票据市场发展与中央银行的区域监管

我国票据市场发展存在区域化差异，这将影响宏观经济的发展、货币资金的空间分布流动和金融运行秩序，人民银行在进行监管时须转换观念，积极引导，培育区域票据市场的形成和发展；完善货币投放及信贷计划，将再贴现纳入信贷计划，保证区域货币供求平衡的良好态势，加强区域票据市场监管，防范区域金融风险，完善区域金融秩序；积极谋求各区域票据市场间的交流，构建全国统一的票据市场。     

浅析中小学货币资金内部控制与监督

<正>一、中小学货币资金管理存在的问题1.现金收支业务中存在的管理漏洞现金收取工作中容易存在以下漏洞:一是更改收费票据金额。会计人员利用工作上的便利更改发票或收据上的金额。二是票据头尾不一。对于一式多联的票据,在出票时往往需要套写,若利用     

企业应收票据内部控制要点探析——基于某公司财务经理挪用公款案

应收票据作为企业资产中流动性仅次于货币资金的资产，其安全性往往受到高度重视。同时，由于其从客户中取得公司进行实物管理和会计核算往往有一定时间，也成为了不法分子挪用甚至盗用的目标。本文拟结合实际案例，通过分析其成因，阐述应收票据管理的目标、主要风险点及其相应的关键控制点。从而为企业加强应收票据的内部控制提供参考。     

票据池与企业现金管理

由商业银行来帮助企业实现票据的外包管理,提供从票据管理到票据融资的全面服务,已成为现金管理市场竞争的新焦点。随着国内企业现金管理水平的不断提升,企业的金融服务需求已从单纯的货币资金管理拓展到涵盖票据的广义现金管理。央行发布的《2014年第四季度支付体系运行总体情况》显示,2014年第四季度实际结算商业汇票业务440.70万笔,金额4.87万亿元,同比分别增长4.73%和5.09%。随着商业汇票业务量和市场规模的     

银行票据业务(续一)——第三章 票据承兑业务

第一节 票据承兑业务的意义和作用银行办理为客户开出的票据承担保证付款的业务,称为“票据承兑业务”。银行经营票据承兑业务,仅提供信用保证,并不需要投入自己的货币资金,反而可在短期内用客户的资金。因而,对银行来说,办理票据承兑业务,可以扩大营业范围,增加资金来源,增加收入。由于银行承兑的票据在付款方面更有保证,乐于为企业接受,因此,票据承兑业务可以促进票据流通范围的扩大,有利于加速商品流通。     

加强行政事业单位资金管理研究

从行政事业单位当前货币资金管理范畴来看，货币资金管理主要包括现金、银行存款和其他货币资金管理。货币资金管理是财务管理的中心，行政事业单位货币资金管理，更是党政机关管理事业中非常重要的一项内容。近年来，审计部门审计发现许多行政事业单位在货币资金的使用管理上存在一些问题，本文从货币资金管理中存在的问题出发，在分析原因的基础上，提出了加强货币资金管理的对策。     

浅谈兖煤资金管理系统

煤业公司为进一步统一调剂资金,加强货币资金的内部控制,提高资金使用效率,降低资金成本,上线专门的资金管理系统ZPG系统.ZPG系统具有货币资金管理、银行票据管理、个人所得税管理等基本功能,本文详细阐述了其业务处理流程.     

收费票据应实行网络化管理

收费票据的管理是实施一切收费管理的基础和前提。利用微机进行单方面的收费票据管理虽然早已成为人们的共识，并且已被广泛的应用，但是，单方面的收费票据微机管理不能多角度、全方位地反映票据管理工作的全貌，带有一定的局限性。因此，实行多角度、全方位的收费票据网络化管理势在必行。     

企业应收票据内部控制要点探析——基于某公司财务经理挪用公款案

应收票据作为企业资产中流动性仅次于货币资金的资产,其安全性往往受到高度重视。同时,由于其从客户中取得公司进行实物管理和会计核算往往有一定时间,也成为了不法分子挪用甚至盗用的目标。本文拟结合实际案例,通过分析其成因,阐述应收票据管理的目标、主要风险点及其相应的关键控制点。从而为企业加强应收票据的内部控制提供参考。     

企业货币资金管理浅析

货币资金是企业资产的重要组成部份，加强企业货币资金管理是企业管理的重要任务。本文指出了企业货币资金管理中存在的漏洞，就加强货币资金管理进行了探讨。     

商业银行票据池业务拓展研究

近几年,商业汇票发展迅猛,已成为国内上下游贸易伙伴之间的主要结算方式。企业客户持有的商业汇票一方面具有仅次于货币资金的流动性,市场接受度高;另一方面,由于其金额的固定性导致再支付灵活性较差,若企业长期持有必然带来一定的资金占用成本与财务管理成本。商业银行为客户提供票据池服务,能帮助客户有效管理票据,并寻找票据流动性和收益性的平衡点。在市场已有的票据池产品服务功能基础上,商业银行和票据专营机构还可提供符合客户个性需求的票据池短期融资渠道和综合服务项目,从而实现双赢。     

试论企业货币资金管理原则与内部控制

货币资金是企业资产中流动性最强，控制风险最高的一种资产，包括现金，银行存款及其他货币资金。货币资金是企业进行生产经营活动的基本条件，是其生存和发展的基础。就会计核算面议，货币资金的核算并不复杂，但是，由于货币资金的流动性和风险性特点，加强货币资金的管理和控制至关重要。     

企业货币资金的管理及其内部控制

货币资金是企业资产的重要组成部分，包括现金，银行存款及其他货币资金。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金，持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存和发展的基础。     

智慧选择集团票据管理模式

作为以“立足集团、服务集团”为出发点和归宿点、以加强集团资金集中管理和提高集团资金使用效率的非银行金融机构性质的企业集团财务公司,集团资金的高度集中和有效运作是其生存发展的基础,更是其发挥监督管理职能的保证。集团持有的商业票据,一方面具有仅次于货币资金的流动性,应当纳入财务公司资金归集的范畴;另一方面票据由于其金额的同定性导致支付灵活性较差,且商业票据由于其无收益性必然给集团公司带来一定的资金占用成本。由此可以看出,财务公司模式下集团票据管理关键是寻找票据流动性和收益性的平衡点,在票据管理过程中实现集团整体利益最大化。目前,集团票据管理主要有三种模式,各有特点,各有优劣。     

会计

财政部出台《财政票据管理办法》 财政部日前出台《财政票据管理办法》。《办法》规定，财政票据是财务收支和会计核算的原始凭证，是财政、审计等部门进行监督检查的重要依据，财政部是财政票据的主管部门。《办法》明确了各级财政部门管理职责和权限，对财政票据的印制、领购、     

高等院校完善财务票据管理工作的思考

票据管理是高等院校财务管理工作的重要组成部分，但目前我国高等院校票据管理工作还存在着一些急需解决的问题。本文将针对制度宣传、人员培训、票据信息化以及预借发票管理提出一些有针对性的建议，希望能为高等院校票据管理工作者提供参考，使高等院校票据管理工作向规范化和合理化的方向发展。     

企业货币资金的管理及其内部控制

货币资金是企业资产的重要组成部分,加强货币资金的管理和控制都是至关重要的。本文列举了企业货币资金管理中一些常见的漏洞,并就此提出了处理方法,进一步说明加强货币资金的控制应遵循一定原则,制定相应的货币资金控制制度,建立健全货币资金的内部控制,从而更有利于企业货币资金的管理和控制。     

加强非税收入管理的几点意见

一、加强财政非税收入的票据管理 按照管理权限，财政部门负责政府非税收入票据的印制、发放、核销、审验、检查及其他监督管理工作，各执收执罚单位必须严格按照财务隶属关系，分别使用河北省财政厅监制的财政票据，财政部门要根据财政票据管理办法，针对票据种类，按照限量发售、以旧换新、年终清缴的管理模式，严格管理，     

行政事业性收费和政府性基金票据管理知识讲座

财政部《关于行政事业性收费和政府性基金票据管理规定》（财综字[1998]104号）第二章明确将行政事业性收费和政府性基金票据划分为两类，即通用票据和专用票据（专用票据又分为两类：一类是定额专用票据,另一类是非额定专用票据）。     

企业货币资金核算与管理的探讨

货币资金是企业资产的重要组成部分,是企业资产中流动性最强的一种资产,任何企业进行生产经营活动都必须拥有一定数额的货币资金,拥有货币资金是企业生产经营活动的基本条件,是企业生存和发展的命脉.企业货币资金核算与管理对企业至关重要,只有正确、准确、合法、合规、规范、高效核算与管理货币资金,保持企业健康的、安全的、和充足的现金流,才能够保证企业持续健康有序发展.下面按照企业货币资金核算与管理的相关规定,综合自己的工作实践和经验,对企业货币资金核算与管理作些粗浅的探讨.