行虽有检查也是“蜻蜓点水”,怕得罪单位,对查出的问题不敢大胆处理;对单位的现金用途不审核,有现金支票就付款;没有要求单位编制现金收支计划,没有监督企业收入现金及时送存。 在对专业银行实施稽核的同时,我们还抽查了40个开户单位,其中28个单位存在不同程度的违纪行为,占抽查数的70％。主要问题是:库存现金超限额的有14户,占抽查数的35％;坐支现金的有14户,坐支金额达29.42％万元;白条抵库现象严重,特别是单位负责人借款,时间长、金额大;单位出纳人员,以私人名义,公款私存,或保留帐外公款(即单位“小金库”);单位现金收入送存银行不及时;编     

企事业单位库存现金限额管理还有实际意义吗

一、问题的提出 在我国会计上所说的现金仅指企事业单位的库存现金,包括库存的人民币和外币.由于现金是货币资金中流动性最强的资产,因此我国有严格的现金管理制度和会计核算要求.根据1997年6月国务院批准中国人民银行发布的<现金管理暂行条例>对现金的适用范围、现金的收支以及库存现金的限额都做了严格的规定.     

当前现金管理中的问题和对策

近年来,随着生产的发展和商品流通的扩大,在现金管理工作中出现了一些问题。 1.库存现金普遍超限额。原因是:(1)单位经办人员不及时向银行交存现金;(2)不严格执行银行核定的库存限额;(3)现金结算起点提高,日常零星现金支出增加。 2.白条顶库屡见不鲜。名目多,金额大,时间长,还有少数领导干部利用职权借公款。     

我国的现金管理究竟有无意义

近几年,我国的现金投放增加较多,通贷膨胀压力也有日趋加剧的势头。有鉴于此,国务院最近原则通过了《现金管理暂行条例》(草案)。很多同志也提出应强化业已逐步放松了的现金管理。而我认为,现金管理在现阶段是毫无意义的,至少可以说是舍本逐末之策。一、我国的现金管理是高度计划经济和行政管制的产物我国现金管理的主要内容是,严格限定现金的使用范围;机关和企业事业单位的库存现金必须控制在限额以下;一定数额以上的交易或支付必须通过银行转帐结算;规定单位现金送存银行的期限;规定现金支取限额;任何单位和个人提取现金不能超过某一上限,等等。     

我们怎样在部队中建立银行服务组工作

为了加强对军事单位的服务,人民银行河南省分行营业部在××部队成立了服务组。具体业务为办理代收代付及储蓄事宜。由于服务组的成立,单位存取款项十分方便,使货币管理工作在该部队中大为推进了一步,广泛地有组织地开展了经常性的储蓄工作,因此不仅为现金管理打下基础,并为开展(?)清算作了准备。兹将进行情况及所起作用分述于后: ××部队所属在银行开户的共有二十个会计单位,每月经费开支中主要是伙食薪津公(?)为旅差费等,因此用现金较多。该部队货币收支的特点:(1)距离银行远,驻地距营业部约十五华里;(2)用现金多,开支对象大部属于个体经济。由于以上情况:具备了设立服务组的条件。本年第三季度前,在营业部开户,按时编送收支计划,并订有库存的仅有四个单位,其余均在办事处开立储蓄户,使用存折。至第三季度编造计劃时,由于这些单位收付数大,故移至营业部开户,并开始编造计划,但当时与单位联系不够,对其情况了解不多,在执行货币管理工作上感到困难。     

改革现金管理 促进企业发展

现金管理是指银行按照有关规定，对开户单位的现金收支，使用和库存进行监督管理.在计划经济体制下，它对于我国的经济管理工作起到了一定的作用，如：节约货币发行、调节货币流通、促进经济协调发展等。但是，由于它对企业限制较为严格而且有些僵化，也压抑了企业经营的积极性，不利于企业生产经营的开展。例如：控制坐支销货款使企业丧失了许多有利时机；库存现金限额管理不利于财会部门调度资金等。现金管理这种直接管理方式越来越不适应经济形势的发展要求。特别是我国社会主义市场经济体制改革目标确定后，企业要成为真正的市场主体，…     

企业现金管理存在的问题

加强农村现金管理是农业银行的一项管理职能,但由于多种因素的影响,目前农村现金管理工作比较薄弱。从来宾县农行6月份组织的现金检查情况看,企事业单位的现金管理还存在一些亟待解决的问题。 （一）问题 1、库存现金量大,帐实差额悬殊。据对来宾县24个乡（镇）的242个企业检查,库存现金为48.6万元,平均每个企业0.2万元,而实际现金库存仅占帐面现金的24.8％。 2、公款私存。通过检查发现有6个单位公款私存金额达18.61万元。     

现金管理质疑

<正> 现金管理是银行按照有关规定,对开户单位的现金收支、使用和库存进行监督管理。随着社会主义市场经济体制的建立及企业经营机制的转换,货币在使用范围、数量、流通渠道、流通速度等方面都发生很大的变化,作为国家管理经济的行政手段之一的现金管理已远远不适应形势发展的要求。一、随着企业经营机制的转换,银行与企业之间的关系不再含有任何行政色彩。由于银行不应再担负对企业的行政管理任务,如企业发放工资、奖金、津贴及大额现金提取等,首先由企事业单位决定并在其存款限额内支取,至于用途如何、支取多少,完全取决于现金持有人的意愿.因此银行责任应该是全额保证其现金支取,这样才能真正体现出银行的职能从管理监督型转向服务经营型。     

浅谈现金管理的问题及对策

<正> 近年来,银行现金管理工作有些放松,许多企业单位违反现金管理规定。主要问题是:(一)擅自扩大现金库存限额,白条抵库严重;(二)现金收入不送存银行,坐支现象很普遍;(三)职工借款惊人,长期占用企业流动资金;(四)编造假用途套取现金,用于:购买专控商品,支付未经批准的基建款项,滥发奖金、补贴等;(五)以私人名义将公款存入银行储蓄所,作为帐外小钱柜。     

对减少流通中现金使用量有效途径的思考

一、尽快完善现金管理法规，加快现金管理改革工作步伐 对《现金管理暂行条例》及《条例实施细则》进行修订。特别应对未开户单位、私营企业和个体户的现金提取数量、限额提出明确的要求，对超限额现金提取应增加一些用途审核或强制性执行条款以及适当的处罚措施。也可逐步推行有偿使用现金制度，加大现金使用成本，促进结算方式向其它形式转变。     

当前加强现金管理的建议

现金作为"流通手段"的主要载体,在市场经济条件下,为促进市场活跃,减少债务拖欠,加快流通速度方面起着不可缺少的作用.但从抚州市辖内各商业银行、城乡信用社、企事业单位的情况看,现金管理中较为突出的问题是:银行没有坚持大额支现备案,转账汇票付现,为开户单位非基本账户支现;企事业单位坐支、套支,超出规定使用现金,库存现金超限额,企业信用卡支付现金,白条抵库等.     

积极做好旺季现金管理工作

河南浚县人民银行,在旺季收购期间,为了保证旺季农副产品收购的现金供应,尽量减少不必要的现金投放,加强货币回笼,进一步做好现金管理工作。他们对该县二十五个企业单位的现金管理工作进行了一次检查,发现有些企业单位由于忙于收购工作,放松了对这项工作的检查,因此,有些单位库存现金过多,超过限额和实际需要;有些单位营业销货收入不按规定这存银行,座支使用现金;有的企业到外地采购,不办理转帐结算,大量携带现金;甚至有的签发空头支票违犯现金管理制度等现象。针对这些情况,该行及时向县人委作了汇报,引起有关部门的注意,并提出以下几项具体措施: 一、县人委要求各企业单位在秋收旺季     

从支付结算角度谈现金管理

<正>一、从支付结算方面看现金管理中存在的问题1.现金结算过多过滥。一是开户单位之间存在现金结算现象;二是开户单位与个体工商户之间的结算大多通过现金结算方式进行;三是个体经营者之间基本上是现金结算;四是一些企业的推销员向购货企业也是收取现金。过量的现金结算,直接增加了各金融机构现金库存量,加大了银行出纳员工作量,影响了银行资金使用效益。     

现金管理工作必须加强

我们最近组织所属各市、县支行,检查了部分单位的现金管理情况。检查结果发现,除少数单位执行现金管理制度较好外,有相当一部分放松了现金管理工作,甚至存在着比较严重的问题: 一是超过库存限额保留大量现金的现象普遍存在。据检查的193个单位统计,超额保留现金的有147个单位,占被检查单位的76％,超留金额达68,945元。扶沟县支行检查的31个单位,都有超留现金的问题。二是坐支销货款的问题比较严重。有营业     

商业银行现金管理亟待加强

现阶段,商业银行现金计划管理力度不足,现金计划、调度、库存及管理存在缺陷,在贯彻执行现金管理的有关制度规定中存在着种种问题,也遇到了诸多困难,阻碍了现金管理制度的有效落实。为依法开展现金管理,维护支付结算秩序,规范商业银行的经营活动和开户单位的用现行为,减轻商业银行现金管理工作的压力,提高人民银行现金管理的效果,笔者认为应采取以下的对策。     

商业银行库存现金营运风险与效益应用研究

本文围绕商业银行库存现金营运安全与效益的平衡问题,提出了一种可变的库存现金控制模型。该模型在传统的Miller-Orr现金余额模型基础上,通过动态改变Miller-Orr模型的限额,对历史现金使用量进行合理测算,使得现金预测满足商业银行的实际运营需要。进而本文采集实际数据对模型进行回归分析,结果表明上述库存现金控制模型能较好地降低商业银行的库存余额和库存超限率,在有效满足商业银行流动性需求的前提下,提升其资金使用效益。     

当前现金管理工作存在的问题

<正>按照国家规定,对开户单位实行现金管理是专业银行十大基本职责之一,必须贯彻执行.从宏观上讲,加强现金管理有利于组织货币流通,控制消费基金不合理增长和维护财经纪律.从微观上看,也对银行本身集聚闲散资金,增加资金来源,节约现金使用等都有积极作用.但是近几年来,随着经济的发展,在现金管理上存在三个方面问题:     

加强现金管理检查 纠正流通领域的不正之风

中国人民银行兰州市支行为了贯彻执行党中央和国务院关于制止经济领域各种不正之风的通知精神和省、市人民政府的有关指示,在去年5月份会同市农业银行和建设银行在全市进行现金管理大检查的基础上,于去年7～10月在全市进行了现金管理复查工作,进一步维护了财经纪律,加速了货币回笼。通过复查,发现被检查单位的现金管理工作比上次检查时有所改进。如东岗办事处检查了90个单位,9月底帐面现金为14,314元,占核定库存现金限额的88.4%,其中有9个单位已