规范风险导向内部审计流程

风险管理审计于2005年5月1日正式实施。近年来,盘山发电有限公司根据《内部审计具体准则》要求,结合公司生产经营现状,在内部审计实践中,不断完善、发展,形成了一整套规范化的风险导向内部审计程序（操作流程见图）。     

风险导向下的煤炭企业内部审计探讨

一、现代风险导向审计的内涵与特征 1.现代风险导向审计的内涵现代风险 导向审计是以重大错报风险的识别、评估和应对作为审计工作的主线,并贯穿审计工作始终的一种新型风险导向审计。其审计模型用公式表示为：审计风险=重大错报风险×检查风险。因此,现代风险导向审计以评估财务报表的重大错报风险为主线,根据评估的重大错报风险实施具体的审计程序,最终将审计风险控制在可接受的范围内。     

煤炭企业风险管控探析

正风险管理是社会组织或者个人用以降低风险消极结果的决策过程,通过风险识别、风险估测、风险评价,并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术,对风险实施有效控制,妥善处理风险所致的后果,从而以最小的成本收获最大的安全保障。近两年,由于市场需求下降,煤炭价格出现     

国有煤炭企业集团内部管控体系的构建思路

从分析国有煤炭企业集团面临的形势和环境出发,查找企业集团内部管控中存在的问题和困难,提出煤炭企业集团内部管控体系的构建思路及建议,认为通过科学确定管控体系框架、建立合理的集团组织结构设计、强化煤炭企业集团战略和财务管控等是提升管控效能的途径和方式。     

以风险为导向的流程管控体系建设研究

采油企业以风险为导向的流程管控体系建设是以企业风险为导向,融合流程管理,把流程管理思想与风险管理思想相结合,通过业务流程管控以达到整个业务过程的风险防控。它从业务始端到结束全过程风险控制,从而使企业最大程度的规避风险。它的思想精髓就在于追求最小化风险。在各项业务开展的各个环节中不断地消除企业潜在的风险,减少企业损失,从而达到降低风险,提高企业效益的目的,最大限度地满足企业生产经营需要。     

基于AHP的煤炭企业运营风险识别与管控

煤炭企业的安全运行对我国经济发展起到了重要作用,风险管理与防控是其稳定运行的重要保证。通过德尔菲法对30名专家访谈,建立风险指标体系,获取风险重要程度相关数据,并利用层次分析法对风险因素进行关键风险识别,分析得出,风险重要程度依次为组织管理风险、作业流程风险、人才风险和外部环境风险,并根据风险重要性程度提出防控建议。     

大型煤炭企业财务风险管控探讨

在煤炭资源整合过程中,大型煤炭企业实现跨越式发展的同时也会面临财务风险,因此加强财务风险管控显得尤为重要。文章分析了大型煤炭企业财务风险管控的目标和原则,指出如何识别大型煤炭企业关键的财务风险,提出了可供选择的财务风险管控方法。     

煤炭企业集团化发展中的风险管控

正煤炭企业在集团化、多元化发展时,有效的风险管控是企业健康可持续发展的有力保障。煤炭企业要按照"产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学"的现代企业制度基本要求,全力构建"目标一致、权责明确、相互制衡、运转高效"的企业风险管控机制,确保逐步实现企业发展目标,打造实力雄厚、管理高效、机制健全、适应市场规律的现代化煤炭企业集团。     

大型煤炭企业基于风险观的内部控制管理

中国神华能源股份有限公司（以下简称中国神华）是以煤炭为基础的矿、电、路、港一体化的大型能源公司,2004年11月由神华集团有限责任公司（以下简称神华集团）独家发起成立,2005年6月、2007年10月分别在香港联交所和上海证交所挂牌上市。     

风险管控视角下的煤炭企业财务管理分析

煤炭产业的健康成长是我国社会经济发展的重要保障,但是随着我国市场经济体制改革的不断深化以及海外经济的持续拓展,煤炭企业的竞争压力不断增加。在这种形势下,煤炭企业需要正视市场竞争的压力,完善对企业的经营管理制度,以满足煤炭企业现代化发展的需求。在这一过程当中,以企业内部风险管控的视角对煤炭企业财务管理进行分析,对完善煤炭企业管理制度有着重要促进作用。从风险管控和财务管理视角出发,对当前煤炭企业财务管理中存在的问题进行分析和探讨,并为煤炭企业财务管理的提升提出一些可行性建议。     

构建煤炭企业内部市场机制探讨

煤炭企业的内部市场,是指企业内部采取市场化方式,遵循和利用市场的基本规则和内在机制来组织生产经营活动的一整套经营管理模式。由于矿务局是法人企业,局内各二级法人单位还只能作为矿务局这个法人单位授权的、享有部分法人权力的内部承包经营单位。因此,在矿务局内部建立市场化经济机制,必须遵循以下原则:即维护企业整体利益的原则,以效益为中心的原则,经济往来市场化的原则,经营行为自主化的原则,宏观调控间接化的原则和监督保证法规化的原则。按照这些原则,现阶段,必须把以下三个方面的条件创造好。     

大型煤炭企业销售集中管控体系构建

大型煤炭企业集团兼并重组以及资源整合后的销售管控中存在诸多亟待研究和解决的问题。分析了构建销售集中管控体系的必要性,从企业管理、业务操作、信息系统和数据集成等层面阐述了大型煤炭企业销售集中管控体系的具体构建方法,以期为相关企业提供有益的借鉴。     

国有煤炭企业内部审计风险防范措施

阐述了对国有煤炭企业内部审计风险存在的主要问题,并从保障国有煤炭企业内部审计员独立性、规范国有煤炭企业内部审计行为等4个方面分析了有效的防范内部审计风险的具体措施。     

基于目标导向行为的煤炭企业绩效考评模式构建

以河南能源永煤集团为例,分析了企业在绩效考核方面存在的问题和不足,全面引入管理大师德鲁克的"目标管理"概念和马斯洛的"需要层次"理论,通过对实现企业目标的可量化关键性指标的选择,同时对无法量化的目标采用强制分布法的行为评价排序,从如何结合实际设置个性和共性复合绩效评价指标、如何实现目标导向考核和行为评价考核的优势互补进行了具体解读。     

浅论风险导向内部审计

随着经济的发展和竞争的加剧,现代企业所面临的各种风险逐步加大,风险导向内部审计应运而生,传统的内部审计模式已经不能满足企业的需要,而风险导向内部审计有其固有的优点和先进性,实行风险导向内部审计是改革传统内部审计模式滞后性的需要。本文对风险导向内部审计的理论作了初步的论述。     

国有煤炭企业法律风险防范和管控研究

国有煤炭企业在结构调整、管理变革、市场竞争等方面发生深刻变化,面临诸多的法律风险,主要包括经营管理法律风险、人力资源法律风险和公司治理法律风险。通过分析国有煤炭企业法律风险的管控现状,指出存在的法律风险,提出国有煤炭企业法律风险防范和管控对策建议,推进企业治理体系法治化,规避和化解国有煤炭企业法律风险,有利于促进企业健康、稳定发展。     

构建企业财务风险的管控体系

钢铁行业低迷导致钢铁企业财务状况令人堪忧,如何防范企业面临的财务风险?这是钢铁企业需要关注的课题之一。本文将从企业财务风险管控体系的建设,内部财务风险的监控以及财务风险管控的创新等方面进行论述。一、企业财务风险的主要种类和形成原因     

加快构建煤炭企业内部控制框架

在激烈的市场竞争中,煤炭企业如何加强内部控制,构建完善内部控制框架,堵塞管理漏洞,保证企业健康经营,实现效益最大化,使资产保值增值,是当前煤炭企业一个紧迫的任务。     

全面构建煤炭企业人力资源信息化集成管控平台

文章以龙煤矿业集团双鸭山分公司人力资源管理信息化建设为例,论述了构建煤炭企业人力资源信息集成管控平台的重要性及必要性,阐述了管控平台12个子系统的功能及特点,为煤炭企业实现人力资源管理的规划化、流程化和科学化提供了范本。     

大型煤炭企业供应商管控模式构建与实践

以冀中能源股份有限公司为例,论述了煤炭企业构建供应商管控模式的必要性和可行性,通过对物资采购管理模式的不断摸索、总结归纳和持续创新,建立了动态管理的物资采购供应商管控新模式,形成了对供应商规范、科学的评价选择体系,从而实现物资管理合理化、效益最大化,提高企业的竞争力。