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加强担保保证金存管 降低流动性风险 总被引:1,自引:0,他引:1
信用担保机构担保保证金的存管影响到担保机构资金的流动性,应加强与商业银行的协商,采用多方式减少担保保证金的占用,提高资金使用效率,降低流动性风险。 相似文献
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为加强证券公司会计核算工作,财政部颁布了证券公司会计制度,并从 2000年 1月 1日起施行。目前沪、深交易所对各证券营业部的清算采用按法人单位清算的原则,各证券公司所属营业部代客户买卖证券的交易清算均要通过公司统一的清算账户,不少证券公司与所属营业部之间通过内部往来科目核算证券交易清算业务。但这种核算方式不仅不能真实反映代客户买卖证券的业务全过程,而且无法防范证券公司挪用客户保证金的行为。根据证券公司业务的特点,新颁布的证券公司会计制度中会计核算中涉及最多、使用最频繁的会计科目是“清算备付金”和“代买… 相似文献
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证券公司自营方式及审计 总被引:1,自引:0,他引:1
证券公司为获取收益,往往利用自身经营证券业务的便利条件,挪用客户保证金,违规以个人名义从事自营股票买卖,并且不在账内反映。因此,对证券公司不仅应认真审计其账面反映的自营及代理业务的真实性和合法性,同时对其隐藏的自营业务及收益更应作为审计的重点。据此,我们针对证券经营机构从事自营业务的方式,初步探索总结出一套审计违规自营业务的方法。一、违规自营业务的表现形式(一)在本营业部以个人名义开立多个股东账户,直接以透支方式挤占挪用客户保证金从事股票自营业务。(二)将拆入资金不记账,直接滚入代购证券款中,再将其… 相似文献
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本文对证券公司客户交易结算资金的内部风险控制作了描述,认为第三方独立存管模式有助于客户交易结算资金监管实现由"自律"到"他律"的转变. 相似文献
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为了从制度上防止国内证券公司挪用客户证券交易结算资金的行为,证券业于2006年底实施了客户证券交易结算资金第三方存管制度。本文对第三方存管制度实施后取得的成效和存在的问题进行了分析,针对发现的问题,提出了完善制度的相关建议。 相似文献
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2002年1月1日证监会颁布了《客户交易资金管理办法》,针对客户交易结算资金和券商自营资金混合管理问题,实行证券公司客户交易结算资金与自有资金分户管理。为使客户交易结算资金不被挤占,除证监会、证券结算登记公司、存管银行的监管外,更主要是券商的自我监督。通过一年多的工作实践,本人认为,应该从以下几个方面做好证券公司客户交易结算资金的自我监控。 相似文献
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今年四月《证券公司监管条例》和《证券公司风险处置条例》在国务院会议上通过,这表明融资融券业务推出的制度环境已趋成熟。融资融券交易又称证券信用交易,包括融资和融券两个部分。融资交易又称保证金买空交易或保证金多头交易,指投资者预计股票价格将要上涨,支付一定比例的保证金,同时由证券公司垫付其余款项购入股票的一种信用交易方式。 相似文献
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证券公司的业务开展和管理离不开信息系统,信息系统在证券公司经纪业务、自营投资业务、融资融券业务、客户资产管理业务以及业务清算、财务核算、风险监控、合规管理等业务活动与经营管理中广泛应用,已经成为为证券公司经营管理提供关键服务的核心资源。证券公司在获得 相似文献
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2004年,南方证券、德恒证券、恒信证券、中富证券、汉唐证券、云南证券、闽发证券、辽宁证券8家证券公司被行政接管或被其他券商托管,堪称券商的“托管年”。仔细剖析不难发现,这些券商都存在挪用客户巨额保证金、营业部违规经营、总部自营业务和资产管理业务与经纪业务之间存在严重越权行为、风险业务管理失控、业务基础管理不规范等问题,如国债回购套做、 相似文献
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王雷 《中国高新技术企业评价》2007,(3):68-68,70
本文探讨了信息技术在证券公司风险控制中的应用,在给出风险模型的推理与控制策略的基础上,提出了“虚增保证金进行交易”的风险模型,结合证券公司的实际,设计与实现了一个证券公司内控平台的原型,根据系统内建的风险指标与风险模型,量化各业务环节的风险程度,有助于证券商进行严密有效的风险防范。 相似文献
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丁韵兰 《中小企业管理与科技》2008,(17)
随着我国证券市场与国际的接轨以及WTO的日益临近,证券经纪业务的竞争已经越来越激烈,各证券经纪商正在努力适应市场变化,主动出击,由价格竞争阶段迅速转入服务竞争阶段,由传统的通道提供者转变为客户资源开发和服务中心,各主要证券公司在客户服务经验的基础上,纷纷建立起健全的客户服务体系和客户管理机制,从而为主要客户提供系统完善的服务.本文将从证券公司的营业部入手,说明证券公司当前的经营策略应重视与加强市场营销,以此弥补规模与实力的竞争劣势,提高竞争能力.随着我国证券市场与国际的接轨以及WTO的日益临近,证券经纪业务的竞争已经越来越激烈,如何在激烈的市场竞争中占有一席之地,是众多证券公司需要考虑的问题,而营销的设计、策略及团队的建设将是壮大证券公司实力的重要保证,本文将从以下几个方面进行阐述: 相似文献
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在对证券公司审计中,我们运用通审(人寿版)软件,成功导入证券业务数据并利用软件的汉化编程功能编制模块开展审计,在查出透支占用保证金、一对多开户、违规以代购国债名义回购融资拆入资金为客户配资或账外自营形成风险等方面,收到了较好的效果,达到了预期的目的. 相似文献
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今年证监会先后修订《证券公司客户资产管理业务管理办法》等制度,证券公司资产管理业务也迎来重要转型之年,各证券公司都加快了占领市场的脚步。但是随着市场竞争激烈的加强,证券公司面临的风险因素越来越多,在这种大环境下,证券公司如果没有采取有效的控制风险策略,将会对公司造成巨大的经济亏损。故本文将对我国证券公司资产管理业务存在的风险以及采取的策略进行简要分析。 相似文献
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美国次贷危机中,五大投行无一幸免。通过比较高盛和花旗的资产负债表,论文剖析了美国投资银行经营模式的特点,并对中国证券公司的业务特点及风险展开分析。论文最后建议中国吸取美国教训,推动证券公司转型商业银行。转型有两种方式,其中商业银行收购证券公司是应最主要的方式。论文还指出,证券公司并人商业银行后,中国最终将形成银行、保险、基金三大金融体系。 相似文献
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引子
作为调整中国证券市场的最高法律性规范,<证券法>不允许中国开展证券信用交易,该法第35条规定:"证券交易以现货进行交易".第36条规定:"证券公司不得向客户融资或者融券的证券交易活动".第141条规定:"证券公司接受委托卖出证券必须是客户账户上实有的证券,不得为客户融券交易.证券公司接受委托买入证券必须以客户资金账户上实有的资金支付,不得为客户融资交易".为了抑制金融市场的过度投机,维护金融稳定,保障国家经济安全,上述法令规定了我国证券市场禁止进行信用交易,但随着经济形势和金融市场的发展,这些法律现在看来已经过时了,证券公司挪用客户保证金、银行资金违规入市的事件屡禁不止. 相似文献