目前国库集中支付制度执行中存在的问题

一、国库集中支付制度执行中存在的问题(一)代理银行先付后收的清算方式与《支付结算办法》的有关规定相悖。财政国库集中支付制度规定,代理银行为财政部门开立国库单一账户体系中的财政零余额账户,财政部门开出支付令,代理银行无条件将资金直接从财政零余额账户上支付给收款人或用款单位账户,并根据当日资金支付额向人民银行国库部门提出清算要求,营业终了该账户余额为零。代理银行这     

推行人民银行国库直接支付的探讨

国库资金的收付是国家财政资金管理的重要内容。目前,我国经2001年"国库集中支付制度改革"后建立起"国库单一账户体系",在具体支付流程上采用的是"先支付后清算"的代理支付方式。但是,当前的这套资金支付制度存在与现行金融会计法规制度相冲突、制度上留下商业银行截留财政资金的隐患、弱化了人民银行经理国库职能、繁琐的支付程序降低工作效率等弊端。与之相对,人民银行直接支付方式则能够精简流程、提升效率,节约商业银行代理成本,实现规模效应,有利于对财政资金的各项支付加以序时、动态的审核控制,及时发现、纠正并处理违规资金使用情况。综合分析后得出:推行人民银行国库直接支付大有益处。同时,人民银行直接支付从人力资源、技术支持、制度层面都具备可行性。     

对地市级实行国库信中支付清算备用金的思考

实行国库集中支付改革后．财政性资金先由代理银行根据财政的直接支付令或预算单位的授权支付令支付，再由代理银行向人行国库进行资金清算。从理论上说．这种业务流程可能导致代理银行产生资金垫付。经过2001年中央级预算单位改革试点至今的实践探索，形成了两种解决这一问题的办法：一是将入行国库的部分库存移存至代理银行（以下简称清算备用金制度）．另一种办法是对实际发生的垫付资金由财政部门向代理银行支付利息（以下简称垫付资金计息制度）。尽管这两种做法都可以解决代理银行垫付资金的问题．但在地市级财政国库管理制度改革过程中，尤其是欠发达地区的国库集中支付改革过程中．清算备用金制度则更普遍和流行。     

要规避集中支付代理银行的资金风险

现阶段,财政集中支付的流程是:财政国库支付执行机构或预算单位的支付令,通过人工操作转到代理银行,代理银行通过现行银行清算系统向收款人付款,并与国库单一账户进行清算。应当肯定,几年来代理支付业务的商业银行,在办理财政资金支付与清算过程中,是发挥了应有作用的,但是也存在较多的风险隐患,需加以研究解决。一、代理银行存在的资金隐患(一)专用凭证的印制、管理和使用缺失安全机制。     

浅谈商业银行代理中央财政国库集中支付的改进措施

当前,商业银行代理中央财政国库集中支付已经成为提高国库资金运用效率的关键。商业银行代理支付的效率成为影响相关支付机构和财政国库之间关系的纽带。如何有效地融通财政国库资金供需双方,实现经济金融发展与效率的共赢,有助于提高用款机构得到财政国库资金的效率。同时将银行、财政国库和用款机构结合成一个有机整体,三方共同受益,是一种代理中央财政国库集中支付的改进。     

信息化背景下人民银行直接办理国库集中支付的可行性研究

2001年起实施的国库集中支付改革,采用商业银行代理国库集中支付业务模式,该模式存在资金清算效率低、代理银行垫资频繁、国库被动清算、经理国库职能难发挥,国库资金存在风险等问题。随着人民银行现代化支付系统的全面建立和国库信息化的快速发展,人民银行办理国库直接支付的优势逐渐显现出来,已经具备一定的可行性,本文设计了人民银行直接办理国库集中支付的具体路径,并提出了相关意见建议。     

国库集中支付基本业务释要（六）——财政性资金银行支付清算业务

一、财政性资金银行支付清算的概念财政性资金银行支付清算包括资金支付和资金清算两个环节。资金支付是指代理银行根据财政部门和预算单位的支付指令,通过中国人民银行和商业银行资金汇划系统,将资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位账户的支付结算行为。资金清算是指国库单一账户体系中各账户之间的资金划拨行为,包括代理银行支付资金后向国库单一账户申请划款的资金清算行为(划款清算)和代理银行收到退款后将资金清算回国库单一账户的     

行政事业单位国库集中支付的问题与对策探讨

国库集中收付,是指以国库单一账户体系为基础,以先进的财政信息系统和代理银行的实时清算系统为手段,将所有财政性资金都纳入国库单一账户体系管理,收入通过财政征缴系统直接缴入国库,支出则通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或用款单位的一项国库管理制度。本文基于国库集中支付制度的意义,对存在的问题开展分析,并提出针对性建议。     

国库集中支付改革后国库监管的难点及对策

以国库单一账户体系为基础、资金缴付以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革从2001年中央级预算单位试点开始,目前已在全国推广。实行国库集中支付业务改革后,人民银行国库部门在监管对象上增加了代理银行,在具体监管业务上增加了财政零余额账户和预算单位零余额账户的设置和使用情况、财政性资金支付与清算的及时性和准确性、相关管理办法和操作规程的制定和落实情况,     

国库支付运行中面临的问题

一、代理银行配合不协调 实行国库集中支付制度，其核心内容就是财政部门开具支付指令后，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付给商品或劳务供应者。可以看到，与传统的分散支付制度相比，这种支付方法工作量是相当大的。目前。由于电子化程度不高．资金结算支付清算速度缓慢，效率不高，己成为加速实现国库制度建设的“瓶劲”。电子信息网络和支付系统是保证国库集中支付系统正常运行的必要条件和手段。因此，建立国库集中支付制度，必须建立发达的财政支付信息系统。     

ABIS二版技术知识问答（十六）

国库集中支付包括财政授权支付和财政直接支付。财政授权支付是指预算单位按照省财政厅的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户；财政直接支付是指省财政厅向代理银行签发直接支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一帐户体系将资金支付到收款人帐户。财政资金支付属系统内支付的，通过网内往来、跨系统联行往来等方式办理；同城跨行支付的，通过同城票据交换办理；异地跨行支付的，通过人民银行电子联行系统办理。     

国库集中支付制度改革资金支付监督管理讲座（三）：国库集中支付改革试点中违规问题的六种表现

国库集中支付制度改革已历时三年,总的来看,试点进展顺利,运行平稳,国库单一账户体系初步建立,资金收付方式日益规范,收付效率明显提高,财政监督明显加强。但在国库动态监控过程中也发现,一些试点单位和代理银行在资金支付清算中出现了违规或不规范操作问题,有的还较为严重,主要表现为以下六种:表现之一:违规将财政预算内资金转拨到原有的实拨资金账户。一些试点单位违反《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》的规定,将财政预算内资金转拨到本单位或下属单位原有的实拨资金账户。试点单位一般是在财政授权支付方式下,通过预算单位零余额账户转拨资金,这是改革试点资金支付中涉及单位最多、资金数额最大、发生频率最高的一     

推进国库改革 强化信息保障

2013年河北省本级财政支付电子化在全国率先上线以来,覆盖了全部财政资金、所有预算单位、全体代理银行,利用一套标准规范、"支撑控件"和"自助柜面"两个软件,打通了财政、人行、代理银行三个系统,实现了财政、人行、预算单位、代理银行四方资金支付和清算的电子化管理。目前河北省本级形成电子凭证46万余张,安全支付资金850多亿元。可以说,支付电子化已成为现代国库制度的重要支撑和特征。一、启动伊始,确定明确目标按照"统一规划、统一标准、统筹安排、分步实施"的工作思路,整合、贯通预算执行指标流、资金流、业务流,完善预算执行管理,建立财政数据分析     

国库对代理银行监管中存在的问题及对策

一、国库对代理银行监管中存在的问题及其原因分析 （一）削弱央行国库对财政资金的风险监管能力 就财政直接支付而言。其操作程序为财政支拨机构签发“财政直接支付指令”传递到代理银行,然后由代理银行填制“财政直接支付划款凭证”,将款项记人预算单位账户后。在规定的时间内。再将“财政直接支付凭证”付款联传递到人民银行国库科进行清算。其整个过程最终体现的是预算单位先收、人民银行后付的过程,亦即“先斩后奏”,如此一来,人民银行几乎丧失了对财政资金的监督管理权．无法监督财政资金支出是否合理、违规,其仅成为纯粹的出纳机关。     

基层央行财政国库改革履职中的问题及建议

实行财政国库管理制度改革后,资金的拨付以实拨和集中支付两种形式存在,随着改革的深入和扩大,集中支付占的比例将会加大。集中支付以财政部门开设国库单一账户体系为基础,商业银行代理支付财政预算资金,最终与人民银行国库部门进行清算,财政资金统一从一个账户体系支出,有效抑制了乱开财政账户的现象,减少了资金在途的延压,提高了资金的使用效率。     

对县级国库集中支付模式改革的思考

本文通过对湖北省监利县参加直接支付的部分单位以及直接支付的几家代理商业银行进行调查分析．发现代理行在财政直接支付业务办理过程中存在一些难以解决的问题。为做到真正意义上的财政直接支付,由人行国库部门直接办理财政直接集中业务是可行的。     

财政国库集中支付系统的架构设计

国库集中支付以国库单一账户体系为基础,以健全的财政支付饩包系统和银行间实时清算系统为依托,支付款项时,由预算单位提出申请,经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后,将资金通过单一账户体系支付给收款人。国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一账户和财政部门存代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。     

推进国库集中支付制度改革的思考

国库集中支付制度改革，是我国建立公共财政体系的重要内容，是我国现阶段建立现代财政国库制度的核心内容。国库集中支付制度就是从预算分配到资金拨付、资金使用、银行清算，直至资金到达商品和劳务供应者账户全过程的监控制度。国库集中支付制度是改变现行的财政资金层层拨付方式，将政府的所有财政性资金（包括预算内资金和纳入预算管理的预算外资金）集中在人民银行或指定代理银行开设的国库单一账户上，所有预算单位需要购买商品或支付劳务款项时，由预算单位提出申请，经国库支付机构审核后．将资金直接从单一账户支付给收款人的制度。     

国库集中支付改革存在的问题及建议

一、存在的问题 1．改革的相关配套措施不健全,监管“滞后”。国库集中收付运行无论是财政直接支付或财政授权支付,资金划拨行为首先发生在代理银行。由于目前财、税、库、行尚未全面实行横向联网,也未建     

国库资金清算业务工作应加强四方面的防范意识

随着现代化支付系统的开通以及央行会计集中核算的实施,国库资金清算业务摆脱了长期以来对会计营业部门的依靠,减少了资金汇划环节,国库资金清算由过去单一的“行库往来”方式转变为支付系统往来、同城票据交换、内部往来等多种方式,国库会计核算直接处于资金清算第一线,国库会